INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL APARTADO LIBROS CONTABLES (DEL DECRETO 4-2019 “LEY

PARA LA REACTIVACIÓN ECONÓMICA DEL CAFE”)

Instructivo para la descarga y llenado de los archivos del Diario Mayor General (DMG), Estado de
Flujo de Efectivo y el Libro de Inventarios:

1. Seleccione la opción “Envío de Libros Contables”.

2. Seleccione el año y mes del período solicitado, previo a la carga de: Libro Diario Mayor
General; Plantilla de Estado de Flujo de Efectivo; Libro de Inventarios y Carga de PDF.
3. Libro Diario Mayor General (DMG)
3.1 En la opción Tipo de Archivo seleccione “DMG-Estados Financieros (Excel)”.

3.2 Seleccione y descargue el archivo Excel

3.3 Guardar el archivo en su PC con el mismo nombre que se descargó.
3.4 En el archivo guardado encontrará una hoja llamada DMG en la cual deberá llenar los
campos: NOMBRE CONTRIBUYENTE, NIT (sin guión y mayúscula cuando corresponda) y
PERÍODO.
3.5 La hoja DMG está conformado por las siguientes columnas: 1) Las primeras tres
columnas detallan nombres de cuentas contables, 2) Saldo inicial, 3) Debe, 4) Haber, y
5) Saldo final.
3.6 Ingrese valores en la columna saldo inicial.
3.6.1 Las cuentas Reguladoras de Activo ingresarlas con signo negativo.
3.7 Con base a su contabilidad, ingrese valores en las columnas Debe y Haber, del periodo
solicitado.
3.8 Con base a la información ingresada en la hoja DMG, se generan los Estados
Financieros: Costo de Producción, Estado de Resultados, Balance General y Estados de
cambios en el Patrimonio.
3.9 Concluido el llenado del archivo debe ingresar a la pantalla de Envío de Libros
Contables, opción “Seleccionar Archivo”
3.10 Ya seleccionado el archivo pulse “Cargar”.

4. Plantilla de Estado de Flujo de Efectivo

4.1 En la opción Tipo de Archivo seleccione “Estados de Flujo de Efectivo (Excel)”.

4.2 Seleccione y descargue el archivo Excel

4.3 Guardar el archivo en su PC con el mismo nombre que se descargó.
4.4 En el archivo guardado encontrará dos hojas: E.F.E.D. (Flujo de efectivo método
directo) y E.F.E.I. (Flujo de efectivo método Indirecto); seleccione el método utilizado
para generar el Flujo de Efectivo y llenar los campos: NOMBRE CONTRIBUYENTE, NIT
(sin guión y mayúscula cuando corresponda) y PERÍODO.
4.5 Las hojas del Estado de Flujo de Efectivo están conformadas por las siguientes
columnas: La primera columna detalla el nombre de cuentas contables y la segunda
los valores en quetzales que corresponde a cada cuenta.
4.6 Ingrese valores en la columna que corresponde.
4.7 Concluido el llenado del archivo debe ingresar a la pantalla de Envío de Libros
Contables, opción “Seleccionar Archivo”
4.8 Ya seleccionado el archivo pulse “Cargar”.

5. Libro de Inventarios
5.1 En la opción Tipo de Archivo seleccione “Libro de Inventarios (Excel)”.

5.2 Seleccione y descargue el archivo Excel

5.3 Guardar el archivo en su PC con el mismo nombre que se descargó.
5.4 En el archivo guardado encontrará una hoja llamada INVENTARIO, llenar los campos:
NOMBRE CONTRIBUYENTE, NIT (sin guión y mayúscula cuando corresponda) y
PERÍODO.
5.5 El Libro de Inventarios está conformado por las siguientes columnas: 1) Número de
orden 2) Descripción del producto, 3) Unidad de medida, 4) Cantidad del producto,
4) Costo unitario en Quetzales, 5) Costo Total en Quetzales y 6) Tipo de Inventario.
5.6 Llenar los datos correspondientes para cada columna. Para ingresar el “Tipo de
Inventario” se desplegará un menú en cada celda para identificar cada producto.

5.7 Las existencias de inventarios deben corresponder a las del final del periodo solicitado.
5.8 Concluido el llenado del archivo debe ingresar a la pantalla de Envío de Libros
Contables, opción “Seleccionar Archivo”
5.9 Ya seleccionado el archivo pulse “Cargar”.

6. Carga de PDF
6.1 Crear en su PC un archivo en formato PDF con los Estados Financieros debidamente
firmados y sellados (Estado de Costo de Producción, Estado de Resultados, Balance
General, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo, Libro de
Inventarios y otros libros auxiliares).
6.2 El archivo PDF creado identificarlo con el siguiente nombre
“LIBROSC_EF_NIT_Período” Ejemplo: LIBROSC_EF_123456_0219
6.3 Ingresar a la pantalla de Envío de Libros Contables, en la opción Tipo de Archivo
seleccione “Resumen Estados Financieros (PDF)”.
6.4 Ingresar a la opción “Seleccionar Archivo” y luego “Cargar”.