CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACION

CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TEMA:

PLAN FINANCIERO Y SU RELACION CON LA

RENTABILIDAD DE LA MYPE “CONFECCIONES
SOCORRO”

AUTOR:

MORE PACHERRRES DIEGO SAMUEL

ASESOR

JOSE RAMIREZ RAMAYCUNA

PIURA - PERU

2019
 INDICE
CAPITULO I: PROBLEMA DE LA INVESTIGACION...........................................................................4

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA........................................................................................4

1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA............................................................................................6

PROBLEMA GENERAL...............................................................................................................6
PROBLEMAS ESPECIFICOS.....................................................................................................6
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION......................................................................................6

OBJETIVO GENERAL................................................................................................................6
OBJETIVOS ESPECIFICOS.......................................................................................................6
1.4 JUSTIFICACION DEL ESTUDIO...........................................................................................7
1.5 LIMITACIONES DE LA INVESTIGACION.................................................................................7

CAPITULO II: MARCO TEORICO.......................................................................................................8

2.1 ANTECEDENTES.....................................................................................................................8

AMBITO INTERNACIONAL.........................................................................................................8
AMBITO NACIONAL...................................................................................................................9
AMBITO REGIONAL.................................................................................................................10
2.2 BASES TEORICAS.................................................................................................................11

2.3 HIPOTESIS.............................................................................................................................13

HIPOTESIS GENERAL................................................................................................................13
HIPOTESIS ESPECÍFICAS..........................................................................................................13
2.4 VARIABLES............................................................................................................................14

VARIABLE INDEPENDIENTE.......................................................................................................14
VARIABLE DEPENDIENTE..........................................................................................................14
CAPITULO III: METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION................................................................15

3.1 TIPO Y NIVEL DE INVESTIGACION......................................................................................15

DISEÑO DE INVESTIGACION..................................................................................................15
3.2 POBLACION Y MUESTRA......................................................................................................16

POBLACION.............................................................................................................................16
MUESTRA................................................................................................................................16
3.3 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS...........................................16

TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE DATOS....................................................17

CAPITULO I: PROBLEMA DE LA INVESTIGACION

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Actualmente somos testigos del crecimiento empresarial que se ha generado en los últimos años,
todo ello provocado por personas que, con mucho esfuerzo y ganas de salir adelante, logran
consolidar un negocio, ya sea como micro, mediana o gran empresa. Por otro lado debemos resaltar
que, en su gran mayoría, las empresas recién creadas pertenecen al régimen mype, responsable de
gran importancia en la generación de empleos, así como también en la participación socioeconómica
en el que la empresa se encuentra ubicada, como bien lo indica el Instituto Nacional de Estadística
Informática INEI [CITATION INE18 \n \t \l 10250 ], existe en nuestro país alrededor de 2 millones
332 mil 218 empresas, en la cual se calcula un 95% como régimen mype.

Manay [CITATION Man12 \n \t \l 10250 ] En su informe realizado “Las micro, pequeñas y medianas
empresas y su participación en el desarrollo social y crecimiento económico de América Latina”,
refiere que las mypes surgen de una necesidad familiar, el cual consiste en poseer un negocio propio
que sea sustento para sus integrantes, de ésta manera muchas personas emprendedoras se animan
a crear su negocio, buscando la prosperidad y éxitos correspondientes.

Sin embargo las mypes vienen presentando ciertas desventajas, las cuales se ven reflejadas en su
rentabilidad.

Ciertos inconvenientes de la mype en nuestro país, se relacionan mayormente con tecnologías

atrasadas, negocio cíclico (temporadas altas y bajas), baja calificación de mano de obra, escaso uso
de técnicas de gestión, difícil acceso al mercado, entre otros.
Por otro lado tenemos que, el ambiente en donde se han desarrollado estas microempresas aún es
muy frágil, pues con el transcurso de los años se ha observado que las mypes han tenido bajos
índices de supervivencia y fortalecimiento empresarial, razón por la cual muchos optan por un
financiamiento externo que les ayude a crecer de manera óptima, ya que sin duda alguna, muchas
de estas empresas no contarían con los recursos necesarios para autofinanciarse y así incrementar
su capital de trabajo de manera más acelerada lo cual conllevará un aumento en producción,
mejorar la mano de obra, mejorar la tecnología, mejorar la calidad del producto, entre otros
beneficios.

No obstante, aún existen limitaciones planteadas por el mismo empresario que, muchas veces son
propias de una falta de información en relación al financiamiento externo, dando lugar así a
comentarios como: “Voy a pagar más de lo prestado”, “Tendré muchas deudas”, “No conviene hacer
préstamos”, etc. Todo esto sin contar que en el sector textil y confección se le añade como
desventaja la constante competencia de productos chinos, los cuales ingresan con precios
subvaluados al mercado nacional

Misma situación presentada en nuestra mype “Confecciones Socorro”, la cual se dedica tanto a la
confección y comercialización de uniformes escolares como uniformes deportivos.
1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA

PROBLEMA GENERAL

¿De qué manera se relaciona el plan financiero y la rentabilidad en la empresa “Confecciones

socorro”?

PROBLEMAS ESPECIFICOS

¿Cuál es la importancia que tiene un plan financiero dentro de la rentabilidad de nuestra empresa
“Confecciones Socorro”?

¿De qué manera influye un plan financiero en la productividad que genera nuestra empresa
“Confecciones Socorro”?

¿Cómo nos beneficia el diseño de un plan financiero para obtener un financiamiento externo en
nuestra empresa?

1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

OBJETIVO GENERAL

Analizar qué relación existe entre el plan financiero y la rentabilidad producida por nuestra empresa
Confecciones Socorro.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar el nivel de importancia que desempeña el plan financiero dentro de la rentabilidad de

nuestra empresa.

Analizar en qué modalidad el adecuado plan financiero influye en el nivel de productividad que ejerce
Confecciones Socorro.

Determinar en qué medida el plan financiero incide dentro de la toma de decisiones para un posible
financiamiento externo en nuestra empresa.
1.4 JUSTIFICACION DEL ESTUDIO

Las razones que justifican esta investigación vienen de las necesidades que tienen los micros y
pequeñas empresas, como son los escasos fondos financieros y/o mala orientación que tienen los
empresarios en la administración de los mismos. De tal manera podemos determinar que el plan
financiero y su relación con la rentabilidad debe ser tema de importancia y conocimiento para los
pequeños empresarios, así como también para los demás. Ya que si se diseña un buen plan
financiero existen menores riesgos en la empresa, además de una buena administración de los
fondos de la misma.

De igual manera nos permitirá conocer de forma amplia y organizada, la influencia que puede llegar
a obtener un previo planeamiento financiero, dejándonos claro qué propuestas financieras nos
beneficiaran más que otros, logrando así tomar una decisión segura y eficaz.

Además se sabe que un financiamiento es una alternativa significante para las mypes en general, ya
que su crecimiento ha sido limitado debido a elementos esenciales que no han sido adquiridos por
falta de presupuestos. Sin embargo, usualmente los empresarios toman decisiones de manera
acelerada, que si bien es cierto a veces son eficaces; no se dan cuenta que existen mejores
propuestas, en las cuales beneficiara de mayor manera a su empresa.

Por lo tanto podemos decir que el plan financiero y la rentabilidad se relacionan de muchas maneras,
siendo el plan financiero una buena opción a considerar por parte del empresario para el desarrollo y
crecimiento de su empresa.

1.5 LIMITACIONES DE LA INVESTIGACION

Una limitante fue el tiempo de la empresaria, ya que usualmente no se encontraba presente, sin
embargo se logró resolver luego de varias coordinaciones previas, pudiendo así entrevistarla,
llegando a conocer un poco más de “Confecciones Socorro” y de sus prioridades presentes que
tomara en cuenta al momento de buscar propuestas financieras.
CAPITULO II: MARCO TEORICO

2.1 ANTECEDENTES

AMBITO INTERNACIONAL

Según Amadeo [CITATION Ama15 \n \t \l 10250 ], en su tesis titulada “Determinación del

comportamiento de las actividades de financiamiento de las pequeñas y medianas empresas”,
realizada en la ciudad de Lanús, provincia de Buenos Aires, Argentina. En el cual tuvo como objetivo
general analizar las propuestas de financiamiento en las empresas de su zona. En el proceso de
investigación, se aplicó encuestas a ciertas empresas del sector textil y confección, en el que
destacó el crédito financiero como medida de solución a primera instancia, sin embargo muchas no
obtuvieron la satisfacción anhelada, ya que si bien existió una mejora, ésta les costó mucho por no
tener antes un previo planeamiento financiero.
Como podemos observar en éste caso la mayoría de empresarios no toman conciencia del valor que
posee el plan financiero tanto en la mejora de la empresa como en su rentabilidad, por lo que
muchas veces no tienen los resultados esperados.

Mientras Ixchop [CITATION Ixc14 \n \t \l 10250 ] , en su tesis: “Fuentes de financiamiento de

pequeñas empresas del sector de confección de la ciudad de Mazatenango”, teniendo como objetivo
identificar las diferentes fuentes de financiamientos, muestra que muchos empresarios acuden de
manera instintiva a entidades bancarias, cooperativas de ahorro y crédito, fuentes no legales de
crédito, entre otros, es decir que el pequeño empresario no aplica la planeación previa al momento
de querer un financiamiento deseable, por lo que se limita así mismo las posibilidades de poder
obtener una mejor fuente de financiamiento que le permita lograr lo anhelado a un menor costo, y
que a la vez pueda incrementar la rentabilidad deseada en su pequeña empresa.

Según Gómez [ CITATION Góm14 \l 10250 ] en su tesis: “Plan Financiero para la empresa Abendaño
Briceño Cía. LTDA”, de la ciudad de Loja, Ecuador. Tiene como objetivo minimizar el riesgo y
aprovechar de manera oportuna los recursos que tienen. También tienen como objetivo principal el
diseño de un plan financiero, el cual pueda ser influencia óptima en la toma de decisiones dentro de
la empresa.
Aquí se detalla claramente como la ausencia de un plan financiero limita mucho en la toma de
decisiones gerenciales dentro de la empresa, además de presenciar la mala gestión financiera que
la empresa está llevando a cabo, por el cual se ve en la necesidad de obtener un financiamiento
externo y sin un previo plan financiero, corre peligro dentro de la rentabilidad de la empresa.

AMBITO NACIONAL

Javier[CITATION Jav15 \n \t \l 10250 ] , en su tesis titulada “El financiamiento a las micro y

pequeñas empresas del sector comercial de Guadalupe para contribuir a su crecimiento” llevada a
cabo en la ciudad de Trujillo, tiene como objetivo determinar cuál es la fuente de financiamiento más
usada por los empresarios, usando una investigación tipo analítica-descriptiva, para lo cual
participaron distintas mypes del distrito de Guadalupe. Según indica el autor, muchos empresarios
por lo general recurren a entidades no bancarias (50%), otros a prestamistas no formales (37.5%) y
luego resaltas las entidades bancarias (12.5%). Además señala que todas las micro y pequeñas
empresas deben implementar de manera obligatoria un Plan de Acción, en la cual considere la
Planificación Financiera, Organización Interna y Personal.
Según López [CITATION Lóp18 \n \t \l 10250 ] en su tesis titulada “Aplicación de un Planeamiento
Financiero para mejorar la rentabilidad de la empresa COESTI SA”, el cual tiene como objetivo
principal demostrar que un planeamiento financiero mejorara la rentabilidad de la empresa, analizar
la situación económica y financiera de la misma y comprobar que el previo planeamiento financiero
dé el resultado esperado por el empresario. En éste proyecto se demuestra que el implante de un
plan financiero influye de manera óptima dentro de la empresa, después de un análisis de
comparación se determinó que la rentabilidad de aquella empresa aumentaría en un 2.65%, lo cual
generó beneficios al empresario, todo esto acompañado de una buena administración del capital de
trabajo ayudó al crecimiento y fortalecimiento de la empresa.
AMBITO REGIONAL

En nuestra región el autor [ CITATION Mar17 \l 10250 ] señala en su investigación titulada

“Financiamiento como factor determinante de la rentabilidad de las micro y pequeñas empresas de la
ciudad de Piura, 2016”, existe más de la mitad de las mypes encuestadas (54%) que solicita
financiamientos externos debido a distintas dificultades con el capital de trabajo, mientras que los
demás solo lo solicitan cuando es necesario. Sabiendo que la gran mayoría (78%) conoce las
alternativas de financiamiento, de tal manera que eligen la mejor opción que se adecue a ellos,
complementándolo con la planificación del destino del dinero, lo cual les genera mayores beneficios
que las personas que no tienen la iniciativa de un breve planeamiento respecto a ello.
2.2 BASES TEORICAS

FINANZAS:

Según [ CITATION Cor12 \l 10250 ], finanzas se refiere a todas las actividades relacionadas a la
obtención de dinero y su uso eficaz, además tiene su origen en la finalización de una transacción
económica con la transferencia de recursos financieros.

Las finanzas se encargan de establecer actividades, procesos, técnicas y criterios a ser utilizados,
con la finalidad que una unidad económica optimice tanto la forma de obtener recursos financieros
como el uso de los mismos, durante el desarrollo de sus negocios.

[ CITATION Lir09 \l 10250 ] Las Finanzas, son el conjunto de actividades que ayudan al manejo
eficiente del dinero, a lo largo del tiempo y en condiciones de riesgo, con el fin último de generar
valor para los accionistas.

GESTION FINANCIERA

[ CITATION Cor12 \l 10250 ] Dice que la gestión financiera es aquella disciplina que se encarga de
determinar el valor y tomar decisiones. La función principal de las finanzas es asignar recursos, lo
que está incluido adquirirlos, invertirlos y administrarlos de la mejor manera posible para que
beneficie a nuestra empresa.

FINANCIAMIENTO

[ CITATION Lir09 \l 10250 ] El financiamiento consiste en obtener recursos financieros de distintas

maneras, permitiéndole así al empresario conseguir la liquidez necesaria para poder llegar a cumplir
sus objetivos propuestos para la mejora de su empresa.
FINANCIAMIENTO INTERNO

[ CITATION Vil11 \l 10250 ] Es aquel financiamiento que proviene de los mismos recursos que la
empresa tiene, mayormente de aportaciones de los socios y/o propietarios, retención de utilidades,
entre otros.

FINANCIAMIENTO EXTERNO

[ CITATION Vil11 \l 10250 ] Son aquellos recursos que provienen del exterior de la empresa,
teniendo como origen personas o instituciones ajenas a ésta. Aquí existen muchas fuentes, entre
ellos tenemos Proveedores, entidades bancarias, arrendamiento financiero, entre otros.

PLANEACION

Como lo dice [ CITATION Mor14 \l 10250 ] , la planeación tiene como objetivo establecer los objetivos
que se desean alcanzar, después de realizar un previo análisis a la empresa y su interacción con el
medio en el que ésta se encuentra ubicado, donde se desarrollan los caminos destinados a alcanzar
los objetivos propuestos, a esto se le denomina estrategias y tácticas.

PLANEACION FINANCIERA

[ CITATION Mor14 \l 10250 ], señala que la planeación financiera establece la manera de cómo se
lograran las metas, además representa la base de toda la actividad económica de la empresa. Así
mismo, pretende la previsión de las necesidades futuras de modo que las presentes puedan ser
satisfechas de acuerdo con un objetivo determinado, que se establece en las acciones de la
empresa. Además se sabe que es una técnica que reúne todo un conjunto de métodos e
instrumentos con el fin de establecer en una empresa pronósticos y metas económicas teniendo en
cuenta los medios que tiene la empresa y que necesita para poder lograrlos.
RENTABILIDAD

[ CITATION Tor18 \l 10250 ] , señala en su proyecto que la rentabilidad se entiende a la noción que se
aplica a toda acción económica en la que se movilizan medios y materiales financieros con el fin de
obtener resultados en una entidad financiera, aunque en términos más generales, la rentabilidad se
refiere al rendimiento generado en un determinado periodo de tiempo en el cual podemos determinar
el nivel de una empresa, analizar si es beneficioso para los empresarios o no.

2.3 HIPOTESIS

HIPOTESIS GENERAL

El diseño de un plan financiero afectara de manera considerable en la rentabilidad de nuestra

empresa, ya que ayudara a la toma de buenas decisiones por parte los empresarios.

HIPOTESIS ESPECÍFICAS

La liquidez que llegaremos a obtener a través del financiamiento optimizara la capacidad del capital
de trabajo, todo ello acorde a una buena y correcta inversión dará como resultado incremento en
nuestro capital.

El endeudamiento obtenido permitirá al empresario alcanzar los objetivos de inversión y de tal modo
la empresa tendrá las facilidades de adquirir maquinarias con mejor tecnología para así incrementar
la producción y por lo tanto nuestra rentabilidad
2.4 VARIABLES

VARIABLE INDEPENDIENTE

Plan financiero

VARIABLE DEPENDIENTE

Rentabilidad
CAPITULO III: METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION

3.1 TIPO Y NIVEL DE INVESTIGACION

En este caso emplearemos la investigación descriptiva - relacional, que como bien lo señala
[ CITATION Tor06 \l 10250 ] pueden ofrecer la posibilidad de predicciones, y así mismo plantear lo
más relevante de un hecho o situación concreta. Las principales etapas en una investigación
descriptiva son: examinar las características del tema a investigar, definirlo y formular hipótesis,
seleccionar la técnica para la recolección de datos y las fuentes a consultar.

DISEÑO DE INVESTIGACION

El diseño de investigación será No Experimental Correlacional, ya que no manipularemos las

variables, solo emplearemos la información obtenida de la empresa.

Se diagrama de la siguiente manera:

Donde:

Ox = Primera variable: Plan Financiero

Oy = Segunda variable: Rentabilidad
M = Muestra, representada por 4 trabajadores.
r = Relación entre las Variables
3.2 POBLACION Y MUESTRA

POBLACION

[ CITATION Jac10 \l 10250 ] Es el conjunto total de individuos, objetos o medidas que poseen
algunas características comunes observables en un lugar y en un momento determinado. Cuando se
vaya a llevar a cabo alguna investigación debe de tenerse en cuenta algunas características
esenciales al seleccionarse la población bajo estudio.

En nuestro caso la población será el personal de Confecciones Socorro

MUESTRA

[ CITATION Jua14 \l 10250 ] Es una parte de la población, la cual se selecciona con el propósito de
obtener información. “Debe ser representativo”

De igual manera nuestra muestra será la empresaria de Confecciones Socorro, periodo 2016

3.3 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

La técnica más considerable a usar será la entrevista, ya que así podemos recolectar información
directamente del empresario, con el fin de obtener información certera y concisa que nos ayude en
nuestra investigación.

Por otro lado debemos tener en cuenta la técnica de observación, el cual se aplicara a nivel general
dentro de la empresa.

Para ello necesitaremos como instrumento una guía previa respecto a la entrevista para así
podernos guiar y formular todas aquellas preguntas que necesitemos, de esta manera no dejaremos
duda alguna por el aire.
TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE DATOS

Para que la investigación propuesta sea comprendida e interpretada de la mejor manera, se iniciara
aplicando los instrumentos de información a la muestra seleccionada para poder obtener la
información necesaria de la empresa Confecciones Socorro. Posteriormente se llevara a cabo el
análisis correspondiente en base a la información recaudada, pudiendo de esta manera interpretar
los resultados, en función de las variables planteadas en la investigación.
Después de la interpretación de los resultados, se procederá a realizar las recomendaciones que
permitan mejorar la rentabilidad en nuestra empresa, cumpliendo de ésta manera con los objetivos
propuestos por el empresario.