FARMACIA SAMANTA Corregido ESTE SI

ARCHIVO
PERMANENTE
EMPRESA: FARMACIA SAMANTA
CANTÓN RUMIÑAHUI PARROQUIA SAN

DIRECCIÓN:
PEDRO DE TABOADA, BARRIO FAJARDO
NATURALEZA DEL TRABAJO: AUDITORÍA INTEGRAL
PERIODO: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018.
Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:
AP1
1/4
TRUST AUDITORES
REQUERIMIENTOS
RESEÑA HISTÓRICA
La Sra. Gloria Mercedes Llumiquinga madre de una pequeña hija, desde el momento en
que su esposo viajó a los EEUU hace 8 años, le resultaba muy difícil la tarea de ser madre
y padre a la vez, se vio en la necesidad irrevocable de generar ingresos que le proveerán
para el sustento y educación de su hija, es entonces cuando decide con coraje enfrentarse
a la vida, y entre la búsqueda de ocupación termino siendo vendedora de mostrador de
una farmacia muy reconocida, que como muchos otros aprendía la delicada labor.
Fue empleada de una de las farmacias que funcionaba en el cantón Rumiñahui quien
permaneció por algunos años, tiempo que le fue más que suficiente para sacar adelante a
su hogar, y para considerarse casi una experta en la atención al cliente a más de la
manipulación de productos farmacéuticos.
Es así que un día diferente comienza algo que muchos lo dejan pasar a menudo el sueño
de emprender algo propio, tal vez con muchas dudas, pero no solo por conocer los
resultados, sino por la inversión que se hizo para empezar la pequeña empresa, y es que
esta se resumía a un pequeño local de 3 metros de ancho por 4 metros de largo en donde
se comercializaban en pequeñas cantidades los productos farmacéuticos y similares.
La Sra. Gloria Mercedes Llumiquinga gracias a su valor terminó sus estudios superiores
en la Universidad Central del Ecuador, de la facultad de medicina, obteniendo así el título
de Doctora en la escuela de obstetricia y por la experiencia que adquirió en años anteriores
logro establecer su propio negocio constituyendo así su pequeña empresa un 14 de agosto
del 2008 en el Cantón Rumiñahui Parroquia San Pedro de Taboada, Barrio Fajardo.
Actualmente el local abarca 40 metros cuadrados que es una de las normas que se tiene
para el funcionamiento de una farmacia.
“FARMACIA SAMANTA” es una pequeña empresa que se encuentra ubicada al

suroriente de Quito, atendiendo específicamente al Barrio de Fajardo en el valle de los
chillos, siendo este el local principal.
Esta pequeña empresa se dedica a la venta al por menor de productos farmacéuticos y

medicinales, como también presta el servicio de aplicación de inyecciones y toma de
AP1
2/4
TRUST AUDITORES
signos vitales. Al igual se dedica a la venta en pequeña cantidad de bisutería, aguas,
bebidas energizantes, gaseosas y otros productos.
MISIÓN INSTITUCIONAL
Somos una entidad dedicada a preservar la salud, a través del diagnóstico médico, con un
equipo humano comprometido, competente y con una tecnología de punta que garantice
nuestra calidad.
VISIÓN DE FUTURO
Ser una entidad líder en el Sur Ecuatoriano, en tecnología y servicio al cliente, con ventaja
competitiva en el mercado, crecimiento continuo y nuevas líneas de servicios.
POLÍTICA
“FARMACIA SAMANTA” se orienta a ofrecer productos con calidad, precio y buen

servicio para satisfacer las necesidades de toda la población a la cual sirve actualmente.
Su objetivo es consolidarse como una Farmacia reconocida a nivel nacional tanto por sus
productos como por su calidad.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

AP1
3/4
TRUST AUDITORES
MACRO UBICACIÓN
Cantón Rumiñahui Parroquia San Pedro de Taboada, Barrio Fajardo
MICRO UBICACIÓN

AP1
4/4
TRUST AUDITORES
LOGOTIPO
PRINCIPALES DIRECTIVOS
Dra. Gloria Mercedes Llumiquinga, Gerente General, encargada de controlar todas las
actividades que se realiza dentro de la Farmacia.
Sra. Alexandra del Roció Llumiquinga, Contadora, es la encargada de mantener en

orden las respectivas obligaciones tributarias
MARCO LEGAL
 Derecho Mercantil
 Código de Comercio
 Código Civil
 Ley de Compañías
 Código Tributario
 Reglamentos y Otros.

AP2
1/2
TRUST AUDITORES
HOJA DE MARCAS
MARCAS SIGNIFICADO
∑ Sumatoria
√ Revisado
@ Hallazgo
D Debilidad
Ừ Documento sin firma
ƴ Verificado con documentación

Evidencia
∞ Sustentado con evidencia
ῼ Datos incompletos
Ø No existe documentación
€ Expedientes desactualizados
₡ Documento en mal estado
® No reúne requisitos
© Datos tomados
£ Inexistencia de manual
¥ Incumplimiento al proceso de archivo
ELABORADO POR: FECHA:

REVISADO POR: FECHA:
AP2
2/2
TRUST AUDITORES
HOJA DE REFERENCIA
NOMBRE DE LA CÉDULA ÌNDICE
Orden de Trabajo OT
Comunicación de Inicio de Examen de Auditoría NIE
Solicitud de Información SI
Visita Preliminar VP
Archivo Permanente AP
Índice de Referencias IR
Índice de Marcas IM
Programa de Auditoría PA
Cuestionario de Control Interno CCI
Hoja de Hallazgos HH
Memorándum de Planificación MP
ELABORADO POR: FECHA:

REVISADO POR: FECHA:
AP3
1/1
TRUST AUDITORES
AUDITORÍA INTEGRAL
PROGRAMA DE AUDITORÍA
EMPRESA PRIVADA: FARMACIA SAMANTA
ENTIDAD: Farmacia Samanta
NATURALEZA: Auditoría Integral
ALCANCE: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018
OBJETIVOS:
 Revisar la normativa, estatutos, permisos, reglamentos y manuales internos

para el conocimiento y familiarización con las actividades de la empresa.
 Aplicar las diferentes técnicas de auditoría para el levantamiento de la
información necesaria para el exámen.
 Establecer las formalidades pertinentes con la empresa para la ejecución de
la auditoría integral al periodo 2018
N° DESCRIPCIÓN REF. RESP. FECHA

FASE I: PLANIFICACIÓN
Elabore la orden de trabajo J.E.A.E 10/11/2019
1 OT
Redacte la Notificación de inicio de S.O.B.CH 10/11/2019
2 NIA
Auditoría Integral
3 Realice la Visita preliminar a la empresa VP A.L.Q.S 11/11/2019

Prepare un cuestionario de entrevista a las A.L.Q.S 11/11/2019
4 CE
máxima autoridad
5 Realice la entrevista a la máxima autoridad EMA A.L.Q.S 11/11/2019

Elabore la notificación de inicio de A.L.Q.S 14/11/2019
6 NIE
Auditoría a los involucrados
7 Prepare el requerimiento de la información RI A.L.Q.S 14/11/2019
8 Elabore el Memorándum de Planificación MP A.L.Q.S 14/11/2019
Elaborado por: S.A.R.G Fecha:09/11/2019

Revisado por: J.E.A.E Fecha: 09/11/2019
OT
1/1
TRUST AUDITORES
ORDEN DE TRABAJO
Riobamba, 10 de noviembre de 2019
Doctora
Gloria Mercedes Llumiquinga

GERENTE GENERAL DE LA FARMACEÚTICA SAMANTA
Presente.
En cumplimiento al contrato de trabajo No0034, suscrito en la ciudad de Quito se procede

a emitir la siguiente orden de trabajo a nombre de quien suscribe para realizar la Auditoría
Integral a la Empresa Privada Farmacéutica Samanta, por el periodo comprendido del 01
de enero al 31 de diciembre del año 2018.
Los objetivos generales son:
 Realizar una evaluación o análisis interno que permita detectar los problemas
dentro de la organización.
 Seleccionar las Normas de Control Interno para prevenir y detectar riesgos que se
presenten dentro de la organización.
 Verificar que el componente a ser examinado se encuentre bajo la Normativa
Legal.
Los resultados se los dará a conocer mediante un dictamen y de existir desviaciones

importantes se mantendrán en conocimiento de los Directivos y funcionarios responsables
Atentamente,
Ing. Jorge Arias

SUPERVISOR TRUST AUDITORE

NIA
1/1
TRUST AUDITORES
NOTIFICACIÓN DE INICIO DE LA AUDITORÍA
Riobamba, 11 de noviembre del 2019
Dra.
Gloria M. Llumiquinga
GERENTE GENERAL DE LA FARMACIA SAMANTA
Presente. –
De nuestra consideración:
Por medio de la presente me permito comunicarle a usted, que luego de ser aceptada la
realización de la Auditoría Integral a la Farmacéutica Samanta., por el período
comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, les informamos que
realizaremos la Auditoría de acuerdo con las respectivas nomas y reglamentos de
Auditoría, a fin de obtener una visión global de la situación de la Empresa, para la emisión
del respectivo informe.
Para lo cual solicitamos su colaboración y facilidades por parte del personal que labora
en la Empresa, para acceder a la respectiva información.
Atentamente;
Ing. Stalyn Bonilla
JEFE DE EQUIPO

VP
1/1
TRUST AUDITORES
VISITA PRELIMINAR
La visita inicial se realizó el día 12 de noviembre del año 2019, a la Empresa Privada
Farmacéutica Samanta, ubicada en el Cantón Rumiñahui Parroquia San Pedro de
Taboada, Barrio Fajardo
La Doctora Gloria M. Llumiquinga GERENTE GENERAL DE LA FARMACIA

SAMANTA, nos enseñó las instalaciones que conforman la empresa y nos indicó cada
uno de los procesos que realizan, enseñándonos a cada uno de los empleados que
laboran en la farmacéutica.
Además, nos manifestó que en la institución no habían realizado auditorias integrales,

únicamente inspecciones al cumplimiento de regulaciones legales.
Se pudo verificar que, dentro de la Empresa, la distribución de las instalaciones no es

adecuada para el desarrollo de las actividades, no existe un sistema adecuado de
información y que los documentos no se encuentran en óptimas condiciones. Por otra
parte, se conoció que existe una falta de personal responsable, ya que al momento que se
realizó la visita preliminar no se encontraban en sus puestos de trabajo.
La información general y financiera de la empresa se obtendrá de la Gerencia, la

información Contable se solicitará al Contador y auxiliar contable de la empresa
La auditoría que se aplicará a la institución tendrá una duración de 150 horas las mismas
que serán contabilizadas a partir de la fecha, y teniendo en cuenta que se trabajara 4 horas
al día durante cinco días a la semana.
Se ha acordado que el informe de auditoría se entregara en 90 días contando desde la

fecha, y es importante recalcar que el periodo a auditarse será del 1 de enero al 31 de
diciembre del 2018.
Atentamente.
Stalyn Bonilla
JEFE DE EQUIPO

EG
1/3
TRUST AUDITORES
CUESTIONARIO PARA LA ENTREVISTA A LA MAXIMA AUTORIDAD
Este cuestionario muestra las preguntas que se aplicaron en la entrevista que se realizó a
la Doctora Gloria M. Llumiquinga Gerente General de la “Farmacia Samanta” para
obtener información del panorama de la empresa.
1. ¿Con que fin se constituyó la empresa?

2. ¿Cómo está conformada la empresa la FARMACIA SAMANTA?
3. ¿Ha existido cambios en la parte organizativa de la empresa? ¿Cuáles?
4. ¿Actualmente la empresa con cuántos empleados cuenta?
5. ¿Existe un presupuesto bien elaborado?
7. ¿Cuál es el proceso de importación de productos?
8. ¿Cuáles fueron sus estrategias para lograr conseguir oferta en el mercado?
9. ¿Anteriormente se ha realizado auditorías a FARMACIA SAMANTA? ¿Qué
resultados obtuvieron?
10. ¿Qué espera usted del trabajo de Auditoria que vamos a realizar en FARMACIA
SAMANTA?

EG
2/3
TRUST AUDITORES
ENTREVISTA A LA MÁXIMA AUTORIDAD
Posteriormente a la visita que tuvimos en FARMACIA SAMANTA la Doctora Gloria M.

Llumiquinga Gerente General de la empresa muy gentil nos dio una entrevista la misma
que nos ayudó a conocer más sobre la Farmacia Samanta.
A continuación, la entrevista que tuvimos con la Doctora Gloria M. Llumiquinga:
1. ¿Con que fin se constituyó la empresa?
La Sra. Gloria Mercedes Llumiquinga madre de una pequeña hija, desde el momento en
que su esposo viajó a los EEUU hace 8 años, le resultaba muy difícil la tarea de ser madre
y padre a la vez, se vio en la necesidad irrevocable de generar ingresos que le proveerán
para el sustento y educación de su hija, es entonces cuando decide con coraje enfrentarse
a la vida, y entre la búsqueda de ocupación termino siendo vendedora de mostrador de
una farmacia muy reconocida, que como muchos otros aprendía la delicada labor.
2. ¿Cómo está conformada la empresa la FARMACIA SAMANTA?
La empresa cuenta con 2 departamentos: Gerencia Administrativa y Financiera –

Comercialización y Ventas, en el primer departamento tiene dos subdepartamentos los
cuales son Contabilidad y Recursos Humanos; y el segundo departamento consta de dos
subdepartamentos Caja y Bodega
3. ¿Ha existido cambios en la parte organizativa de la empresa? ¿Cuáles?
En los últimos años no ha existido ningún cambio en la parte administrativa, por el

contario a la empresa le hace falta una organización mejor establecida.
4. ¿Qué objetivos se han planteado en la administración?
Según las estrategias propuestas tenemos 3 objetivos:
 Realizar una evaluación o análisis interno que permita detectar los problemas dentro
de la organización.
 Seleccionar las Normas de Control Interno para prevenir y detectar riesgos que se
presenten dentro de la organización.
EG
3/3
TRUST AUDITORES
 Verificar que el componente a ser examinado se encuentre bajo la Normativa Legal.
5. ¿Actualmente la empresa con cuántos empleados cuenta?
Actualmente la empresa cuenta con un personal de 2 empleados:
o En el área de Gerencia Administrativa y Financiera: 1 personas
o En el área de Comercialización y Ventas: 1 personas
La empresa cuenta con un presupuesto elaborado, pero no se cumple con la delimitación

establecida en el mismo por lo cual provoca pagos más allá de lo establecido antes
necesidades o urgencias que se presenta en el día a día.
7. ¿Cuál es el proceso de importación de productos?
Años a tras al inicio de sus actividades la empresa recibe la mercadería al por mayor tanto
nacionalmente como internacionalmente ya que está vinculada a contratos de diversos
proveedores.
8. ¿Cuáles fueron sus estrategias para lograr conseguir oferta en el mercado?
No se usaron estrategias modernas sino se aplicaron anuncios de volantes y

presentaciones de redes sociales.
9. ¿Anteriormente se ha realizado auditorías a FARMACIA SAMANTA? ¿Qué

resultados obtuvieron?
Hasta el momento no hemos contado con auditorias anteriores
10. ¿Qué espera usted del trabajo de Auditoria que vamos a realizar en FARMACIA
SAMANTA?
De este trabajo de auditoría que se va a llevar a cabo, espero contar con propuestas
favorables para empresa, como el cado de mantener un mejor control sobre todo en las
actividades del personal

NIE
1/2
TRUST AUDITORES
Notificación de Inicio de Examen
Riobamba, 12 de Noviembre del 2018

Doctora
Gloria Mercedes Llumiquinga

GERENTE GENERAL DE LA FARMACEÚTICA SAMANTA
Presente. -
Por medio del Memorando N° 00425 tengo a bien notificarles el inicio del proceso de
auditoría para evaluar la conformidad integral de acuerdo las normas y procedimientos
que empieza el día de hoy, próximamente se le hará llegar el cronograma de actividades
de la misma.
Por lo cual solicitamos que se nos facilite la información necesaria para la ejecución de
La auditoría, así como la colaboración de todos los empleados de la entidad.
Atentamente,
Ing. Stalyn Bonilla

JEFE DE EQUIPO

NIE
2/2
TRUST AUDITORES
Notificación de Inicio de Examen
Riobamba, 12 de Noviembre del 2018

Doctora
Lic. Alexandra del Roció Llumiquinga

CONTADORA DE LA FARMACEÚTICA SAMANTA
Presente. -
Por medio del Memorando N° 00425 tengo a bien notificarles el inicio del proceso de
auditoría para evaluar la conformidad integral de acuerdo las normas y procedimientos que
empieza el día de hoy, próximamente se le hará llegar el cronograma de actividades de la
misma.
Por lo cual solicitamos que se nos facilite la información necesaria para la ejecución de La
auditoría, así como la colaboración de todos los empleados de la entidad.
Atentamente,
Ing. Stalyn Bonilla

JEFE DE EQUIPO

MP
1/9
TRUST AUDITORES
Memorándum de Planificación
Riobamba, 13 de Noviembre de 2019.
ENTIDAD: Farmacia ¨SAMANTA¨

NATURALEZA DE TRABAJO: Auditoría Integral
PERIODO: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
MOTIVO DE LA AUDITORIA
En cumplimiento al Memorando N°001 FARMACIA ¨SAMANTA¨ – 2018- Gerencia 00425

se efectuará una auditoría integral a la Farmacia ¨SAMANTA¨
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la conformidad a la Auditoria Integral mediante la aplicación de técnicas y

procedimientos de auditoria con el fin de emitir una opinión independiente e imparcial sobre
el cumplimiento de la normativa indicada.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Determinar la efectividad del sistema de auditoría integral

 Evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de gestión con
las políticas y los objetivos generales de la organización.
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
La Auditoría Integral a la Farmacia ¨SAMANTA¨ comprende los siguientes procesos de

evaluación: Liderazgo Planeación, Operación y Evaluación del Desempeño, El periodo a
examinar corresponde a la gestión 2018.
CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
“FARMACIA SAMANTA” es una pequeña empresa que se encuentra ubicada al suroriente
de Quito, atendiendo específicamente al Barrio de Fajardo en el valle de los chillos, siendo
este el local principal.

MP
2/9
TRUST AUDITORES
La Sra. Gloria Mercedes Llumiquinga madre de una pequeña hija, desde el momento en que
su esposo viajó a los EEUU hace 8 años, le resultaba muy difícil la tarea de ser madre y
padre a la vez, se vio en la necesidad irrevocable de generar ingresos que le proveerán para
el sustento y educación de su hija, es entonces cuando decide con coraje enfrentarse a la
vida, y entre la búsqueda de ocupación termino siendo vendedora de mostrador de una
farmacia muy reconocida, que como muchos otros aprendía la delicada labor.
Esta pequeña empresa se dedica a la venta al por menor de productos farmacéuticos y

medicinales, como también presta el servicio de aplicación de inyecciones y toma de signos
vitales. Al igual se dedica a la venta en pequeña cantidad de bisutería, aguas, bebidas
energizantes, gaseosas y otros productos.
BASE LEGAL
 Derecho Mercantil
 Código de Comercio
 Código Civil
 Ley de Compañías
 Código Tributario
 Reglamentos y Otros.
PRINCIPALES DISPOSICIONES LEGALES

 Reglamento De Control Y Funcionamiento De Los Establecimientos Farmacéuticos.
 Normativa Técnica Funcionamiento De Farmacias Y Botiquines Privados.
 Ley de Medicamentos
 ESTRUCTURA ORGÁNICA

MP
3/9
TRUST AUDITORES
MISIÓN Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES

Misión
Somos una entidad dedicada a preservar la salud, a través del diagnóstico médico, con un
equipo humano comprometido, competente y con una tecnología de punta que garantice
nuestra calidad.
Objetivos Institucionales
 Mejorar cada vez con precios justos y atención de calidad.

 Ser una farmacia de reconocido prestigio, competitivo, líder y de modelo en la línea
farmacéutica.
PRINCIPALES ACTIVIDADES, OPERACIONES E INSTALACIONES

La mayoría de los servicios que ofrece FARMACIA SAMANTA son de necesidad para la
comunidad algunas de las mismas son las siguientes:
 Venta de medicina
 Venta en pequeña cantidad de bisutería, aguas, bebidas energizantes, gaseosas y otros
productos.
 Venta de productos de primera necesidad (shampoo, jabones, etc.)
 Servicio de aplicación de inyecciones y toma de signos vitales.

MP
4/9
TRUST AUDITORES
PRINCIPALES POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS FUNCIONALES
“FARMACIA SAMANTA” se orienta a ofrecer productos con calidad, precio y buen

servicio para satisfacer las necesidades de toda la población a la cual sirve actualmente. Su
objetivo es consolidarse como una Farmacia reconocida a nivel nacional tanto por sus
productos como por su calidad.
FINANCIAMIENTO
La FARMACIA SAMANTA se formo con un financiamiento de:
F. Propio del 30%
F. de Entidades Financieras del 70%
1. FUNCIONARIOS PRINCIPALES
Dra. Gloria Mercedes Llumiquinga, Gerente General, encargada de controlar todas las
actividades que se realiza dentro de la Farmacia.
Sra. Alexandra del Roció Llumiquinga, Contadora, es la encargada de mantener en orden las
respectivas obligaciones tributarias
PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las políticas contables, van a servir de guía para que el personal de la unidad contable
desarrolle sus actividades de manera eficiente y correcta.
Las políticas contables que se establecen para la “FARMACIA SAMANTA” de propiedad
de la Dra. Gloria Mercedes Llumiquinga, son las siguientes:
 Analizar y verificar continuamente el funcionamiento del sistema contable para
determinar el nivel de eficiencia.
 Archivar correctamente todos los comprobantes de las operaciones diarias ya que de
estos depende el procesamiento de la información hasta la obtención de los estados
financieros.
 Conciliar permanentemente los saldos en libros con los respectivos inventarios físicos.
 Utilizar un plan de cuentas contables acorde a la necesidad y que sea flexible para
incrementar nuevas cuentas a futuro o eliminar aquellas que ya no son útiles.
 Realizar las depreciaciones y amortizaciones de los activos siguiendo los principios y
normas contables.

MP
5/9
TRUST AUDITORES
 Mantener información contable detallada e integrada es decir debe concordar la
información con otros departamentos de la empresa.
 Capacitar al recurso humano contable en materia tributaria, contable y financiera.
GRADO DE CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA,

ADMINISTRATIVA Y OPERACIONAL
La información financiera debe ser preparada por la organización en forma de Estados

Financieros que nos indica el estado actual de las finanzas a una fecha determinada y debe
contener los siguientes elementos: Balance general, Estado de resultados, Estado de cambios
en la situación financiera, Estado de variaciones en el capital, Notas a los estados financieros.
Todo esto debe ser preparado conforme a normas y estatutos internos y externos a la
institución, y de acuerdo a las leyes vigentes en cada país, además de contar con
características cualitativas primarias como la confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y
comparabilidad.
Para que una información sea confiable debe cubrir ciertos aspectos importantes que
detallamos a continuación:
 Veracidad: informes reflejados que coincidan con la realidad, en otras palabras,

reflejar transacciones, eventos internos y otros que realmente han sucedido.
 Representatividad: Coherencia y concordancia entre el contenido y lo que se procura
representar.
 Objetividad: El documento debe tener características imparciales, libre de prejuicios
y evitar emitir información sesgada.
 Verificabilidad: Es el aspecto de mayor relevancia para el usuario ya que al
comprobar la información podrá realizar la toma de decisiones basada en su criterio
sin preocuparse de la falsedad de datos.
 Información suficiente: La información que se presente deberá abarcar todos los
aspectos relacionados sin omitir detalles que puedan afectar en la toma de decisiones
por parte del usuario.
SISTEMA DE INFORMACIÓN AUTOMATIZADA

MP
6/9
TRUST AUDITORES
Sistema de información automatizado, está compuesto por software, hardware, base de
datos, telecomunicaciones, personas y procedimientos específicamente configurados para
recolectar, almacenar, y procesar datos para ser convertidos en información (salida).
a)Software
Componente lógico, está constituido por los programas de computación, las rutinas e
instrucciones que conforman el sistema de información para el manejo de inventarios
FARMACIA SAMANTA
b) Hardware
Equipo de computación que se utiliza para llevar a cabo las actividades de entrada,
procesamiento y salida.
Deficiente comunicación interna y externa
La comunicación es uno de los aspectos más importantes en cualquier organización, pues

todo proceso organizacional es guiado por una visión y busca concretar una misión en corto,
mediano y largo plazo, a través de la entrega de bienes y servicios de calidad, producidos al
menor costo posible en el presente.
PUNTOS DE INTERÉS PARA EL EXAMEN

 Adquisición de medicamentos
 Registro de inventarios
 Control de medicamentos
 Proceso de facturación
ESTADO ACTUAL DE OBSERVACIONES DE EXÁMENES ANTERIORES
Actualmente en la farmacia “SAMANTA” no se han realizado exámenes con anterioridad.
MATRIZ DE EVALUACIÓN PRELIMINAR DEL RIESGO DE AUDITORIA

MP
7/9
TRUST AUDITORES
FARMACIA "SAMANTA"
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
MATRIZ DE EVALUACIÓN PRELIMINAR DEL RIESGO DE AUDITORÍA
COMPONENTE NIVEL DE RIESGO ENFOQUE PRELIMINAR
Inherente Moderado Propósito
No se ha establecido un código de ética
interno por escrito aplicable en la
Verificar o determinar que se
institución, sin embargo, los
haya cumplido con la
profesionales tienen conocimiento que
elaboración de un manual
su trabajo se debe realizar con ética
Ambiente de control
profesional
Verificar que se cumpla con la
no existe un manual de funciones
creación de un manual de
interno se trabaja en base al manual de
funciones que se acople a la
funciones general del IESS existente
farmacia
Inherente Moderado Propósito
Evaluación de Riesgos No se cuenta con un plan estratégico, Solicitar y verificar la

existe carencia de conocimiento de los creación de una matriz FODA
empleados sobre el plan estratégico de la farmacia
Elaborado por: TRUST AUDITORES
RECURSOS
Personal Encargado
NOMBRE CARGO
Ing. Jorge Arias Supervisor
Ing. Stalyn Bonilla Jefe de Equipo
Ing. Ana Quijosaca Auditor
Ing. Rosa Vásconez Auditor
Ing. Gabriela Tapia Auditor
Recursos Materiales
Recursos Valor
Materiales de oficina $ 100,00
Alimentación y viáticos $ 50,00

MP
8/9
TRUST AUDITORES
Honorarios $ 2000
Total $ 2150
TIEMPO ESTIMADO
El Plazo estimado para efectuar el trabajo de Auditoría es de 30 días laborables, a partir de
la firma de contrato.
Cronograma de Actividades
Fases % Días
Planificación 20% 6
Ejecución 50% 15
Informe 30% 9
TOTAL 100% 30
Ing. Jorge Arias

SUPERVISOR

MP
9/9
TRUST AUDITORES
Ing. Stalyn Bonilla

JEFE DE EQUIPO
Ing. Ana Quijosaca

AUDITOR SENIOR
Ing. Rosa Rosa Vásconez

AUDITOR JUNIOR
Ing. Gabriela Tapia

AUDITOR JUNIOR
FIRMAS DE RESONSABILIDADES DE QUIEN PREPARE Y DE QUIÉN

APRUEBA.
Para llevar a cabo la presente propuesta de auditoría en FARMACIA SAMANTA, el equipo

de trabajo de la firma auditora Trust Auditores estará integrado por los siguientes

MP
10/9
TRUST AUDITORES

FASE I PLANIFICACIÓN


FARMACIA SAMANTA Corregido ESTE SI

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

FARMACIA SAMANTA Corregido ESTE SI

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

ARCHIVO

CANTÓN RUMIÑAHUI PARROQUIA SAN

PERIODO: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018.

Elaborado por: Fecha:

“FARMACIA SAMANTA” es una pequeña empresa que se encuentra ubicada al

Esta pequeña empresa se dedica a la venta al por menor de productos farmacéuticos y

“FARMACIA SAMANTA” se orienta a ofrecer productos con calidad, precio y buen

Elaborado por: Fecha:

Cantón Rumiñahui Parroquia San Pedro de Taboada, Barrio Fajardo

Elaborado por: Fecha:

Sra. Alexandra del Roció Llumiquinga, Contadora, es la encargada de mantener en

Elaborado por: Fecha:

ƴ Verificado con documentación

₡ Documento en mal estado

¥ Incumplimiento al proceso de archivo

ELABORADO POR: FECHA:

NOMBRE DE LA CÉDULA ÌNDICE

ELABORADO POR: FECHA:

ENTIDAD: Farmacia Samanta

NATURALEZA: Auditoría Integral

ALCANCE: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018

 Revisar la normativa, estatutos, permisos, reglamentos y manuales internos

N° DESCRIPCIÓN REF. RESP. FECHA

3 Realice la Visita preliminar a la empresa VP A.L.Q.S 11/11/2019

5 Realice la entrevista a la máxima autoridad EMA A.L.Q.S 11/11/2019

7 Prepare el requerimiento de la información RI A.L.Q.S 14/11/2019

8 Elabore el Memorándum de Planificación MP A.L.Q.S 14/11/2019

Elaborado por: S.A.R.G Fecha:09/11/2019

Gloria Mercedes Llumiquinga

En cumplimiento al contrato de trabajo No0034, suscrito en la ciudad de Quito se procede

Los objetivos generales son:

Los resultados se los dará a conocer mediante un dictamen y de existir desviaciones

Ing. Jorge Arias

Elaborado por: S.A.R.G Fecha:10/11/2019

NOTIFICACIÓN DE INICIO DE LA AUDITORÍA

Riobamba, 11 de noviembre del 2019

GERENTE GENERAL DE LA FARMACIA SAMANTA

Ing. Stalyn Bonilla

Elaborado por: S.A.R.G Fecha:10/11/2019

La Doctora Gloria M. Llumiquinga GERENTE GENERAL DE LA FARMACIA

Además, nos manifestó que en la institución no habían realizado auditorias integrales,

Se pudo verificar que, dentro de la Empresa, la distribución de las instalaciones no es

La información general y financiera de la empresa se obtendrá de la Gerencia, la

Se ha acordado que el informe de auditoría se entregara en 90 días contando desde la

Elaborado por: S.A.R.G Fecha:14/11/2019

CUESTIONARIO PARA LA ENTREVISTA A LA MAXIMA AUTORIDAD

1. ¿Con que fin se constituyó la empresa?

Elaborado por: S.A.R.G Fecha:14/11/2019

ENTREVISTA A LA MÁXIMA AUTORIDAD

Posteriormente a la visita que tuvimos en FARMACIA SAMANTA la Doctora Gloria M.

A continuación, la entrevista que tuvimos con la Doctora Gloria M. Llumiquinga:

1. ¿Con que fin se constituyó la empresa?

2. ¿Cómo está conformada la empresa la FARMACIA SAMANTA?

La empresa cuenta con 2 departamentos: Gerencia Administrativa y Financiera –

3. ¿Ha existido cambios en la parte organizativa de la empresa? ¿Cuáles?

En los últimos años no ha existido ningún cambio en la parte administrativa, por el

4. ¿Qué objetivos se han planteado en la administración?

Según las estrategias propuestas tenemos 3 objetivos:

Actualmente la empresa cuenta con un personal de 2 empleados:

o En el área de Gerencia Administrativa y Financiera: 1 personas

o En el área de Comercialización y Ventas: 1 personas

6. ¿Existe un presupuesto bien elaborado?

La empresa cuenta con un presupuesto elaborado, pero no se cumple con la delimitación