1.

presupuesto de ventas

Producto Semestre Cantidad Precio s/. Total ventas s/.

1er semestre 25000 8 200000
Producto A-1 2do semestre 30000 8 240000
sub total 55000 440000
1er semestre 37000 10 370000
Producto A-2 2do semestre 40000 10 400000
sub total 77000 770000
TOTAL 132000 1210000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION(UNIDADES)

II+P-IF=V
P=V+IF-II

A-1 A-2
VENTAS 55000 77000
IF de PT 800 500
II DE PT -1000 -700
PRODUCCION 54800 76800

3. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES

MATERIAL H MATERIAL K
PRESUPUESTO
DE PRODUCCION
Unidad en grs total en grs Unidad en grs total en grs
para A-1
54800 5 274000 10 548000
para A-2
76800 6 460800 8 614400
TOTAL 734800 1162400

4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES Y CONSUMO

II+C-IF=V
C=V+IF-II

MATERIAL H MATERIAL K
Req. De mat. 734800 1162400
inventario final
3544 1551
inventario inicial
-4000 -2000
COMPRAS(gr) 734344 1161951

valorizacion

MATERIAL CANTIDAD(gr) costos Total s/.

MATERIAL H 734344 0.3 220303.2
MATERIAL K 1161951 0.4 464780.4
TOTAL 685083.6

POLITICAS DE COMPRA

COMPRAS AL CONTADO 90% 685083.6 616575.24

COMPRAS AL CREDITO 10% 685083.6 68508.36
TOTAL 685083.6

CONSUMO DE MATERIALES (VALORIZACION EN S/.)

MATERIAL H MATERIAL K TOTAL S/.

INVENTARIO INICIAL 1200 800 2000
COMPRAS 220303.2 464780.4 685083.6
INVENTARIO FINAL -1063.2 -620.4 -1683.6
TOTAL 220440 464960 685400

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION POR UNIDAD TOTAL HORAS

Para A-1
2 109600
54800
Para A-2
2 153600
76800
TOTAL 263200

6. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTO TOTAL
Depreciacion 2000
Mantenimiento 12000
Energeticos 20500
Seguros 10520
Gastos varios 8860
Total S/. 53880

AL FLUJO DE CAJA 51880

7. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

ELEMENTOS TOTAL
Costo de la Materia Prima Directa 685400
Costo de la Mano de obra Directa 263200
Costos Indirectos de Fabrica 53880
TOTAL 1002480

8. PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CONCEPTOS TOTAL
Sueldos y Salarios 22000
Publicidad 11000
Comisiones 11500
Varios 5000
TOTAL 49500

9. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS 1104000
Ventas al contado 1089000
Cobros del año anterior 15000
EGRESOS 1036455.24
Pagos a cuenta del I.R 36300
Pagos de obligaciones del 2001 17000
Compras al contado 616575.24
Mano de obra 263200
Gastos de Fabricacion 51880
Gastos de Adm. Y Ventas 49500
Intereses devengados 2000
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 67544.76
Caja inicial 2000
Caja Final 69544.76
Caja Minima

9.2. ESTADO DE COSTO DE VENTA PROYECTADO

Costo de Materia Prima Directa 685400

Costo de Mano de Obra Directa 263200
Costos Indirectos de Fabricacion 53880
COSTOS DE PRODUCCION TOTAL 1002480
Inv. Inicial de Prod. En Proceso
Inv. Final de Prod. En Proceso
COSTOS DE PROD.MANUFACT. 1002480
Inv. Inic. De Productos Terminados 5000
COSTO DE PROD.DISP.PARA VTA. 1007480
Inv. Final de Productos Terminados -10033
COSTO DE VENTA 997447

CALCULO DEL COSTO UNITARIO

PRODUCTO A-1

ELEMENTOS CANTIDAD PRECIO COSTO TOTAL

Material H-gr 5 0.3 1.5
5.5
MATERIA PRIMA Material K-gr 10 0.4 4
Mano De Obra Directa-Horas 2 1 2 2
Gasto General-Horas 2 0.2047112462 0.4094224924 0.40942249
TOTAL 7.90942249

PRODUCTO A-2

ELEMENTOS CANTIDAD PRECIO COSTO TOTAL

Material H-gr 6 0.3 1.8
5
MATERIA PRIMA Material K-gr 8 0.4 3.2
Mano De Obra Directa-Horas 2 1 2 2
Gasto General-Horas 2 0.2047112462 0.4094224924 0.40942249
TOTAL 7.40942249

VALORIZACION DEL INVENTARIO FINAL

COSTO UNITARIO INVENT. FINAL S/.

PRODUCTO A-1-UNIDADES 800 7.9094224924 6327.537993921
PRODUCTO A-2-UNIDADES 500 7.4094224924 3704.7112462006
TOTAL 10032.2492401216

FACTOR= Gastos Grales= 53880

0.20471125
Pto. MOD en hrs. 263200

9.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

Ventas 1210000
Costo De Ventas -997447
UTILIDAD BRUTA 212553
Gastos de Adm. Y Ventas -49500
UTLILIDAD DE OPERACIÓN 163053
Gastos Financieros -2000
UT ANTES DE PART. E IMPTOS 161053
Partic. De los trabajadores -16105.3
Inpuesto a la Renta -43484.31
UTILIDAD NETA 101463.39

9.4. BALANCE GENERAL PROYECTADO

ALFA S.A
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 202260.61
Efecivo 69544.76
Cuentas por cobrar 121000
Inventario de Materia Prima 1683.6
Inventario de Producto Terminado 10032.25

ACTIVO NO CORRIENTE 113000

Terreno 68000
Planta y Equipo 40000
Depreciacion Acumulada 5000
 POLITICAS DE VENTAS:
Ventas al contado: 90% 1210000 1089000
ventas al credito 10% 1210000 121000
total 1210000
COSTO POR HORA TOTAL COSTO MOD S/.

1 109600

1 153600

263200
 INVENT. FINAL S/.
6327.537993921
3704.7112462006
10032.2492401216
 PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar
Cuentas por pagar
Participacion de los Trabajadores
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO