INDICE

1) Caratula 1
2) Introducción 3
3) Crédito Comercial 4
4) Ventajas, Desventajas 5
5) Cuándo y cómo surge el crédito comercial 6
6) Qué son las cuentas a pagar 8
7) Importancia de cuentas por pagar 9
Crédito comercial: características 9
8) Características 10
9) Anexos 12
10) Bibliografía 13
 INTRODUCCIÓN

En el trabajo a continuación se hará un completo estudio de distintos aspectos

de gran importancia en el mundo de la Administración Financiera y actividades
comerciales de las organizaciones, como son, Los Financiamientos a Corto
Plazo constituidos por los Créditos Comerciales, Créditos Bancarios, Pagarés,
Líneas de Crédito, Papeles Comerciales, Financiamiento por medio de
las Cuentas por Cobrar y Financiamiento por medio de los Inventarios. Por otra
parte se encuentran los Financiamientos a Largo Plazo constituidos por las
Hipotecas, Acciones, Bonos y Arrendamientos Financieros. A cada uno de los
puntos ya nombrados serán estudiados desde el punto de vista de sus
Significado, Ventajas, Desventajas, Importancia y Formas de Utilización; Para
de esta manera comprender su participación dentro de las distintas actividades
comerciales que diariamente se realizan.
CRÉDITO COMERCIAL
Concepto usado en Comercio y prácticas comerciales. En inglés (loam).
El Crédito comercial es una forma común de financiación a
corto Plazo prácticamente en todos los negocios. Es la mayor fuente de fondos
a corto plazo para las compañías pequeñas, principalmente debido a que los
proveedores son generalmente más liberales en el otorgamiento de Crédito que
las instituciones financieras.

Crédito que extiende una organización a otra Empresa de negocios. Puede

ocurrir en forma explícita por medio de la Emisión de una Letra de Cambio, o
es posible que surja de retrasos en los recibos y pagos por servicios realizados.
Puede tener una influencia importante sobre la Política Económica, porque
como un todo es una fuente importante de Recursos de financiamiento,
comparable por ejemplo, con los créditos bancarios; aunque a diferencia de
éstos, los créditos comerciales no entran bajo el control directo de las
autoridades.
Entrega de Bienes o servicios a una persona o Empresa, cuyo pago se realiza
con posterioridad en un plazo previamente convenido. El Crédito comercial
sirve para facilitar y adecuar la producción a la circulación de mercancías.
Facilita las ventas, la producción, el Desarrollo del Capital y el incremento
de Ganancias. El Crédito comercial es generalmente de corto plazo.

1.1.- CRÉDITO COMERCIAL.

Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, del
pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por
cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos..
Importancia.
El crédito comercial tiene su importancia en que es un uso inteligente de
los pasivos a corto plazo de la empresa a la obtención de recursos de la
manera menos costosa posible. Por ejemplo las cuentas por pagar constituyen
una forma de crédito comercial. Son los créditos a corto plazo que
los proveedores conceden a la empresa. Entre estos tipos específicos de
cuentas por pagar figuran la cuenta abierta la cual permite a la empresa tomar
posesión de la mercancía y pagar por ellas en un plazo corto determinado, las
Aceptaciones Comerciales, que son esencialmente cheques pagaderos al
proveedor en el futuro, los Pagarés que es un reconocimiento formal del crédito
recibido, la Consignación en la cual no se otorga crédito alguno y
la propiedad de las mercancías no pasa nunca al acreedor a la empresa. Más
bien, la mercancía se remite a la empresa en el entendido de que ésta la
venderá a beneficio del proveedor retirando únicamente una pequeña comisión
por concepto de la utilidad.
VENTAJAS.
* Es un medio más equilibrado y menos costoso de obtener recursos.
* Da oportunidad a las empresas de agilizar sus operaciones comerciales.
Desventajas
* Existe siempre el riesgo de que el acreedor no cancele la deuda, lo que
trae como consecuencia una posible intervención legal.
* Si la negociación se hace acredito se deben cancelar tasas pasivas.
Formas de Utilización.
DESVENTAJAS
El riesgo principal del crédito comercial es que el banco se reserva el derecho
de reducir el límite de crédito. Esto causará graves problemas si se está
contando con cierto monto cuando sea necesario.
Algunos bancos incluso incluyen una cláusula que les da derecho a cancelar la
línea de crédito si consideran que el negocio está en peligro. Los límites de la
línea de crédito comercial para prestar suelen ser mucho más pequeños que un
préstamo a plazo. Con las líneas de crédito comerciales se puede pedir
prestado más de lo que el negocio requiere o puede pagar. Sin embargo, solo
porque esté aprobado hasta un cierto límite, no significa que se deba usar todo.
Hay que pensarlo dos veces antes de solicitar un crédito comercial mayor a lo
que realmente se necesita. Al hacer esto, puede crearse rápidamente una gran
deuda y poner al negocio en apuros financieros. Para negociar un crédito
comercial, el banco querrá ver los estados financieros actuales, las últimas
declaraciones de impuestos y un estado de flujo de efectivo proyectado.
¿CUÁNDO Y CÓMO SURGE EL CRÉDITO COMERCIAL?.
Los ejecutivos de finanzas deben saber bien la respuesta para aprovechar las
ventajas que ofrece el crédito. Tradicionalmente, el crédito surge en el curso
normal de las operaciones diarias. Por ejemplo, cuando la empresa incurre en
los gastos que implican los pagos que efectuará más adelante o acumula sus
adeudos con sus proveedores, está obteniendo de ellos un crédito temporal.
Ahora bien, los proveedores de la empresa deben fijar las condiciones en que
esperan que se les page cuando otorgan el crédito. Las condiciones de pago
clásicas pueden ser desde el pago inmediato, o sea al contado, hasta los
plazos más liberales, dependiendo de cuál sea la costumbre de la empresa y
de la opinión que el proveedor tenga de capacidad de pago de la empresa
Una cuenta de Crédito Comercial únicamente debe aparecer en
los registros cuando éste crédito comercial ha sido comprado y pagado en
efectivo, en acciones del capital, u otras propiedades del comprador. El crédito
comercial no puede ser comprado independientemente; tiene que comprarse
todo o parte de un negocio para poder adquirir ese valor intangible que lo
acompaña.
El número de referencias comerciales requeridas, por un ente crediticio para
otorgar un crédito, generalmente no debe pasar de tres. Una solicitud de
crédito por lo general requiere de tres referencias comerciales.
Estas pueden ser de empresas que están dentro de la misma industria como
los proveedores o no. Se recomienda que al menos una referencia comercial
esté dentro de la misma industria de empresa solicitante.
Referencias principales y secundarias
Existen las referencias comerciales y secundarias, pueden ser principales o
que provean a la empresa directamente, o pueden ser proveedores
secundarios.
Las referencias negativas con los proveedores principales son más dañinas
que las que provienen de proveedores secundarios, a pesar de cualquiera que
sea, una referencia negativa, es perjudicial para cualquier empresa.
Las referencias comerciales son una necesidad, pues la mayoría de las
empresas tienen cuentas abiertas con los proveedores. Así es la mejor manera
de que ambos vean los resultados que esperan obtener.
Las cuentas con los proveedores no suelen ser reportadas a las compañías
crediticias al igual que a otras líneas de crédito abiertas como los préstamos.
Estos generalmente no se informan de manera positiva o negativa hasta que la
cuenta está en mal estado y las actividades de cobranza han comenzado. Aun
así, algunos proveedores no presentan informes. Las referencias comerciales
son una forma en que las empresas crediticias evalúan la salud financiera real
de una empresa. Cómo evalúan las referencias comerciales las entidades
crediticias Las entidades crediticias se comunicarán con las referencias
comerciales y obtendrán la misma información sobre estas cuentas como lo
harían para cualquier otra línea de crédito abierta.
Esto incluye: la cantidad de tiempo que la cuenta lleva abierta, el límite de
crédito, y el número de veces en que se ha pagado tarde. Estas cuentas son
tan buenas o tan dañinas como cualquier cosa que aparezca en tu informe de
crédito personal. Es por estas razón, que las empresas deben ser muy celosas
en el cumplimiento de sus compromiso financieros al otorgar un crédito
comercial, y deben honrar toda deuda de manera oportuna para poder tener
abierta una línea de crédito con cualquier otra empresa que pudiera necesitar.
En algunos países, existen inclusive algunas empresas “acusadoras” de
morosos, estas funcionan en razón de recibir denuncias de cualquier empresa
que quiera mal poner a algún cliente moroso. Por ejemplo pongamos que esta
empresa “acusadora” reciba por nombre “IRPEM” Instituto Referencial de
Personas o Empresas Morosas. Si un banco llamado Banco Tesoro le presta
un dinero a una empresa llamada “La Victoriosa”, y esta empresa no cancela a
tiempo sus compromisos, o sencillamente le deja de pagar al banco financiero,
éste banco puede denunciar en IRPEM. Cuando “La Victoriosa” quiera
conseguir otro préstamo con otro banco, o en cualquier comercio, con
seguridad le van a exigir que traiga una solvencia emitida por IRPEM,
entonces, al no poder conseguir dicha solvencia, o llevarla aunque esta arroje
una referencia negativa, entonces el crédito que estaba pidiendo, le será
negado automáticamente. Esta es una razón de mucho peso para estimular a
las personas y a las empresas en general, en tratar de no quedar nunca mal
con sus compromisos crediticios. Una opción recomendada es utilizar una carta
de crédito para el pago de dichas deudas.
Pues esto trae como consecuencia, el cerrarse las puertas con otras entidades
que pudieran hasta salvarlos de una quiebra financiera. Te puede
interesar: Los tres componentes de la política crediticia Hay personas o
empresas que al saber que están acusadas en este tipo de empresas
“acusadoras”, se ven obligados a cambiar de razón social, al ver que tienen
todas las puertas cerradas. Pero este tipo de acciones algunas veces
trasciende y pudiera ni siquiera volver a abrir otra empresa con otro nombre. En
estos casos que no son tan atípicos, las personas deben recurrir a un último
recurso que es abrir la nueva empresa a nombre de un tercero.

¿QUÉ SON LAS CUENTAS A PAGAR?

Consiste en una deuda contraída por la empresa relacionada directamente con
la actividad económica de la empresa Una cuenta a pagar es una
cuenta deudora en una empresa e indica que ésta tiene que pagar a
sus proveedores (u otros acreedores). Los importes que son contabilizados
como cuentas a pagar proceden de la compra de bienes o servicios en
términos de crédito. Entonces, cuentas por pagar son similares a créditos con
la diferencia de que los bancos no están involucrados.

¿CÓMO FUNCIONAN LAS CUENTAS POR PAGAR EN UN NEGOCIO?

Una tienda, por ejemplo una tienda de herramientas, comprará mercancía para
tenerla a la venta en los estantes. La tienda recibirá la mercancía en adelanto y
el pago correspondiente irá a las cuentas por pagar. Lo mismo se aplica con la
electricidad y otros servicios públicos. La tienda utilizará electricidad y la pagará
en el período siguiente, cuando reciba la factura de la compañía eléctrica. Sin
realizar acciones de crédito con los proveedores sería muy difícil para la tienda
operar con eficacia; la tienda necesitaría pagar por todos los bienes y servicios
por adelantado o al recibirlos, colocando presión en el flujo de fondos del
negocio. Una tienda puede tener una larga lista de entradas en el archivo de
cuentas por pagar, una vez que se esté de acuerdo en los términos de crédito
de sus proveedores. Al obtener el recibo, la tienda lo confirmará con una orden
de compra y con el hecho de que los bienes estén en posesión de la tienda. La
tienda registrará el recibo en el archivo de cuentas por pagar. Al revisar el
archivo, podrán verificar los recibos con las órdenes de la tienda, saber que
están correctas y por consiguiente pagarlas a tiempo. Al pagar a un acreedor la
tienda reducirá las cantidades sobre el archivo de cuentas por pagar y marcará
la factura como cancelada.

IMPORTANCIA DE CUENTAS POR PAGAR

Al llevar a cabo un archivo preciso de cuentas por pagar, la tienda evitará
perder el rastro de los pagos, no pagar un recibo dos veces o tener una ingrata
sorpresa cuando un número de facturas inesperadas expiren al mismo tiempo.
Al revisar el archivo de cuentas por pagar el dueño debería ver el dinero que se
debe y mantendría un control de todas las facturas a pagar por un período de
tiempo. La cantidad total en las cuentas por pagar debería encajar con el total
de los recibos de acreedores. Si no es el caso, una cantidad de un recibo
podría no estar correcto o capaz el pago ya se realizó sin ser registrado.
La tienda podría estar en el peligro de evitar pagos si no lleva un archivo
preciso de cuentas por pagar. Una tienda que no pague recibos a tiempo podrá
encontrarse con las facilidades de crédito suspendidas, reducidas o difíciles de
aceptar en cualquier término de negociación futuro.

CRÉDITO COMERCIAL: CARACTERÍSTICAS Y EJEMPLO

El crédito comercial es un monto pre-aprobado de dinero, emitido por un banco
para una empresa, al cual puede acceder en cualquier momento la compañía
prestataria como ayuda para cumplir con las diferentes obligaciones financieras
que tenga.
Se utiliza comúnmente para financiar operaciones habituales del día a día y
con frecuencia se devuelve su pago una vez que se tenga de nuevo
disponibilidad de fondos. El crédito comercial se puede ofrecer tanto en una
línea de crédito renovable como no renovable.
Es decir, un crédito comercial es un préstamo a corto plazo que extiende el
efectivo disponible en la cuenta corriente de la empresa hasta el límite superior
de crédito del contrato de préstamo. El crédito comercial es con frecuencia
utilizado por las compañías para ayudar a financiar nuevas oportunidades de
negocios o para pagar deudas inesperadas. Es considerado a menudo como la
variedad más flexible de préstamos comerciales disponibles. El crédito
comercial lo utilizan prestatarios frecuentes como fabricantes, empresas de
servicios y contratistas. Los términos de garantía y de reembolso son
establecidos anualmente, adaptándose a las necesidades particulares.

CARACTERÍSTICAS
El crédito comercial es una línea de crédito que se ofrece a las empresas y que
puede ser utilizado para pagar gastos operativos inesperados, cuando no se
tiene efectivo disponible. Los créditos comerciales permiten que los prestatarios
obtengan una aprobación directa de financiamiento hasta un límite máximo,
generalmente entre $5.000 y $150.000, acumulando intereses solo con el fondo
del préstamo realmente utilizado.
Un crédito comercial funciona de manera similar a una tarjeta de crédito: se
tiene un límite de crédito contra el cual se pueden ir retirando fondos.
Por esta razón, un crédito comercial es visto como una gran opción de
préstamo para prestatarios que tengan requerimientos de capital eventuales e
impredecibles. Las empresas con temporadas estacionales generalmente
utilizan el crédito comercial para ayudar a suavizar los ciclos de necesidades
en el flujo de efectivo. El crédito comercial también se puede usar como una
protección contra posibles sobregiros en la cuenta comercial de cheques, para
así reducir las preocupaciones en las necesidades diarias de flujo de efectivo.
¿CÓMO FUNCIONA?
Un crédito comercial difiere de un préstamo a plazo en que este proporciona
una suma única de efectivo por adelantado, que debe reembolsarse en un
plazo fijo. Con un crédito comercial se puede seguir usándolo y pagándolo con
la frecuencia que se desee, siempre que se realicen los pagos mínimos a
tiempo y no se exceda el límite de crédito.
Los pagos de intereses se hacen mensualmente, y el capital se paga a
conveniencia, aunque lo más apropiado es hacer los pagos con la frecuencia
del caso. Los créditos comerciales con límites de crédito más bajos
generalmente no piden garantías, tales como bienes raíces o inventario.
Línea de crédito
Una línea de crédito comercial es un acuerdo entre una institución financiera y
una empresa, que establece el monto máximo de un préstamo que la compañía
puede pedir prestado. El prestatario puede acceder a los fondos de la línea de
crédito en cualquier momento, siempre que no exceda el límite máximo
establecido y mientras cumpla con otros requisitos, tal como realizar los pagos
mínimos a tiempo. A medida que se realizan los pagos, se puede ir extrayendo
más dinero, según los términos del acuerdo de préstamo.
EJEMPLO
Supongamos que a la empresa XYZ Manufacturing se le presenta la gran
oportunidad de comprar, con un gran descuento, una pieza muy necesaria para
una de sus maquinarias de manufactura. La empresa está tomando en cuenta
que esta vital pieza del equipo cuesta normalmente en el mercado $250.000.
Sin embargo, un proveedor dispone de una cantidad muy limitada de la pieza y
la está vendiendo por solo $100.000. Esta oferta es por estricto orden de
pedido, hasta agotar la existencia. XYZ Manufacturing posee un crédito
comercial con su banco por $150.000, del cual está pagando un préstamo
reciente por $20.000. Por tanto, tiene a disposición $130.000 para ser utilizados
cuando lo considere conveniente. De esta manera, puede acceder al monto de
$100.000 de su crédito comercial con el banco. Así, obtiene de forma inmediata
los fondos requeridos para comprar la pieza en oferta y así no perder esta
oportunidad. Luego de comprar la pieza, en una fecha posterior la empresa irá
pagando puntualmente el monto prestado de su crédito comercial, con los
intereses correspondientes. Actualmente aún tiene totalmente disponible
$30.000 del crédito comercial para cualquier otro gasto operativo que se
presente de improvisto.
ANEXOS
 REFERENCIAS

1. Investopedia (2018). Commercial Credit. Tomado de:

investopedia.com.
2. JEDC Business Financing (2018). Types of Commercial Business
Loans. Tomado de: jedc.org.
3. Fundera (2018). 5 Types of Commercial Loans to Consider for Your
Business. Tomado de: fundera.com.
4. Spencer Savings (2018). Know the Different Types of Commercial
Loans. Tomado de: spencersavings.com.
5. Entrepreneur (2018). The 7 Different Loans You Can Get as a
Business Owner. Tomado de: entrepreneur.com.