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Tarea EEFF Constructora, Calidad y Servicio, S. A.
Tarea EEFF Constructora, Calidad y Servicio, S. A.
Observaciones:
Trabajemos de manera ordenada para que sea mas práctico el unificar el mismo, que quiero decir con
3 esto, el trabajo se imprimirá en hojas tamaño carta, por lo que considero que los analisis bien pueden
ir por debajo de cada una de las razones, para que lo tomemos en cuenta.
El mismo yo lo unificó viernes…. Por la noche espero ya tenerlo para trasladarlo.. Derivado de esto
4 posiblemente nos juntariamos para obtener informacion general y que todos manejemos el mismo
lenguaje, además si nos queda alguna duda poder resolverla con el lic aun el sabado.
5 Se trabajará con 90 días de credito
Distribución
Fortalezas y debilidades
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO
CAJA Y BANCOS
TOTAL EFECTIVO GTQ 15,016,169.46 11,156,091.29 3,860,078.17
CUENTAS POR COBRAR (+)
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
110010 CLIENTES GTQ 16,166,365.35 21,812,026.12 -5,645,660.77
111010 CUENTAS POR COBRAR GMC GTQ 21,540,718.15 26,661,480.55 -5,120,762.40 (+)
GTQ 37,707,083.50 48,473,506.67 -10,766,423.17
IMPUESTOS POR COBRAR (-)
112010 IVA POR COBRAR GTQ 19,075,963.44 21,168,706.65 -2,092,743.21
112050 RETENCIONES IVA DECRETO 20-2006 GTQ 285,427.06 285,427.06 0
112080 Impuesto de Solidaridad GTQ 1,484,240.94 947,627.64 536,613.30 (+/-)
GTQ 20,845,631.44 22,401,761.35 -1,556,129.91 (-)
CUENTAS POR LIQUIDAR (-)
114020 CUENTAS POR LIQUIDAR COMPRAS GTQ 301,323.47 0 301,323.47 (-)
114040 CUENTAS POR LIQUIDAR SUELDOS GTQ 125.64 0 125.64 (-)
GTQ 301,449.11 0 301,449.11
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
115010 ANTICIPO DE SUELDOS Y SALARIOS GTQ 11,912.78 16,326.82 -4,414.04 (-)
115020 RECLAMOS DE SEGUROS POR COBRAR GTQ 348,880.56 0 348,880.56 (-)
GTQ 360,793.34 16,326.82 344,466.52 (-)
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (-)
116010 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES GTQ -1,131,195.24 -1,426,784.61 295,589.37 (-)
GTQ -1,131,195.24 -1,426,784.61 295,589.37 (-)
TOTAL CUENTAS POR COBRAR GTQ 58,083,762.15 69,464,810.23 -11,381,048.08
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
118010 SEGUROS ANTICIPADOS CP GTQ 563,439.85 460,109.69 103,330.16
GTQ 563,439.85 460,109.69 103,330.16 (+)
TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO GTQ 563,439.85 460,109.69 103,330.16 (+)
INVENTARIOS (+)
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (+)
120100 INVENTARIO DE BOLSA DE PAPEL GTQ 5,215,406.56 4,752,173.65 463,232.91
GTQ 5,215,406.56 4,752,173.65 463,232.91
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (+)
122130 INVENTARIO TUBO EN PROCESO GTQ 27,557.31 22,904.37 4,652.94
GTQ 27,557.31 22,904.37 4,652.94
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
123160 INVENTARIO PAPEL KRAFT MATERIA PRIMA GTQ 11,604,229.92 26,391,995.42 -14,787,765.50
123170 INVENTARIO ADHESIVO MATERIA PRIMA GTQ 219,226.87 305,735.02 -86,508.15
123180 INVENTARIO TINTA MATERIA PRIMA GTQ 146,261.19 140,478.06 5,783.13
123190 INVENTARIO HILO MATERIA PRIMA GTQ 13,109.29 13,109.29 0
123200 INVENTARIO POLIETILENO MATERIA PRIMA GTQ 331,073.86 1,046,508.18 -715,434.32
GTQ 12,313,901.13 27,897,825.97 -15,583,924.84
INVENTARIO DE COMBUSTIBLES
124030 INVENTARIO DIESEL GTQ 267.71 8,925.96 -8,658.25
GTQ 267.71 8,925.96 -8,658.25
INVENTARIO DE MATERIALES, MERCADERIAS Y REPS.
126010 INVENTARIO MATERIALES Y REPUESTOS GTQ 4,525,918.62 4,678,481.55 -152,562.93
GTQ 4,525,918.62 4,678,481.55 -152,562.93
INVENTARIO EN TRANSITO
127010 INVENTARIOS EN TRANSITO GTQ 42,557.45 0 42,557.45
GTQ 42,557.45 0 42,557.45
TOTAL INVENTARIOS GTQ 22,125,608.78 37,360,311.50 -15,234,702.72
TOTAL CIRCULANTE GTQ 95,788,980.24 118,441,322.71 -22,652,342.47
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
130010 TERRENOS GTQ 2,677,211.61 2,677,211.61 0
GTQ 2,677,211.61 2,677,211.61 0
EDIFICIOS
131010 EDIFICIOS GTQ 22,830,853.53 22,736,764.82 94,088.71
131020 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS GTQ -13,559,188.54 -14,648,761.16 1,089,572.62
GTQ 9,271,664.99 8,088,003.66 1,183,661.33
MAQUINARIA Y EQUIPO
132010 MAQUINARIA Y EQUIPO GTQ 72,636,979.13 72,888,216.02 -251,236.89
132020 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQGTQ -70,996,613.66 -71,406,438.68 409,825.02
GTQ 1,640,365.47 1,481,777.34 158,588.13
VEHICULOS
133010 VEHICULOS GTQ 1,585,348.18 1,997,456.09 -412,107.91
133020 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS GTQ -1,182,448.27 -1,062,400.58 -120,047.69
GTQ 402,899.91 935,055.51 -532,155.60
MOBILIARIO Y EQUIPO
134010 MOBILIARIO Y EQUIPO GTQ 727,582.67 692,262.93 35,319.74
134020 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUGTQ -474,561.81 -496,481.33 21,919.52
GTQ 253,020.86 195,781.60 57,239.26
EQUIPO DE COMPUTACION
135010 EQUIPO DE COMPUTACION GTQ 1,162,832.91 396,146.08 766,686.83
135020 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMP GTQ -1,061,435.85 -332,772.92 -728,662.93
GTQ 101,397.06 63,373.16 38,023.90
136010 PROGRAMAS Y SOFTWARE DE COMPUTACION GTQ 38,391.89 38,391.89 0
136020 DEPRECIACION ACUMULADA PROGRAMAS Y SOGTQ -2,559.45 -10,237.83 7,678.38
GTQ 35,832.44 28,154.06 7,678.38
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO GTQ 14,382,392.34 13,469,356.94 913,035.40
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO GTQ 14,382,392.34 13,469,356.94 913,035.40
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES
INVERSIONES EN ACCIONES
151150 FONDO ASOCIACION SOLIDARISTA GTQ 1,430,197.66 1,521,865.33 -91,667.67
GTQ 1,430,197.66 1,521,865.33 -91,667.67
TOTAL INVERSIONES PERMANENTES GTQ 1,430,197.66 1,521,865.33 -91,667.67
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES EN PROCESO
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES EN PROCESO
152010 CONSTRUCCIONES EN PROCESO GTQ 116,390.36 216,390.36 -100,000.00
GTQ 116,390.36 216,390.36 -100,000.00
TOTAL CONSTRUCCIONES E INTALACIONES EN PROCES GTQ 116,390.36 216,390.36 -100,000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS GTQ 1,546,588.02 1,738,255.69 -191,667.67
TOTAL DEL ACTIVO GTQ 111,717,960.60 133,648,935.34 -21,930,974.74
TOTAL DEL ACTIVO GTQ 111,717,960.60 133,648,935.34 -21,930,974.74
PASIVO
CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES LOCALES
128010 TRANSITORIA COMPRAS INVENTARIOS GTQ -2,433,704.71 -1,235,517.78 -1,198,186.93
128050 TRANSITORIA COMPRAS CONSIGNACION GTQ -81,607.51 -79,497.98 -2,109.53
200010 PROVEEDORES LOCALES GTQ -2,386,106.47 -1,639,976.75 -746,129.72
201010 CUENTAS POR PAGAR GMC GTQ -77,297.75 -1,078,848.80 1,001,551.05
GTQ -4,978,716.44 -4,033,841.31 -944,875.13
PROVEEDORES EXTRANJEROS
202010 PROVEEDORES EXTRANJEROS GTQ -8,051,211.95 -17,433,881.74 9,382,669.79
GTQ -8,051,211.95 -17,433,881.74 9,382,669.79
202099 REVALUACIÓN PROVEEDORES GTQ -66,881.81 -33,357.64 -33,524.17
GTQ -66,881.81 -33,357.64 -33,524.17
TOTAL CUENTAS POR PAGAR GTQ -13,096,810.20 -21,501,080.69 8,404,270.49
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
203020 ISR POR PAGAR GTQ 0 -0.01 0.01
203080 RETENCIONES IVA POR PAGAR GTQ -63.16 -500.22 437.06
203090 RETENCIONES ISR POR PAGAR GTQ -25,261.73 -46,085.37 20,823.64
203110 RETENCIONES IVA DECRETO 20-2006 GTQ -26,143.34 -29,945.67 3,802.33
GTQ -51,468.23 -76,531.27 25,063.04
TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR GTQ -51,468.23 -76,531.27 25,063.04
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
204010 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR GTQ -610,891.25 -330,508.35 -280,382.90
GTQ -610,891.25 -330,508.35 -280,382.90
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
205010 IGSS, IRTRA e INTECAP POR PAGAR GTQ -92,881.47 -119,348.72 26,467.25
205020 INDEMNIZACIONES POR PAGAR GTQ -5,804,345.24 -6,303,344.23 498,998.99
205030 BONO 14 POR PAGAR GTQ -399,306.89 -431,533.98 32,227.09
205040 AGUINALDO POR PAGAR GTQ -62,581.63 -74,790.01 12,208.38
205050 FONDO DE RETIRO POR PAGAR GTQ -614,407.39 -750,541.43 136,134.04
GTQ -6,973,522.62 -7,679,558.37 706,035.75
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR GTQ -7,584,413.87 -8,010,066.72 425,652.85
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
208020 RETENCIONES DESCUENTOS JUDICIALES POR PAGTQ 0 -6,168.32 6,168.32
208030 RETENCIONES DESCUENTOS ASOCIACION SOLIDGTQ -105,827.34 0 -105,827.34
208070 OTRAS CUENTAS POR PAGAR GTQ -90,002.86 -93,152.88 3,150.02
GTQ -195,830.20 -99,321.20 -96,509.00
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR GTQ -195,830.20 -99,321.20 -96,509.00
TOTAL CORTO PLAZO GTQ -20,928,522.50 -29,686,999.88 8,758,477.38
TOTAL DEL PASIVO GTQ -20,928,522.50 -29,686,999.88 8,758,477.38
TOTAL DEL PASIVO GTQ -20,928,522.50 -29,686,999.88 8,758,477.38
CAPITAL
CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
300010 ACCIONES ORDINARIAS AUTORIZADAS GTQ -60,000,000.00 -60,000,000.00 0
300050 ACCIONES ORDINARIAS SUSCRITAS GTQ -1,446,600.00 -1,446,600.00 0
300080 ACCIONES EN TESORERIA GTQ 19,800,000.00 19,800,000.00 0
GTQ -41,646,600.00 -41,646,600.00 0
RESERVAS
301010 RESERVA LEGAL GTQ -4,882,416.42 -5,541,041.29 658,624.87
GTQ -4,882,416.42 -5,541,041.29 658,624.87
UTILIDADES
302010 UTILIDADES RETENIDAS GTQ -44,260,421.68 -56,774,294.17 12,513,872.49
302030 RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ 8,965,183.96 13,172,497.36 -4,207,313.40
GTQ -35,295,237.72 -43,601,796.81 8,306,559.09
TOTAL CAPITAL CONTABLE GTQ -81,824,254.14 -90,789,438.10 8,965,183.96
TOTAL CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES GTQ -81,824,254.14 -90,789,438.10 8,965,183.96
TOTAL CAPITAL GTQ -81,824,254.14 -90,789,438.10 8,965,183.96
RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ 8,965,183.96 13,172,497.36 -4,207,313.40
RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ 8,965,183.96 13,172,497.36 -4,207,313.40
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
VENTAS
VENTAS
VENTAS DE BOLSAS DE PAPEL
400170 VENTAS DE BOLSAS DE PAPEL GTQ -156,914,643.72 -190,631,483.60 33,716,839.88
GTQ -156,914,643.72 -190,631,483.60 33,716,839.88
VENTAS DE SERVICIOS
400240 VENTAS DE SERVICIOS GTQ -63,075.39 -1,140,480.92 1,077,405.53
GTQ -63,075.39 -1,140,480.92 1,077,405.53
TOTAL VENTAS GTQ -156,977,719.11 -191,771,964.52 34,794,245.41
TOTAL VENTAS GTQ -156,977,719.11 -191,771,964.52 34,794,245.41
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES
410010 INTERESES AHORROS PRODUCTO GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS
SERVICIOS
420090 INGRESO POR CARGOS ADMINISTRATIVOS GTQ -38,576.10 -18,934.71 -19,641.39
GTQ -38,576.10 -18,934.71 -19,641.39
OTROS INGRESOS POR VENTAS
422010 VENTA DE DESPERDICIOS GTQ -392,384.36 -331,755.60 -60,628.76
GTQ -392,384.36 -331,755.60 -60,628.76
VARIOS
423020 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS GTQ 0 -106,986.57 106,986.57
423030 GANANCIA POR FLUCTUACION CAMBIARIA GTQ -1,222,792.08 -2,781,437.26 1,558,645.18
423031 FLUCTUACION CAMBIARIO INGRESO POR REEXPGTQ -44,273.38 -987,496.77 943,223.39
423070 OTROS INGRESOS GTQ -84,858.60 -457,234.66 372,376.06
GTQ -1,351,924.06 -4,333,155.26 2,981,231.20
TOTAL OTROS INGRESOS GTQ -1,782,884.52 -4,683,845.57 2,900,961.05
TOTAL OTROS INGRESOS GTQ -1,782,884.52 -4,683,845.57 2,900,961.05
TOTAL INGRESOS GTQ -159,214,221.36 -196,880,553.14 37,666,331.78
EGRESOS
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS
500010 SUELDOS DE ADMINISTRACION GTQ 363,686.94 665,336.47 -301,649.53
500020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-89 GTQ 1,009,021.81 1,077,401.86 -68,380.05
GTQ 1,372,708.75 1,742,738.33 -370,029.58
PRESTACIONES LABORALES
500110 IGSS, IRTRA e INTECAP ADMINISTRACION GTQ 46,079.14 84,298.14 -38,219.00
500120 INDEMNIZACIONES ADMINISTRACION GTQ 88,024.54 122,106.60 -34,082.06
500130 BONO 14 ADMINISTRACION GTQ 88,024.54 122,106.60 -34,082.06
500140 AGUINALDO ADMINISTRACION GTQ 88,471.01 122,571.23 -34,100.22
500150 FONDO DE RETIRO ADMINISTRACION GTQ 74,397.00 84,114.68 -9,717.68
GTQ 384,996.23 535,197.25 -150,201.02
HONORARIOS
500210 HONORARIOS ADMINISTRACION GTQ 16,964.00 13,822.30 3,141.70
500240 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS GTQ 1,988,076.84 1,988,076.84 0
500250 HONORARIOS AUDITORIA EXTERNA GTQ 319,065.66 195,345.60 123,720.06
GTQ 2,324,106.50 2,197,244.74 126,861.76
ESTUDIOS Y CONVENCIONES
500320 CONVENCIONES ADMINISTRACION GTQ 31,582.62 8,781.21 22,801.41
500330 CAPACITACION ADMINISTRACION GTQ 32,877.63 121,078.73 -88,201.10
GTQ 64,460.25 129,859.94 -65,399.69
GASTOS DE VIAJE
500510 VUELOS ADMINISTRACION GTQ 23,036.18 85,977.35 -62,941.17
500520 VIATICOS ADMINISTRACION GTQ 172,150.90 263,918.02 -91,767.12
500530 COMBUSTIBLES ADMINISTRACION GTQ 1,024.25 4,769.25 -3,745.00
GTQ 196,211.33 354,664.62 -158,453.29
SEGUROS Y FIANZAS
500610 SEGURO DE VIDA ADMINISTRACION GTQ 161.33 6,033.10 -5,871.77
500620 SEGURO MEDICO ADMINISTACION GTQ 23,239.70 21,530.18 1,709.52
500640 SEGURO VEHICULOS ADMINSTRACION GTQ 1,644.80 0 1,644.80
500680 FIANZAS ADMINISTRACION GTQ 134,015.47 55,351.90 78,663.57
GTQ 159,061.30 82,915.18 76,146.12
SUSCRIPCIONES
500710 ASOCIACIONES ADMINISTRACION GTQ 43,527.95 41,425.76 2,102.19
GTQ 43,527.95 41,425.76 2,102.19
IMPUESTOS
500810 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES ADMINISTGTQ 35,644.91 36,694.91 -1,050.00
500820 IMPUESTO DE CIRCULACION ADMINISTRACION GTQ 2,060.00 0 2,060.00
500830 OTROS IMPUESTOS ADMINISTRACION GTQ 5,150.40 0 5,150.40
GTQ 42,855.31 36,694.91 6,160.40
RELACIONES INDUSTRIALES
500910 RELACIONES INDUSTRIALES ADMINISTACION GTQ 13,139.62 23,716.65 -10,577.03
500920 RELACIONES PUBLICAS ADMINISTACION GTQ 18,630.00 9,798.30 8,831.70
GTQ 31,769.62 33,514.95 -1,745.33
PAPELERIA Y UTILES
501210 PAPELERIA Y UTILES ADMINISTRACION GTQ 2,298.47 3,894.99 -1,596.52
GTQ 2,298.47 3,894.99 -1,596.52
ARRENDAMIENTOS
501310 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES ADMINISTRA GTQ 0 119,831.56 -119,831.56
GTQ 0 119,831.56 -119,831.56
MANTENIMIENTOS
501410 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS ADMINISTRACI GTQ 21,375.58 29,122.00 -7,746.42
GTQ 21,375.58 29,122.00 -7,746.42
GASTOS DE COMUNICACION
501520 CORREO ADMINISTRACION GTQ 116.64 746.65 -630.01
GTQ 116.64 746.65 -630.01
OTROS SERVICIOS
501630 ALIMENTACION ADMINISTRACION GTQ 54,695.78 28,178.18 26,517.60
501640 TRANSPORTE DE PERSONAL ADMINISTRACION GTQ 115.36 0 115.36
501660 SEGURIDAD ADMINISTRACION GTQ 128,241.96 132,089.28 -3,847.32
GTQ 183,053.10 160,267.46 22,785.64
DISTRIBUCION DE GASTOS
502120 REGULARIZACION DE GASTOS ADMINISTRACIONGTQ 0 -918,097.09 918,097.09
GTQ 0 -918,097.09 918,097.09
GASTOS VARIOS
502010 GASTOS NO DEDUCIBLES ADMINISTRACION GTQ 4,562.88 0 4,562.88
502020 CUENTAS INCOBRABLES ADMINISTRACION GTQ 48,743.67 295,589.37 -246,845.70
502040 VARIOS ADMINISTRACION GTQ 27,056.32 58,518.43 -31,462.11
GTQ 80,362.87 354,107.80 -273,744.93
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION GTQ 4,906,903.90 4,904,129.05 2,774.85
GASTOS DE VENTAS
SUELDOS
510010 SUELDOS DE VENTAS GTQ 517,540.38 423,757.52 93,782.86
510020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-89- VENTAS GTQ 452,074.10 344,679.31 107,394.79
510030 COMISIONES SOBRE VENTAS GTQ 0 13,384.80 -13,384.80
GTQ 969,614.48 781,821.63 187,792.85
PRESTACIONES LABORALES
510110 IGSS, IRTRA e INTECAP VENTAS GTQ 65,098.35 55,385.99 9,712.36
510120 INDEMNIZACIONES VENTAS GTQ 73,588.92 58,939.68 14,649.24
510130 BONO 14 VENTAS GTQ 73,588.92 58,939.68 14,649.24
510140 AGUINALDO VENTAS GTQ 74,841.17 60,166.91 14,674.26
GTQ 287,117.36 233,432.26 53,685.10
PUBLICIDAD Y PROMOCION
510210 PUBLICIDAD VENTAS GTQ 14,702.20 5,348.09 9,354.11
510220 PROMOCION VENTAS GTQ 17,160.43 7,968.73 9,191.70
GTQ 31,862.63 13,316.82 18,545.81
HONORARIOS
510310 HONORARIOS VENTAS GTQ 0 1,339.28 -1,339.28
GTQ 0 1,339.28 -1,339.28
ESTUDIOS Y CONVENCIONES
510420 CONVENCIONES VENTAS GTQ 23,190.43 38,725.31 -15,534.88
GTQ 23,190.43 38,725.31 -15,534.88
GASTOS DE VIAJE
510610 VUELOS VENTAS GTQ 78,031.44 57,962.06 20,069.38
510620 VIATICOS VENTAS GTQ 233,219.38 262,047.87 -28,828.49
510630 COMBUSTIBLES VENTAS GTQ 7,047.70 330 6,717.70
GTQ 318,298.52 320,339.93 -2,041.41
SEGUROS Y FIANZAS
510710 SEGURO DE VIDA VENTAS GTQ 322.63 794.92 -472.29
510720 SEGURO MEDICO VENTAS GTQ 46,479.54 42,694.68 3,784.86
GTQ 46,802.17 43,489.60 3,312.57
IMPUESTOS
510930 OTROS IMPUESTOS DE VENTAS GTQ 25,153.00 22,050.00 3,103.00
GTQ 25,153.00 22,050.00 3,103.00
RELACIONES INDUSTRIALES
511010 RELACIONES INDUSTRIALES DE VENTAS GTQ 12,063.29 7,659.94 4,403.35
511020 RELACIONES PUBLICAS VENTAS GTQ 0 6,102.23 -6,102.23
GTQ 12,063.29 13,762.17 -1,698.88
PAPELERIA Y UTILES
511310 PAPELERIA Y UTILES VENTAS GTQ 1,060.73 1,838.85 -778.12
GTQ 1,060.73 1,838.85 -778.12
ARRENDAMIENTOS
511440 ARRENDAMIENTO DE VEHICULOS VENTAS GTQ 3,238.78 0 3,238.78
GTQ 3,238.78 0 3,238.78
MANTENIMIENTOS
511510 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS VENTAS GTQ 0 825.5 -825.5
511550 MATERIALES Y REPUESTOS VENTAS GTQ 0 14,172.38 -14,172.38
GTQ 0 14,997.88 -14,997.88
GASTOS DE COMUNICACION
511620 CORREO VENTAS GTQ 2,380.47 10,277.15 -7,896.68
GTQ 2,380.47 10,277.15 -7,896.68
OTROS SERVICIOS
511730 ALIMENTACION VENTAS GTQ 16,037.42 11,786.15 4,251.27
511740 TRANSPORTE DE PERSONAL VENTAS GTQ 0 131 -131
GTQ 16,037.42 11,917.15 4,120.27
GASTOS VARIOS
512140 VARIOS VENTAS GTQ 40,819.49 51,706.08 -10,886.59
GTQ 40,819.49 51,706.08 -10,886.59
TOTAL GASTOS DE VENTAS GTQ 1,777,638.77 1,559,014.11 218,624.66
TOTAL GASTOS DE OPERACION GTQ 6,684,542.67 6,463,143.16 221,399.51
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA EN PROCESO
550230 PAPEL KRAFT-MATERIA PRIMA GTQ 97,342,266.40 120,808,691.34 -23,466,424.94
550240 ADHESIVO-MATERIA PRIMA GTQ 2,000,691.69 2,085,914.69 -85,223.00
550250 TINTA-MATERIA PRIMA GTQ 4,272,633.63 4,579,224.22 -306,590.59
550270 POLIETILENO-MATERIA PRIMA GTQ 1,855,509.13 2,447,467.87 -591,958.74
GTQ 105,471,100.85 129,921,298.12 -24,450,197.27
MANO DE OBRA EN PROCESO
551010 MANO DE OBRA DIRECTA-MOD GTQ 3,171,060.27 3,248,968.11 -77,907.84
551020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-89-MOD GTQ 775,018.68 763,536.40 11,482.28
551040 IGSS, IRTRA e INTECAP-MOD GTQ 401,160.27 410,420.54 -9,260.27
551050 INDEMNIZACIONES-MOD GTQ 319,233.27 326,072.72 -6,839.45
551060 BONO 14-MOD GTQ 310,883.29 316,022.13 -5,138.84
551070 AGUINALDO-MOD GTQ 316,196.93 321,438.40 -5,241.47
GTQ 5,293,552.71 5,386,458.30 -92,905.59
GASTOS DE FABRICACION EN PROCESO
552010 MANO DE OBRA INDIRECTA-GF GTQ 3,150,164.92 3,462,298.99 -312,134.07
552020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-89-GF GTQ 1,364,342.51 1,255,164.88 109,177.63
552040 IGSS, IRTRA e INTECAP-GF GTQ 398,751.04 438,332.81 -39,581.77
552050 INDEMNIZACIONES-GF GTQ 353,759.10 377,278.98 -23,519.88
552060 BONO 14-GF GTQ 339,778.68 358,882.48 -19,103.80
552070 AGUINALDO-GF GTQ 345,845.25 365,125.44 -19,280.19
552080 HONORARIOS-GF GTQ 263,585.94 268,514.52 -4,928.58
552090 ESTUDIOS-GF GTQ 12,750.00 12,750.00 0
552110 CAPACITACION-GF GTQ 0 8,735.00 -8,735.00
552120 PAPELERIA Y UTILES-GF GTQ 126,676.65 67,953.32 58,723.33
552130 VUELOS-GF GTQ 110.1 0 110.1
552140 VIATICOS-GF GTQ 267,939.63 246,833.14 21,106.49
552200 OTROS IMPUESTOS-GF GTQ 18,484.92 1,612.50 16,872.42
552210 SEGURO DE VIDA-GF GTQ 6,529.91 18,531.59 -12,001.68
552220 SEGURO MEDICO-GF GTQ 940,703.14 951,626.94 -10,923.80
552240 SEGURO MAQUINARIA Y EQUIPO-GF GTQ 888,485.12 788,038.12 100,447.00
552270 SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL-GF GTQ 23,629.34 36,581.49 -12,952.15
552280 OTROS SEGUROS-GF GTQ 396,911.43 490,608.85 -93,697.42
552300 TELEFONOS-GF GTQ 9,330.30 28,658.70 -19,328.40
552320 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES-GF GTQ 210 0 210
552360 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO-GGTQ 342,207.94 351,989.76 -9,781.82
552370 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS-GF GTQ 924,757.79 509,135.90 415,621.89
552380 MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO-GFGTQ 34,799.04 27,289.10 7,509.94
552400 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS-GF GTQ 0 7,196.87 -7,196.87
552410 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO-GGTQ 333,903.26 398,969.42 -65,066.16
552420 ALIMENTACION-GF GTQ 68,430.28 94,381.41 -25,951.13
552430 TRANSPORTE DE PERSONAL-GF GTQ 572,297.59 568,750.00 3,547.59
552440 FUMIGACION-GF GTQ 90 0 90
552450 SEGURIDAD-GF GTQ 0 331.5 -331.5
552460 FLETES-GF GTQ 20,768.10 0 20,768.10
552470 AGUA-GF GTQ 4,730.00 5,516.00 -786
552480 ENERGIA ELECTRICA COMPRADA-GF GTQ 930,098.42 1,122,380.31 -192,281.89
552530 DIESEL-GF GTQ 68,687.65 135,224.21 -66,536.56
552540 GASOLINA-GF GTQ 1,100.00 660 440
552570 MATERIALES Y REPUESTOS-GF GTQ 5,174,325.15 6,275,648.52 -1,101,323.37
552640 VARIOS-GF GTQ 87,661.70 115,780.36 -28,118.66
552650 RELACIONES INDUSTRIALES-GF GTQ 21,466.86 55,495.44 -34,028.58
552750 MONITOREO AMBIENTAL-GF GTQ 87,427.08 79,953.11 7,473.97
552790 GASTOS ADUANALES DE IMPORTACION-GF GTQ 56,360.94 37,910.32 18,450.62
552860 GASTOS DIFERENCIALES DE PRECIOS - GF GTQ -271,910.66 50 -271,960.66
552940 FONDO DE RETIRO-GF GTQ 47,850.49 52,019.36 -4,168.87
552970 RELACIONES LABORALES-GF GTQ 80,666.84 60,236.61 20,430.23
553060 MANEJO DE RESIDUOS-GF GTQ 0 2,678.57 -2,678.57
553120 EQUIPO DE PROTECCION- GTOS. FABRICACION GTQ 2,795.01 14,375.40 -11,580.39
559010 COSTO DE PRODUCCION GTQ -128,261,155.02 -154,401,256.34 26,140,101.32
GTQ -110,764,653.56 -135,307,756.42 24,543,102.86
TOTAL COSTO DE PRODUCCION GTQ 0 0 0
TOTAL COSTO DE PRODUCCION GTQ 0 0 0
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS DE BOLSAS DE PAPEL
560170 COSTO DE VENTAS BOLSAS DE PAPEL GTQ 131,946,574.80 162,524,855.42 -30,578,280.62
560380 COSTO DE VENTAS DISTRIBUCION DE BOLSAS DEGTQ 4,188,127.83 4,759,987.68 -571,859.85
GTQ 136,134,702.63 167,284,843.10 -31,150,140.47
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
560240 COSTO DE VENTAS SERVICIOS GTQ 0 918,097.09 -918,097.09
GTQ 0 918,097.09 -918,097.09
COSTO DE VENTAS DE PAPEL KRAFT
560410 COSTO DE VENTAS PAPEL KRAFT GTQ 9,129.38 1,715,870.60 -1,706,741.22
GTQ 9,129.38 1,715,870.60 -1,706,741.22
TOTAL COSTO DE VENTAS GTQ 136,143,832.01 169,918,810.79 -33,774,978.78
TOTAL COSTO DE VENTAS GTQ 136,143,832.01 169,918,810.79 -33,774,978.78
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
580120 GASTOS BANCARIOS GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
TOTAL GASTOS FINANCIEROS GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
TOTAL GASTOS FINANCIEROS GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS
590020 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS GTQ 4,102.50 0 4,102.50
590030 FLUCTUACION CAMBIARIA GASTO GTQ 2,738,994.10 1,056,316.90 1,682,677.20
590031 FLUCTUACION CAMBIARIO GASTO POR REEXPREGTQ 50,395.04 0 50,395.04
590060 GASTOS VARIOS GTQ 456.9 34,755.98 -34,299.08
590130 ISR GASTO GTQ 2,900,224.28 4,306,051.33 -1,405,827.05
590180 ISR ND - IPF GTQ 21,428.49 20,326.82 1,101.67
GTQ 5,715,601.31 5,417,451.03 298,150.28
DEPRECIACIONES
591010 DEPRECIACION EDIFICIOS GTQ 1,101,304.59 1,138,400.75 -37,096.16
591020 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO GTQ 364,535.01 409,825.02 -45,290.01
591030 DEPRECIACION VEHICULOS GTQ 162,506.72 210,464.04 -47,957.32
591040 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO GTQ 12,734.14 57,239.26 -44,505.12
591050 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION GTQ 13,332.49 38,023.90 -24,691.41
591060 DEPRECIACION PROGRAMAS Y SOFTWARE GTQ 1,919.59 7,678.38 -5,758.79
GTQ 1,656,332.54 1,861,631.35 -205,298.81
TOTAL OTROS GASTOS GTQ 7,371,933.85 7,279,082.38 92,851.47
TOTAL OTROS GASTOS GTQ 7,371,933.85 7,279,082.38 92,851.47
TOTAL EGRESOS GTQ 150,249,037.40 183,708,055.78 -33,459,018.38
RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ -8,965,183.96 -13,172,497.36 4,207,313.40
PRUEBA GTQ 0 0 0
GTQ 99,754,622.06 117,134,432.82 -17,379,810.76
*
Construcciones, Calidad y Servicio, S.A. Construcciones, Calidad y
Nit. Nit.
COSTO DE VENTAS ESTADO COSTO DE PRODU
Periodo Comprendido del 01/01/2017 al 31/12/2017 Periodo Comprendido del 01/01/2017
( Cifras expresadas en Quetzales ) ( Cifras expresadas en Quetz
Otras operaciones
Desviaciones 0.00
Ajustes x traslados de material a material 0.00
Cobro a Empleados 0.00
Poliza de reversión a revaluaciones 0.00 0.00
COSTO DE VENTAS ESTANDAR BOLSAS 131,946,574.80
30,000.00
- 1,388.22
Construcciones, Calidad y Servicio, S.A.
Nit. Construcciones, Calidad y Servicio, S. A.
ESTADO COSTO DE PRODUCCION Estado de Situación Financiera
Periodo Comprendido del 01/01/2017 al 31/12/2017 Al 31 de Diciembre 2017 y 2018
( Cifras expresadas en Quetzales ) (Cifras expresadas en Quetzales)
ACTIVOS
Activos corrientes
Movimiento de Materias Primas Efectivo y equivalentes de efectivo
Inventario Inicial 18,020,514.93 Cuentas por Cobrar Neto
Compras 95,523,562.27 Seguro pagado por anticipado
Ventas (9,129.38) Inventario Neto
Consumo a Ceco 0.00 Total activos corrientes
Ajustes 4,250,054.15
Disponible 117,785,001.97 Activos no Corrientes
Inventario Final 12,313,901.12 Propiedad planta y equipo Neto
Otros Activos
MATERIA PRIMA CONSUMIDA 105,471,100.85 Total activos corrientes
Q 17,467,239 Q 8,118,094
Q 76,531 Q 51,468
Q 8,010,067 Q 7,584,414
Q 99,321 Q 195,830
Q 25,653,159 Q 15,949,806
Q 4,033,841.31 Q 4,978,716.44
Q 4,033,841 Q 4,978,716
Q 133,648,935 Q 111,717,961
Texto p.posición balance/PyG Mon. TotPerInf 20 TotPerComp 20 Desv. absoluta
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO
CAJA Y BANCOS
TOTAL EFECTIVO GTQ 15,016,169.46 11,156,091.29 3,860,078.17
CUENTAS POR COBRAR (+)
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
110010 CLIENTES GTQ 16,166,365.35 21,812,026.12 -5,645,660.77
111010 CUENTAS POR COBRAR GMC GTQ 21,540,718.15 26,661,480.55 -5,120,762.40 (+)
GTQ 37,707,083.50 48,473,506.67 -10,766,423.17
IMPUESTOS POR COBRAR (-)
112010 IVA POR COBRAR GTQ 19,075,963.44 21,168,706.65 -2,092,743.21
112050 RETENCIONES IVA DECRETO 20-200GTQ 285,427.06 285,427.06 0
112080 Impuesto de Solidaridad GTQ 1,484,240.94 947,627.64 536,613.30 (+/-)
GTQ 20,845,631.44 22,401,761.35 -1,556,129.91 (-)
CUENTAS POR LIQUIDAR (-)
114020 CUENTAS POR LIQUIDAR COMPRASGTQ 301,323.47 0 301,323.47 (-)
114040 CUENTAS POR LIQUIDAR SUELDOSGTQ 125.64 0 125.64 (-)
GTQ 301,449.11 0 301,449.11
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
115010 ANTICIPO DE SUELDOS Y SALARIOSGTQ 11,912.78 16,326.82 -4,414.04 (-)
115020 RECLAMOS DE SEGUROS POR COBGTQ 348,880.56 0 348,880.56 (-)
GTQ 360,793.34 16,326.82 344,466.52 (-)
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (-)
116010 ESTIMACION PARA CUENTAS INCO GTQ -1,131,195.24 -1,426,784.61 295,589.37 (-)
GTQ -1,131,195.24 -1,426,784.61 295,589.37 (-)
TOTAL CUENTAS POR COBRAR GTQ 58,083,762.15 69,464,810.23 -11,381,048.08
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
118010 SEGUROS ANTICIPADOS CP GTQ 563,439.85 460,109.69 103,330.16
GTQ 563,439.85 460,109.69 103,330.16 (+)
TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPAD GTQ 563,439.85 460,109.69 103,330.16 (+)
INVENTARIOS (+)
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (+)
120100 INVENTARIO DE BOLSA DE PAPEL GTQ 5,215,406.56 4,752,173.65 463,232.91
GTQ 5,215,406.56 4,752,173.65 463,232.91
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (+)
122130 INVENTARIO TUBO EN PROCESO GTQ 27,557.31 22,904.37 4,652.94
GTQ 27,557.31 22,904.37 4,652.94
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
123160 INVENTARIO PAPEL KRAFT MATERIAGTQ 11,604,229.92 26,391,995.42 -14,787,765.50
123170 INVENTARIO ADHESIVO MATERIA P GTQ 219,226.87 305,735.02 -86,508.15
123180 INVENTARIO TINTA MATERIA PRIMA GTQ 146,261.19 140,478.06 5,783.13
123190 INVENTARIO HILO MATERIA PRIMA GTQ 13,109.29 13,109.29 0
123200 INVENTARIO POLIETILENO MATERIAGTQ 331,073.86 1,046,508.18 -715,434.32
GTQ 12,313,901.13 27,897,825.97 -15,583,924.84
INVENTARIO DE COMBUSTIBLES
124030 INVENTARIO DIESEL GTQ 267.71 8,925.96 -8,658.25
GTQ 267.71 8,925.96 -8,658.25
INVENTARIO DE MATERIALES, MERCADERIAS Y REPS.
126010 INVENTARIO MATERIALES Y REPUEGTQ 4,525,918.62 4,678,481.55 -152,562.93
GTQ 4,525,918.62 4,678,481.55 -152,562.93
INVENTARIO EN TRANSITO
127010 INVENTARIOS EN TRANSITO GTQ 42,557.45 0 42,557.45
GTQ 42,557.45 0 42,557.45
TOTAL INVENTARIOS GTQ 22,125,608.78 37,360,311.50 -15,234,702.72
TOTAL CIRCULANTE GTQ 95,788,980.24 118,441,322.71 -22,652,342.47
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
130010 TERRENOS GTQ 2,677,211.61 2,677,211.61 0
GTQ 2,677,211.61 2,677,211.61 0
EDIFICIOS
131010 EDIFICIOS GTQ 22,830,853.53 22,736,764.82 94,088.71
131020 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICGTQ -13,559,188.54 -14,648,761.16 1,089,572.62
GTQ 9,271,664.99 8,088,003.66 1,183,661.33
MAQUINARIA Y EQUIPO
132010 MAQUINARIA Y EQUIPO GTQ 72,636,979.13 72,888,216.02 -251,236.89
132020 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUIGTQ -70,996,613.66 -71,406,438.68 409,825.02
GTQ 1,640,365.47 1,481,777.34 158,588.13
VEHICULOS
133010 VEHICULOS GTQ 1,585,348.18 1,997,456.09 -412,107.91
133020 DEPRECIACION ACUMULADA VEHI GTQ -1,182,448.27 -1,062,400.58 -120,047.69
GTQ 402,899.91 935,055.51 -532,155.60
MOBILIARIO Y EQUIPO
134010 MOBILIARIO Y EQUIPO GTQ 727,582.67 692,262.93 35,319.74
134020 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIGTQ -474,561.81 -496,481.33 21,919.52
GTQ 253,020.86 195,781.60 57,239.26
EQUIPO DE COMPUTACION
135010 EQUIPO DE COMPUTACION GTQ 1,162,832.91 396,146.08 766,686.83
135020 DEPRECIACION ACUMULADA EQUI GTQ -1,061,435.85 -332,772.92 -728,662.93
GTQ 101,397.06 63,373.16 38,023.90
136010 PROGRAMAS Y SOFTWARE DE CO GTQ 38,391.89 38,391.89 0
136020 DEPRECIACION ACUMULADA PROGGTQ -2,559.45 -10,237.83 7,678.38
GTQ 35,832.44 28,154.06 7,678.38
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO GTQ 14,382,392.34 13,469,356.94 913,035.40
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO GTQ 14,382,392.34 13,469,356.94 913,035.40
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES
INVERSIONES EN ACCIONES
151150 FONDO ASOCIACION SOLIDARISTA GTQ 1,430,197.66 1,521,865.33 -91,667.67
GTQ 1,430,197.66 1,521,865.33 -91,667.67
TOTAL INVERSIONES PERMANENTES GTQ 1,430,197.66 1,521,865.33 -91,667.67
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES EN PROCESO
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES EN PROCESO
152010 CONSTRUCCIONES EN PROCESO GTQ 116,390.36 216,390.36 -100,000.00
GTQ 116,390.36 216,390.36 -100,000.00
TOTAL CONSTRUCCIONES E INTALACIONE GTQ 116,390.36 216,390.36 -100,000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS GTQ 1,546,588.02 1,738,255.69 -191,667.67
TOTAL DEL ACTIVO GTQ 111,717,960.60 133,648,935.34 -21,930,974.74
TOTAL DEL ACTIVO GTQ 111,717,960.60 133,648,935.34 -21,930,974.74
PASIVO
CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES LOCALES
128010 TRANSITORIA COMPRAS INVENTARGTQ -2,433,704.71 -1,235,517.78 -1,198,186.93
128050 TRANSITORIA COMPRAS CONSIGNAGTQ -81,607.51 -79,497.98 -2,109.53
200010 PROVEEDORES LOCALES GTQ -2,386,106.47 -1,639,976.75 -746,129.72
201010 CUENTAS POR PAGAR GMC GTQ -77,297.75 -1,078,848.80 1,001,551.05
GTQ -4,978,716.44 -4,033,841.31 -944,875.13
PROVEEDORES EXTRANJEROS
202010 PROVEEDORES EXTRANJEROS GTQ -8,051,211.95 -17,433,881.74 9,382,669.79
GTQ -8,051,211.95 -17,433,881.74 9,382,669.79
202099 REVALUACIÓN PROVEEDORES GTQ -66,881.81 -33,357.64 -33,524.17
GTQ -66,881.81 -33,357.64 -33,524.17
TOTAL CUENTAS POR PAGAR GTQ -13,096,810.20 -21,501,080.69 8,404,270.49
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
203020 ISR POR PAGAR GTQ 0 -0.01 0.01
203080 RETENCIONES IVA POR PAGAR GTQ -63.16 -500.22 437.06
203090 RETENCIONES ISR POR PAGAR GTQ -25,261.73 -46,085.37 20,823.64
203110 RETENCIONES IVA DECRETO 20-200GTQ -26,143.34 -29,945.67 3,802.33
GTQ -51,468.23 -76,531.27 25,063.04
TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR GTQ -51,468.23 -76,531.27 25,063.04
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
204010 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR GTQ -610,891.25 -330,508.35 -280,382.90
GTQ -610,891.25 -330,508.35 -280,382.90
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
205010 IGSS, IRTRA e INTECAP POR PAGARGTQ -92,881.47 -119,348.72 26,467.25
205020 INDEMNIZACIONES POR PAGAR GTQ -5,804,345.24 -6,303,344.23 498,998.99
205030 BONO 14 POR PAGAR GTQ -399,306.89 -431,533.98 32,227.09
205040 AGUINALDO POR PAGAR GTQ -62,581.63 -74,790.01 12,208.38
205050 FONDO DE RETIRO POR PAGAR GTQ -614,407.39 -750,541.43 136,134.04
GTQ -6,973,522.62 -7,679,558.37 706,035.75
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR GTQ -7,584,413.87 -8,010,066.72 425,652.85
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
208020 RETENCIONES DESCUENTOS JUDICGTQ 0 -6,168.32 6,168.32
208030 RETENCIONES DESCUENTOS ASOCI GTQ -105,827.34 0 -105,827.34
208070 OTRAS CUENTAS POR PAGAR GTQ -90,002.86 -93,152.88 3,150.02
GTQ -195,830.20 -99,321.20 -96,509.00
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR GTQ -195,830.20 -99,321.20 -96,509.00
TOTAL CORTO PLAZO GTQ -20,928,522.50 -29,686,999.88 8,758,477.38
TOTAL DEL PASIVO GTQ -20,928,522.50 -29,686,999.88 8,758,477.38
TOTAL DEL PASIVO GTQ -20,928,522.50 -29,686,999.88 8,758,477.38
CAPITAL
CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
300010 ACCIONES ORDINARIAS AUTORIZA GTQ -60,000,000.00 -60,000,000.00 0
300050 ACCIONES ORDINARIAS SUSCRITASGTQ -1,446,600.00 -1,446,600.00 0
300080 ACCIONES EN TESORERIA GTQ 19,800,000.00 19,800,000.00 0
GTQ -41,646,600.00 -41,646,600.00 0
RESERVAS
301010 RESERVA LEGAL GTQ -4,882,416.42 -5,541,041.29 658,624.87
GTQ -4,882,416.42 -5,541,041.29 658,624.87
UTILIDADES
302010 UTILIDADES RETENIDAS GTQ -44,260,421.68 -56,774,294.17 12,513,872.49
302030 RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ 8,965,183.96 13,172,497.36 -4,207,313.40
GTQ -35,295,237.72 -43,601,796.81 8,306,559.09
TOTAL CAPITAL CONTABLE GTQ -81,824,254.14 -90,789,438.10 8,965,183.96
TOTAL CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES GTQ -81,824,254.14 -90,789,438.10 8,965,183.96
TOTAL CAPITAL GTQ -81,824,254.14 -90,789,438.10 8,965,183.96
RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ 8,965,183.96 13,172,497.36 -4,207,313.40
RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ 8,965,183.96 13,172,497.36 -4,207,313.40
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
VENTAS
VENTAS
VENTAS DE BOLSAS DE PAPEL
400170 VENTAS DE BOLSAS DE PAPEL GTQ -156,914,643.72 -190,631,483.60 33,716,839.88
GTQ -156,914,643.72 -190,631,483.60 33,716,839.88
VENTAS DE SERVICIOS
400240 VENTAS DE SERVICIOS GTQ -63,075.39 -1,140,480.92 1,077,405.53
GTQ -63,075.39 -1,140,480.92 1,077,405.53
TOTAL VENTAS GTQ -156,977,719.11 -191,771,964.52 34,794,245.41
TOTAL VENTAS GTQ -156,977,719.11 -191,771,964.52 34,794,245.41
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES
410010 INTERESES AHORROS PRODUCTO GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS GTQ -453,617.73 -424,743.05 -28,874.68
OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS
SERVICIOS
420090 INGRESO POR CARGOS ADMINISTRGTQ -38,576.10 -18,934.71 -19,641.39
GTQ -38,576.10 -18,934.71 -19,641.39
OTROS INGRESOS POR VENTAS
422010 VENTA DE DESPERDICIOS GTQ -392,384.36 -331,755.60 -60,628.76
GTQ -392,384.36 -331,755.60 -60,628.76
VARIOS
423020 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS GTQ 0 -106,986.57 106,986.57
423030 GANANCIA POR FLUCTUACION CAMGTQ -1,222,792.08 -2,781,437.26 1,558,645.18
423031 FLUCTUACION CAMBIARIO INGRESGTQ -44,273.38 -987,496.77 943,223.39
423070 OTROS INGRESOS GTQ -84,858.60 -457,234.66 372,376.06
GTQ -1,351,924.06 -4,333,155.26 2,981,231.20
TOTAL OTROS INGRESOS GTQ -1,782,884.52 -4,683,845.57 2,900,961.05
TOTAL OTROS INGRESOS GTQ -1,782,884.52 -4,683,845.57 2,900,961.05
TOTAL INGRESOS GTQ -159,214,221.36 -196,880,553.14 37,666,331.78
EGRESOS
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS
500010 SUELDOS DE ADMINISTRACION GTQ 363,686.94 665,336.47 -301,649.53
500020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-8GTQ 1,009,021.81 1,077,401.86 -68,380.05
GTQ 1,372,708.75 1,742,738.33 -370,029.58
PRESTACIONES LABORALES
500110 IGSS, IRTRA e INTECAP ADMINISTR GTQ 46,079.14 84,298.14 -38,219.00
500120 INDEMNIZACIONES ADMINISTRACI GTQ 88,024.54 122,106.60 -34,082.06
500130 BONO 14 ADMINISTRACION GTQ 88,024.54 122,106.60 -34,082.06
500140 AGUINALDO ADMINISTRACION GTQ 88,471.01 122,571.23 -34,100.22
500150 FONDO DE RETIRO ADMINISTRACI GTQ 74,397.00 84,114.68 -9,717.68
GTQ 384,996.23 535,197.25 -150,201.02
HONORARIOS
500210 HONORARIOS ADMINISTRACION GTQ 16,964.00 13,822.30 3,141.70
500240 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS GTQ 1,988,076.84 1,988,076.84 0
500250 HONORARIOS AUDITORIA EXTERNAGTQ 319,065.66 195,345.60 123,720.06
GTQ 2,324,106.50 2,197,244.74 126,861.76
ESTUDIOS Y CONVENCIONES
500320 CONVENCIONES ADMINISTRACION GTQ 31,582.62 8,781.21 22,801.41
500330 CAPACITACION ADMINISTRACION GTQ 32,877.63 121,078.73 -88,201.10
GTQ 64,460.25 129,859.94 -65,399.69
GASTOS DE VIAJE
500510 VUELOS ADMINISTRACION GTQ 23,036.18 85,977.35 -62,941.17
500520 VIATICOS ADMINISTRACION GTQ 172,150.90 263,918.02 -91,767.12
500530 COMBUSTIBLES ADMINISTRACION GTQ 1,024.25 4,769.25 -3,745.00
GTQ 196,211.33 354,664.62 -158,453.29
SEGUROS Y FIANZAS
500610 SEGURO DE VIDA ADMINISTRACIONGTQ 161.33 6,033.10 -5,871.77
500620 SEGURO MEDICO ADMINISTACION GTQ 23,239.70 21,530.18 1,709.52
500640 SEGURO VEHICULOS ADMINSTRACGTQ 1,644.80 0 1,644.80
500680 FIANZAS ADMINISTRACION GTQ 134,015.47 55,351.90 78,663.57
GTQ 159,061.30 82,915.18 76,146.12
SUSCRIPCIONES
500710 ASOCIACIONES ADMINISTRACION GTQ 43,527.95 41,425.76 2,102.19
GTQ 43,527.95 41,425.76 2,102.19
IMPUESTOS
500810 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLGTQ 35,644.91 36,694.91 -1,050.00
500820 IMPUESTO DE CIRCULACION ADMI GTQ 2,060.00 0 2,060.00
500830 OTROS IMPUESTOS ADMINISTRACI GTQ 5,150.40 0 5,150.40
GTQ 42,855.31 36,694.91 6,160.40
RELACIONES INDUSTRIALES
500910 RELACIONES INDUSTRIALES ADMINGTQ 13,139.62 23,716.65 -10,577.03
500920 RELACIONES PUBLICAS ADMINISTAGTQ 18,630.00 9,798.30 8,831.70
GTQ 31,769.62 33,514.95 -1,745.33
PAPELERIA Y UTILES
501210 PAPELERIA Y UTILES ADMINISTRACGTQ 2,298.47 3,894.99 -1,596.52
GTQ 2,298.47 3,894.99 -1,596.52
ARRENDAMIENTOS
501310 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES AGTQ 0 119,831.56 -119,831.56
GTQ 0 119,831.56 -119,831.56
MANTENIMIENTOS
501410 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS AD GTQ 21,375.58 29,122.00 -7,746.42
GTQ 21,375.58 29,122.00 -7,746.42
GASTOS DE COMUNICACION
501520 CORREO ADMINISTRACION GTQ 116.64 746.65 -630.01
GTQ 116.64 746.65 -630.01
OTROS SERVICIOS
501630 ALIMENTACION ADMINISTRACION GTQ 54,695.78 28,178.18 26,517.60
501640 TRANSPORTE DE PERSONAL ADMINGTQ 115.36 0 115.36
501660 SEGURIDAD ADMINISTRACION GTQ 128,241.96 132,089.28 -3,847.32
GTQ 183,053.10 160,267.46 22,785.64
DISTRIBUCION DE GASTOS
502120 REGULARIZACION DE GASTOS ADMGTQ 0 -918,097.09 918,097.09
GTQ 0 -918,097.09 918,097.09
GASTOS VARIOS
502010 GASTOS NO DEDUCIBLES ADMINIS GTQ 4,562.88 0 4,562.88
502020 CUENTAS INCOBRABLES ADMINIST GTQ 48,743.67 295,589.37 -246,845.70
502040 VARIOS ADMINISTRACION GTQ 27,056.32 58,518.43 -31,462.11
GTQ 80,362.87 354,107.80 -273,744.93
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION GTQ 4,906,903.90 4,904,129.05 2,774.85
GASTOS DE VENTAS
SUELDOS
510010 SUELDOS DE VENTAS GTQ 517,540.38 423,757.52 93,782.86
510020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-8GTQ 452,074.10 344,679.31 107,394.79
510030 COMISIONES SOBRE VENTAS GTQ 0 13,384.80 -13,384.80
GTQ 969,614.48 781,821.63 187,792.85
PRESTACIONES LABORALES
510110 IGSS, IRTRA e INTECAP VENTAS GTQ 65,098.35 55,385.99 9,712.36
510120 INDEMNIZACIONES VENTAS GTQ 73,588.92 58,939.68 14,649.24
510130 BONO 14 VENTAS GTQ 73,588.92 58,939.68 14,649.24
510140 AGUINALDO VENTAS GTQ 74,841.17 60,166.91 14,674.26
GTQ 287,117.36 233,432.26 53,685.10
PUBLICIDAD Y PROMOCION
510210 PUBLICIDAD VENTAS GTQ 14,702.20 5,348.09 9,354.11
510220 PROMOCION VENTAS GTQ 17,160.43 7,968.73 9,191.70
GTQ 31,862.63 13,316.82 18,545.81
HONORARIOS
510310 HONORARIOS VENTAS GTQ 0 1,339.28 -1,339.28
GTQ 0 1,339.28 -1,339.28
ESTUDIOS Y CONVENCIONES
510420 CONVENCIONES VENTAS GTQ 23,190.43 38,725.31 -15,534.88
GTQ 23,190.43 38,725.31 -15,534.88
GASTOS DE VIAJE
510610 VUELOS VENTAS GTQ 78,031.44 57,962.06 20,069.38
510620 VIATICOS VENTAS GTQ 233,219.38 262,047.87 -28,828.49
510630 COMBUSTIBLES VENTAS GTQ 7,047.70 330 6,717.70
GTQ 318,298.52 320,339.93 -2,041.41
SEGUROS Y FIANZAS
510710 SEGURO DE VIDA VENTAS GTQ 322.63 794.92 -472.29
510720 SEGURO MEDICO VENTAS GTQ 46,479.54 42,694.68 3,784.86
GTQ 46,802.17 43,489.60 3,312.57
IMPUESTOS
510930 OTROS IMPUESTOS DE VENTAS GTQ 25,153.00 22,050.00 3,103.00
GTQ 25,153.00 22,050.00 3,103.00
RELACIONES INDUSTRIALES
511010 RELACIONES INDUSTRIALES DE VEGTQ 12,063.29 7,659.94 4,403.35
511020 RELACIONES PUBLICAS VENTAS GTQ 0 6,102.23 -6,102.23
GTQ 12,063.29 13,762.17 -1,698.88
PAPELERIA Y UTILES
511310 PAPELERIA Y UTILES VENTAS GTQ 1,060.73 1,838.85 -778.12
GTQ 1,060.73 1,838.85 -778.12
ARRENDAMIENTOS
511440 ARRENDAMIENTO DE VEHICULOS VGTQ 3,238.78 0 3,238.78
GTQ 3,238.78 0 3,238.78
MANTENIMIENTOS
511510 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS VE GTQ 0 825.5 -825.5
511550 MATERIALES Y REPUESTOS VENTA GTQ 0 14,172.38 -14,172.38
GTQ 0 14,997.88 -14,997.88
GASTOS DE COMUNICACION
511620 CORREO VENTAS GTQ 2,380.47 10,277.15 -7,896.68
GTQ 2,380.47 10,277.15 -7,896.68
OTROS SERVICIOS
511730 ALIMENTACION VENTAS GTQ 16,037.42 11,786.15 4,251.27
511740 TRANSPORTE DE PERSONAL VENT GTQ 0 131 -131
GTQ 16,037.42 11,917.15 4,120.27
GASTOS VARIOS
512140 VARIOS VENTAS GTQ 40,819.49 51,706.08 -10,886.59
GTQ 40,819.49 51,706.08 -10,886.59
TOTAL GASTOS DE VENTAS GTQ 1,777,638.77 1,559,014.11 218,624.66
TOTAL GASTOS DE OPERACION GTQ 6,684,542.67 6,463,143.16 221,399.51
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA EN PROCESO
550230 PAPEL KRAFT-MATERIA PRIMA GTQ 97,342,266.40 120,808,691.34 -23,466,424.94
550240 ADHESIVO-MATERIA PRIMA GTQ 2,000,691.69 2,085,914.69 -85,223.00
550250 TINTA-MATERIA PRIMA GTQ 4,272,633.63 4,579,224.22 -306,590.59
550270 POLIETILENO-MATERIA PRIMA GTQ 1,855,509.13 2,447,467.87 -591,958.74
GTQ 105,471,100.85 129,921,298.12 -24,450,197.27
MANO DE OBRA EN PROCESO
551010 MANO DE OBRA DIRECTA-MOD GTQ 3,171,060.27 3,248,968.11 -77,907.84
551020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-8GTQ 775,018.68 763,536.40 11,482.28
551040 IGSS, IRTRA e INTECAP-MOD GTQ 401,160.27 410,420.54 -9,260.27
551050 INDEMNIZACIONES-MOD GTQ 319,233.27 326,072.72 -6,839.45
551060 BONO 14-MOD GTQ 310,883.29 316,022.13 -5,138.84
551070 AGUINALDO-MOD GTQ 316,196.93 321,438.40 -5,241.47
GTQ 5,293,552.71 5,386,458.30 -92,905.59
GASTOS DE FABRICACION EN PROCESO
552010 MANO DE OBRA INDIRECTA-GF GTQ 3,150,164.92 3,462,298.99 -312,134.07
552020 BONIFIC INCENTIVO DECRETO 78-8GTQ 1,364,342.51 1,255,164.88 109,177.63
552040 IGSS, IRTRA e INTECAP-GF GTQ 398,751.04 438,332.81 -39,581.77
552050 INDEMNIZACIONES-GF GTQ 353,759.10 377,278.98 -23,519.88
552060 BONO 14-GF GTQ 339,778.68 358,882.48 -19,103.80
552070 AGUINALDO-GF GTQ 345,845.25 365,125.44 -19,280.19
552080 HONORARIOS-GF GTQ 263,585.94 268,514.52 -4,928.58
552090 ESTUDIOS-GF GTQ 12,750.00 12,750.00 0
552110 CAPACITACION-GF GTQ 0 8,735.00 -8,735.00
552120 PAPELERIA Y UTILES-GF GTQ 126,676.65 67,953.32 58,723.33
552130 VUELOS-GF GTQ 110.1 0 110.1
552140 VIATICOS-GF GTQ 267,939.63 246,833.14 21,106.49
552200 OTROS IMPUESTOS-GF GTQ 18,484.92 1,612.50 16,872.42
552210 SEGURO DE VIDA-GF GTQ 6,529.91 18,531.59 -12,001.68
552220 SEGURO MEDICO-GF GTQ 940,703.14 951,626.94 -10,923.80
552240 SEGURO MAQUINARIA Y EQUIPO-G GTQ 888,485.12 788,038.12 100,447.00
552270 SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL-GTQ 23,629.34 36,581.49 -12,952.15
552280 OTROS SEGUROS-GF GTQ 396,911.43 490,608.85 -93,697.42
552300 TELEFONOS-GF GTQ 9,330.30 28,658.70 -19,328.40
552320 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES-GGTQ 210 0 210
552360 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA GTQ 342,207.94 351,989.76 -9,781.82
552370 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS-GF GTQ 924,757.79 509,135.90 415,621.89
552380 MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO Y GTQ 34,799.04 27,289.10 7,509.94
552400 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS-GGTQ 0 7,196.87 -7,196.87
552410 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA YGTQ 333,903.26 398,969.42 -65,066.16
552420 ALIMENTACION-GF GTQ 68,430.28 94,381.41 -25,951.13
552430 TRANSPORTE DE PERSONAL-GF GTQ 572,297.59 568,750.00 3,547.59
552440 FUMIGACION-GF GTQ 90 0 90
552450 SEGURIDAD-GF GTQ 0 331.5 -331.5
552460 FLETES-GF GTQ 20,768.10 0 20,768.10
552470 AGUA-GF GTQ 4,730.00 5,516.00 -786
552480 ENERGIA ELECTRICA COMPRADA-GGTQ 930,098.42 1,122,380.31 -192,281.89
552530 DIESEL-GF GTQ 68,687.65 135,224.21 -66,536.56
552540 GASOLINA-GF GTQ 1,100.00 660 440
552570 MATERIALES Y REPUESTOS-GF GTQ 5,174,325.15 6,275,648.52 -1,101,323.37
552640 VARIOS-GF GTQ 87,661.70 115,780.36 -28,118.66
552650 RELACIONES INDUSTRIALES-GF GTQ 21,466.86 55,495.44 -34,028.58
552750 MONITOREO AMBIENTAL-GF GTQ 87,427.08 79,953.11 7,473.97
552790 GASTOS ADUANALES DE IMPORTACGTQ 56,360.94 37,910.32 18,450.62
552860 GASTOS DIFERENCIALES DE PRECIGTQ -271,910.66 50 -271,960.66
552940 FONDO DE RETIRO-GF GTQ 47,850.49 52,019.36 -4,168.87
552970 RELACIONES LABORALES-GF GTQ 80,666.84 60,236.61 20,430.23
553060 MANEJO DE RESIDUOS-GF GTQ 0 2,678.57 -2,678.57
553120 EQUIPO DE PROTECCION- GTOS. F GTQ 2,795.01 14,375.40 -11,580.39
559010 COSTO DE PRODUCCION GTQ -128,261,155.02 -154,401,256.34 26,140,101.32
GTQ -110,764,653.56 -135,307,756.42 24,543,102.86
TOTAL COSTO DE PRODUCCION GTQ 0 0 0
TOTAL COSTO DE PRODUCCION GTQ 0 0 0
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS DE BOLSAS DE PAPEL
560170 COSTO DE VENTAS BOLSAS DE PAPGTQ 131,946,574.80 162,524,855.42 -30,578,280.62
560380 COSTO DE VENTAS DISTRIBUCION GTQ 4,188,127.83 4,759,987.68 -571,859.85
GTQ 136,134,702.63 167,284,843.10 -31,150,140.47
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
560240 COSTO DE VENTAS SERVICIOS GTQ 0 918,097.09 -918,097.09
GTQ 0 918,097.09 -918,097.09
COSTO DE VENTAS DE PAPEL KRAFT
560410 COSTO DE VENTAS PAPEL KRAFT GTQ 9,129.38 1,715,870.60 -1,706,741.22
GTQ 9,129.38 1,715,870.60 -1,706,741.22
TOTAL COSTO DE VENTAS GTQ 136,143,832.01 169,918,810.79 -33,774,978.78
TOTAL COSTO DE VENTAS GTQ 136,143,832.01 169,918,810.79 -33,774,978.78
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
580120 GASTOS BANCARIOS GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
TOTAL GASTOS FINANCIEROS GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
TOTAL GASTOS FINANCIEROS GTQ 48,728.87 47,019.45 1,709.42
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS
590020 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS GTQ 4,102.50 0 4,102.50
590030 FLUCTUACION CAMBIARIA GASTO GTQ 2,738,994.10 1,056,316.90 1,682,677.20
590031 FLUCTUACION CAMBIARIO GASTO GTQ 50,395.04 0 50,395.04
590060 GASTOS VARIOS GTQ 456.9 34,755.98 -34,299.08
590130 ISR GASTO GTQ 2,900,224.28 4,306,051.33 -1,405,827.05
590180 ISR ND - IPF GTQ 21,428.49 20,326.82 1,101.67
GTQ 5,715,601.31 5,417,451.03 298,150.28
DEPRECIACIONES
591010 DEPRECIACION EDIFICIOS GTQ 1,101,304.59 1,138,400.75 -37,096.16
591020 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUGTQ 364,535.01 409,825.02 -45,290.01
591030 DEPRECIACION VEHICULOS GTQ 162,506.72 210,464.04 -47,957.32
591040 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQU GTQ 12,734.14 57,239.26 -44,505.12
591050 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUGTQ 13,332.49 38,023.90 -24,691.41
591060 DEPRECIACION PROGRAMAS Y SO GTQ 1,919.59 7,678.38 -5,758.79
GTQ 1,656,332.54 1,861,631.35 -205,298.81
TOTAL OTROS GASTOS GTQ 7,371,933.85 7,279,082.38 92,851.47
TOTAL OTROS GASTOS GTQ 7,371,933.85 7,279,082.38 92,851.47
TOTAL EGRESOS GTQ 150,249,037.40 183,708,055.78 -33,459,018.38
RESULTADO DEL EJERCICIO GTQ -8,965,183.96 -13,172,497.36 4,207,313.40
PRUEBA GTQ 0 0 0
GTQ 99,754,622.06 117,134,432.82 -17,379,810.76
*
Construcciones, Calidad y Servicio, S.A. Construcciones, Calidad
Nit. Nit.
COSTO DE VENTAS ESTADO COSTO DE PR
Periodo Comprendido del 01/01/2017 al 31/12/2017 Periodo Comprendido del 01/0
( Cifras expresadas en Quetzales ) ( Cifras expresadas en
Otras operaciones
Desviaciones 0.00
Ajustes x traslados de material a material 0.00
Cobro a Empleados 0.00
Poliza de reversión a revaluaciones 0.00 0.00
COSTO DE VENTAS ESTANDAR BOLSAS 131,946,574.80
30,000.00
- 1,388.22
Construcciones, Calidad y Servicio, S.A.
Nit. Análisis H
ESTADO COSTO DE PRODUCCION
Periodo Comprendido del 01/01/2017 al 31/12/2017 Construcciones, Cal
( Cifras expresadas en Quetzales ) Estado de Situa
Al 31 de Diciem
(Cifras expresad
Movimiento de Materias Primas
Inventario Inicial 18,020,514.93 ACTIVOS
Compras 95,523,562.27 Activos corrientes
Ventas (9,129.38) Efectivo y equivalentes de efectivo
Consumo a Ceco 0.00 Cuentas por Cobrar Neto
Ajustes 4,250,054.15 Seguro pagado por anticipado
Disponible 117,785,001.97 Inventario Neto
Inventario Final 12,313,901.12 Total activos corrientes
Fortalezas
1. Las cuentas por pagar han disminuido en un 39% en
deudas que se tenian con proveedores locales y extranjer
2. El inventario neto de mercaderia tuvo un incremento du
3. Se obtuvo una ganancia del 5% durante el año 2018 en
Debilidades
Pasivo corriente
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Otras Cuentas por pagar
Total Pasivos Corrientes
Pasivo no corriente
Prestamos Bancarios
Total Pasivos Corrientes
31-Dec-18 31-Dec-17
Porcentaje Porcentaje I. Estado de Resultados
Q 11,156,091 8% Q 15,016,169 13% Ingresos actividades ordinarias
Q 69,464,810 52% Q 58,083,762 52% (-) Costo de ventas
Q 460,110 0.34% Q 563,440 1% Ganancia bruta
Q 37,360,312 28% Q 22,125,609 20%
Q 118,441,323 89% Q 95,788,980 86% Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Total gastos
Q 13,469,357 10% Q 14,382,392 13%
Q 1,738,256 1% Q 1,546,588 1% Ganancia operativa
Q 15,207,613 11% Q 15,928,980 14%
Otros ingresos y gastos
Q 133,648,935 100% Q 111,717,961 100% (+) otros ingresos
(-) otros gastos
Ganancia antes de impuestos
Q 41,646,600 31% Q 41,646,600 37% Impuesto sobre la Renta
Q 72,194,708 54% Q 55,866,726 50% Ganancia neta
-Q 9,879,373 -7% -Q 6,723,888 -6%
Q 103,961,935 78% Q 90,789,438 81%
Q 4,033,841.31 3% Q 4,978,716.44 4%
Q 4,033,841 3% Q 4,978,716 4%
- -
Análisis Vertical
31-Dec-18 31-Dec-17
Porcentaje Porcentaje
Q 191,771,965 100% Q 156,977,719 100%
Q 169,918,811 89% Q 136,143,832 87%
Q 21,853,154 11% Q 20,833,887 13%
Q 15,390,011 8% Q 14,149,344 9%
Q 5,108,589 3% Q 2,236,502 1%
Q 7,326,102 4% Q 7,420,663 5%
Q 13,172,497 7% Q 8,965,184 5.71%
Q 3,293,124 2% Q 2,241,296 1.43%
Q 9,879,373 5% Q 6,723,888 4.28%
Construcciones, Calidad y Servicio, S. A.
Razones Financieras
Al 31 de Diciembre 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
Posiciones Circulantes
2018
Liquid Assets Q 80,620,901.52
3
Current Liabilites Q 25,653,158.57
Para evaluar la solvencia economica de la empresa CCS se determinó a traves de la razón circulante q
capacidad de pago en comparación al 2017 disminuyó a 4 veces, lo que se debe a un incremento de
corrientes por un incremento en sus cuentas por pagar especificamente en la deuda a proveedores, deb
los activos corrientes también aumentaron en los inventarios y cuentas por cobrar, sin embargo, no
representando unicamente un 19 %. Ahora bien, la razón que nos indica la liquidez de la empresa es
donde identificamos claramente que en el 2018 la empresa tiene capacidad de cubrir 2.72 veces sus
consideración los inventarios los cuales no son convertibles en efectivo inmediatamente por lo tanto es
para evaluar la capacidad de pago en el corto plazo.
2018
Ventas netas Q 191,771,964.52 3
Promedio CXC Q 63,774,286.19
2018
CXC promedio Q 63,774,286.19 121
Ventas diarias promedio Q 525,402.64
Análisis:
Recomendacion:
Establecer un plan y convenio de pagos con los clientes para que la recuperacion sea mas efectiva y
politica de la empresa de 90 dias. Plantear descuentos de pronto pago hacia los clientes prefe
outsourcing para el área de cobros y manejo de cartera de clientes morosos.
2018
Costo de ventas Q 169,918,810.79 6
Inventario promedio Q 29,742,960.14
2018
Inventario promedio Q 29,742,960.14 64
Costo de Ventas diarias promedio Q 465,530.99
La rotacion de inventario para CCS para el año 2018 es de 5.71 veces, mientras que durante el añ
rotacion de 6 veces, esto nos muetra que la administracion del inventario ha sido la correcta, consid
aproximadamente cada 2 meses. Segun el analisis el inventario esta rotando cada 64 dias habiendo
minimo en dias con relacion al año anterior, el cual no es representativo.
Por cada quetzal invertido en deuda la empresa tiene la capacidad con sus activos fijos de pagar Q3.34
2018 y 2017 respectivamente, esto derivado de un aumento en los inventarios y cuentas por cobrar,
accionistas por cada unidad monetaria 0.29 y 0.23 respectivamente corresponde a deuda externa.
Como resultado en el aumento de las utlidades antes de impuestos se dio una disminucion en el riesgo
pagos de intereses no sean realizados. Para el año 2018 aumento el numero de veces que los intere
comparacion del año anterior mostrando esto que se cuenta con las utliidades suficientes para pagar los
Comparando este ratio con los dias en que la empresa está recuperando su cartera, se observa una deb
periodo de pago es menor dando como resultado un desprendimiento de efectivo cada 46 días, mientra
se está recuperando las cuentas por cobrar es casi tres veces mayor, por lo que se recomienda una
proveedores buscando un aumento en los días de pago y mejorar la labor de cobro.
11 RAZONES DE RENTABILIDAD
La razón de ventas netas indica la rentabilidad derivado del uso de los activos de operación de la empre
estable durante los años 2018 y 2017. La empresa en el año 2018 tuvo un rentabilidad 1.02% con el año
empresa obtuvo un ligera baja en su rentabilida de sus activos, este resultado se debio a que la empresa
en las ventas, un aumento en el costo venta aun no hubo variacion los demas gastos
13 Tasa de Ganancia sobre Capital Contable
Razón de Ganancia sobre Capital Contable Común (Rate Earned on common equi
2018
Utilidad Neta Q 9,879,373.02 8.05%
Activos totales prome. Q 122,683,447.97
2017
Q 95,788,980.24
Q 15,949,806.06
Q 79,839,174.18
2017
Q 95,788,980.24
6
Q 15,949,806.06
2017
Q 15,016,169.46
Q 58,083,762.15
Q 73,099,931.61
2017
Q 73,099,931.61
5
Q 15,949,806.06
2017
Q 36,065,741.68
Q 58,083,762.15
Q 47,074,751.92
2017
Q 156,977,719.11 3
Q 47,074,751.92
2017
Q 156,977,719.11
365
Q 430,075.94
2017
Q 47,074,751.92 109
Q 430,075.94
2017
Q 20,159,210.50
Q 22,125,608.78
Q 21,142,409.64
2017
Q 136,143,832.01 6
Q 21,142,409.64
2017
Q 136,143,832.01
365
Q 372,996.80
2017
Q 21,142,409.64 57
Q 372,996.80
2017
Q 14,382,392.34 2.89
Q 4,978,716.44
2017
Q 20,928,522.20 0.23
Q 90,789,438.10
2017
Q 9,418,801.69 20.76
Q 453,617.73
2017
Q 136,143,832.01
365
Q 372,996.80
2017
Q 8,118,093.76
22
Q 372,996.80
Q 40,091,183.10
Q 111,717,960.60
Q 75,904,571.85
2017
Q 156,977,719.11 2
Q 75,904,571.85
2017
Q 40,091,183.10
Q 111,717,960.60
Q 75,904,571.85
2017
Q 7,148,631.02 9.42%
Q 75,904,571.85
2017
Q 6,723,887.97 8.86%
Q 75,904,571.85
2017
Q 97,674,723.45
Q 90,789,438.10
Q 94,232,080.78
d on common equity)
2017
Q 6,723,887.97 8.86%
Q 75,904,571.85
En USD
Ventas (25,000x$20) $ 500,000.00
Costo variable (25,000* 12) $ 300,000.00
Margen de contribución $ 200,000.00
Costos fijos $ 150,000.00
Utilidad operativa $ 50,000.00
a) Averigue el punto de quilibrio con los datos datos, luego disminuyendo los costos fijos
Unidades Ventas Equilibrio Costos fijos
Margen Contribución Unitario
por unidad. El costo variable por unidad es de 12 dólares y los costos fijos fueron de 150,000 dólares.
8%
En USD Variación
$ 800,000.00
$ 480,000.00
$ 320,000.00 $ 120,000.00
$ 150,000.00
$ 170,000.00 $ 120,000.00
8%
PRUEBA
Ventas (9,745.26 Millar x Q16.10)
Costo variable (9,745.26 x Q14.77)
7,879,423 Margen de contribución
Costos fijos
Utilidad operativa
Q 126,858,713.93 PRUEBA
Ventas
Costo variable
Margen de contribución
Costos fijos
Utilidad operativa
Ventas
Costo variable (8,250,828 x Q14.77)
Margen de contribución
Costos fijos
Utilidad operativa
8%
ción Unitario
7,879,423 unidades
9,282,331 unidades
7,179,489 unidades
009+
SI SE VENDE MAS SE PAGA MAS IMPUESTOS
50,000 dólares.
Q 126,858,713.93
Q 116,379,081.04
Q 10,479,632.89
Q 10,479,632.89
Q -
COMO AGREGAR 25% DEL REGIMEN SOBRE UTILIDADES
LUCRATIVAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO
Q 132,838,334.44
Q 121,864,732.90
Q 10,973,601.54
Q 10,479,632.89
Q 493,968.65
LAS UNIDADES DE EQUILIBRIO DISMINUYEN
Ventas Q156,914,643.72
Costo variable Q143,921,623.45
Margen de contribución Q12,993,020.27
Costos fijos Q10,479,632.89
Utilidad Operativa Q2,513,387.38
Posiciones Circulantes
Por cada quetzal invertido en deuda la empresa tiene la capacidad con sus activos fijos de pagar Q29, esto deriv
por cada unidad monetaria 0.29 corresponde a deuda externa.
11 RAZONES DE RENTABILIDAD
osiciones Circulantes
2018
Liquid Assets $ 80,620,901.52
Current Liabilites $ 25,653,158.57
2018
Ventas netas $ 191,771,964.52
Promedio CXC $ 63,774,286.19
2018
Costo de ventas $ 169,918,810.79
Inventario promedio $ 29,742,960.14
2018
Inventario promedio $ 29,742,960.14
Costo de Ventas diarias promedio $ 465,530.99
or cada quetzal invertido en deuda la empresa tiene la capacidad con sus activos fijos de pagar Q29, esto derivado de un aumento en los
or cada unidad monetaria 0.29 corresponde a deuda externa.
Promedio de pago
2018
Cuentas por pagar $ 17,467,239.38
Costo de ventas diario promedio $ 465,530.99
Días de pago 38
AZONES DE RENTABILIDAD
Razón de Ganancia sobre Capital Contable Común (Rate Earned on common equity)
2018
Utilidad Neta $ 9,879,373.02
Activos totales prome. $ 122,683,447.97
io, S. A.
018
ales) Para evaluar la solvencia economica de la empresa CCS se
en el año 2018 su capacidad de pago en comparación al
incremento del 30% en sus pasivos corrientes por un increm
en la deuda a proveedores, debemos considerar que los
inventarios y cuentas por cobrar, sin embargo, no fueron t
2017 %. Ahora bien, la razón que nos indica la liquidez de
identificamos claramente que en el 2018 la empresa tiene
$ 95,788,980.24 tomar en consideración los inventarios los cuales no son c
$ 15,949,806.06 tanto este ratio es el indicado para evaluar la c
$ 79,839,174.18
2017
5 $ 95,788,980.24 6 La empresa muestra para los años 2018 y 2017 que tiene la
$ 15,949,806.06 pasivos corrientes, siendo para el año 2018 hasta 4 veces y
2017
$ 15,016,169.46
$ 58,083,762.15
$ 73,099,931.61
2017
3 $ 73,099,931.61 5 La empresa muestra para los años 2018 y 2017 que tiene l
sus activos liquidos sus pasivos corrientes para ambos añ
$ 15,949,806.06 mas adecuada para determinar la disponibilidad de ef
necesitará pagar sus deudas en el c
2017
$ 36,065,741.68 Pedir a evelyn dato real
$ 58,083,762.15
$ 47,074,751.92
2017
La rotación de cuentas por cobrar está a razón de 3 veces a
3 $ 156,977,719.11 3 determina que la labor de cobranza no es efectiva tomando
$ 47,074,751.92 política establecida debería rotar con un mínimo de 4 vece
2017
$ 156,977,719.11
365
$ 430,075.94
2017
año 2017 de 109 días y 2018 de 121 días en que la enpresa
121 $ 47,074,751.92 109 por tanto podemos identificar una ineficiencia en la labor d
$ 430,075.94 de los 90 días establecidos.
2017
$ 20,159,210.50
$ 22,125,608.78
$ 21,142,409.64
2017
136,143,832.01 6 6
La rotación del inventario de CCS para ambos períodos está
$ 21,142,409.64 que la administración del inventario es buena, considerand
meses.
2017
$ 136,143,832.01
365
$ 372,996.80
2017
El número de días de ventas en inventario de CCS para el 2
64 $ 21,142,409.64 57 año 2018 a 64 días esto representa el número exacto de día
$ 372,996.80 vendiendo y recuperando.
2017
3 $ 14,382,392.34 3 Por cada quetzal invertido en deuda la empresa tiene la ca
$ 4,978,716.44 pagar Q6, esto derivado de un aumento en los inventarios
2017
0.29 $ 20,928,522.20 0.23 Esta razón indica que los accionistas por cada unidad mone
$ 90,789,438.10 deuda externa.
do de un aumento en los inventarios y cuentas por cobrar, derivado de esto los accionistas
2017
32.01 $ 9,418,801.69 20.76
$ 453,617.73
2017
136,143,832.01
desprendimiento de efectivo cada 46 días, mientras que los dias en que se
365 cuentas por cobrar es casi tres veces mayor, por lo que se recomienda una
$ 372,996.80 proveedores buscando un aumento en los días de pago y mejorar la labor d
2017
$ 8,118,093.76
$ 372,996.80
22
$ 40,091,183.10
$ 111,717,960.60
$ 75,904,571.85
2017
$ 40,091,183.10
$ 111,717,960.60
$ 75,904,571.85
2017
8.40% $ 7,148,631.02 9.42% La empresa en el año 2017 tuvo un rentabilidad 0.62% con e
$ 75,904,571.85
2017
$ 97,674,723.45
$ 90,789,438.10
$ 94,232,080.78
2017
8.05% $ 6,723,887.97 8.86% La empresa en el 2017 obtuvo un 0.85% de perdida en la inv
$ 75,904,571.85
2017
$ 97,674,723.45
$ 90,789,438.10
$ 94,232,080.78
2017
8.05% $ 6,723,887.97 8.86% Los resultados revelan que por cada accion invertida en la e
$ 75,904,571.85
Demostrando una deficiencia en el área de co
nomica de la empresa CCS se determinó a traves de la razón circulante que menores a lo proyectado para e
de pago en comparación al 2017 disminuyó a 4 veces, lo que se debe a un
vos corrientes por un incremento en sus cuentas por pagar especificamente
ebemos considerar que los activos corrientes también aumentaron en los Establecer un plan y convenio de pagos con l
ar, sin embargo, no fueron tan relevantes representando unicamente un 19 dar cumplimiento a la p
que nos indica la liquidez de la empresa es la prueba del ácido, donde
en el 2018 la empresa tiene capacidad de cubrir 2.72 veces sus deudas, sin Plantear descuentos de pron
ventarios los cuales no son convertibles en efectivo inmediatamente por lo
el indicado para evaluar la capacidad de pago en el corto plazo. Gestionar un outsourcing para el área d
ños 2018 y 2017 que tiene la total capacidad para cubrir sus
el año 2018 hasta 4 veces y para el año 2017 hasta 5 veces.
un rentabilidad 0.62% con el año 2016 sin embargo la empres obtuvo un ligera baja en su rentabilida de sus activos , este resultado se deb
n 0.85% de perdida en la inversion de su capital y en el año 2018 se obtuvo un aumento de 0.85% aun 2.96% de perdida de la inversion qu
cada accion invertida en la empresa no se ha obtenido un ganancia invertida, el año 2016 se obtuvo una reduccion y en le año siguiente se
o una deficiencia en el área de cobros lo que provoca que las entradas de efectivo sean
menores a lo proyectado para el pago de las obligaciones con terceros.
Recomendacion:
n plan y convenio de pagos con los clientes para que la recuperacion sea mas efectiva y
dar cumplimiento a la politica de la empresa de 90 dias . La rotacion de inventario para
2017 se logro una rotacion de 6 v
Plantear descuentos de pronto pago hacia los clientes preferentes. correcta, considerando que se ve
esta rotando cada 64 dias habien
ar un outsourcing para el área de cobros y manejo de cartera de clientes morosos.
sus activos , este resultado se debio a que la empresa tuvo obtuvo una baja en las ventas , un aumento en el costo venta aun no hubo varia
96% de perdida de la inversion que ha realizado
Para el año 2018 aumento el numero de veces que los intereses son cargados, en comparacion del año
anterior mostrando esto que se cuenta con las utliidades suficientes para pagar los mismos
Construcciones, Calidad y Servicio, S. A.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
ACTIVOS 31-Dec-18 %
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo Q 11,156,091.29 8%
Cuentas por Cobrar Neto Q 69,464,810.23 52%
Seguro pagado por anticipado Q 460,109.69
Inventario Neto Q 37,360,311.50 28%
Total activos corrientes Q 118,441,322.71 89%
Activos no Corrientes
Propiedad planta y equipo Neto Q 13,469,356.94 10%
Otros Activos Q 1,738,255.69 1%
Total activos corrientes Q 15,207,612.63 11%
PATRIMONIO Y PASIVOS
Capital Social -Q 41,646,600.00 31%
Ganancias acumuladas y reservas -Q 52,435,962.44 39%
Ganancia del periodo -Q 9,879,373.02 7%
Total patrimonio -Q 103,961,935.46 78%
Pasivo corriente
Cuentas por pagar -Q 21,501,080.69 16%
Impuestos por pagar -Q 76,531.27
Sueldos y salarios por pagar -Q 8,010,066.72 6%
Otras Cuentas por pagar -Q 99,321.20
Total Pasivos Corrientes -Q 29,686,999.88 22%
I. Estado de Resultados
Ingresos actividades ordin -Q 191,771,965 100%
(-) Costo de ventas Q 169,918,811 -89%
Ganancia bruta -Q 21,853,154 11%
0%
Gastos de Ventas Q 1,559,014 -1%
Gastos de Administración Q 4,904,129 -3%
Total gastos Q 6,463,143 -3%
0%
Ganancia operativa -Q 15,390,011 8%
0%
Otros ingresos y gastos 0%
(+) otros ingresos -Q 5,108,589 3%
(-) otros gastos Q 7,326,102 -4%
Ganancia antes de impues-Q 13,172,497 7%
Impuesto sobre la Renta Q 3,293,124 -2%
Ganancia neta -Q 9,879,373 5%
Construcciones, Calidad y Servicio, S. A.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
ACTIVOS 31-Dec-18 %
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo Q 11,156,091.29 8%
Cuentas por Cobrar Neto Q 69,464,810.23 52%
Seguro pagado por anticipado Q 460,109.69
Inventario Neto Q 37,360,311.50 28%
Total activos corrientes Q 118,441,322.71 89%
Activos no Corrientes
Propiedad planta y equipo Neto Q 13,469,356.94 10%
Otros Activos Q 1,738,255.69 1%
Total activos corrientes Q 15,207,612.63 11%
PATRIMONIO Y PASIVOS
Capital Social -Q 41,646,600.00 31%
Ganancias acumuladas y reservas -Q 52,435,962.44 39%
Ganancia del periodo -Q 9,879,373.02 7%
Total patrimonio -Q 103,961,935.46 78%
Pasivo corriente
Cuentas por pagar -Q 21,501,080.69 16%
Impuestos por pagar -Q 76,531.27
Sueldos y salarios por pagar -Q 8,010,066.72 6%
Otras Cuentas por pagar -Q 99,321.20
Total Pasivos Corrientes -Q 29,686,999.88 22%
I. Estado de Resultados
Ingresos actividades ordin -Q 191,771,965 100%
(-) Costo de ventas Q 169,918,811 -89%
Ganancia bruta -Q 21,853,154 11%
0%
Gastos de Ventas Q 1,559,014 -1%
Gastos de Administración Q 4,904,129 -3%
Total gastos Q 6,463,143 -3%
0%
Ganancia operativa -Q 15,390,011 8%
0%
Otros ingresos y gastos 0%
(+) otros ingresos -Q 5,108,589 3%
(-) otros gastos Q 7,326,102 -4%
Ganancia antes de impues-Q 13,172,497 7%
Impuesto sobre la Renta Q 3,293,124 -2%
Ganancia neta -Q 9,879,373 5%
Construcciones, Calidad y Servicio, S. A.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
ACTIVOS 31-Dec-18 31-Dec-17
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo Q 11,156,091 Q 15,016,169
Cuentas por Cobrar Neto Q 69,464,810 Q 58,083,762
Seguro pagado por anticipado Q 460,110 Q 563,440
Inventario Neto Q 37,360,312 Q 22,125,609
Total activos corrientes Q 118,441,323 Q 95,788,980
Activos no Corrientes
Propiedad planta y equipo Neto Q 13,469,357 Q 14,382,392
Otros Activos Q 1,738,256 Q 1,546,588
Total activos corrientes Q 15,207,613 Q 15,928,980
PATRIMONIO Y PASIVOS
Capital Social -Q 41,646,600 -Q 41,646,600
Ganancias acumuladas y reservas -Q 52,435,962 -Q 42,418,950
Ganancia del periodo -Q 9,879,373 -Q 6,723,888
Total patrimonio -Q 103,961,935 -Q 90,789,438
Pasivo corriente
Cuentas por pagar -Q 21,501,081 -Q 13,096,810
Impuestos por pagar -Q 76,531 -Q 51,468
Sueldos y salarios por pagar -Q 8,010,067 -Q 7,584,414
Otras Cuentas por pagar -Q 99,321 -Q 195,830
Total Pasivos Corrientes -Q 29,687,000 -Q 20,928,523
- -
Fortalezas
1. Las cuentas por pagar han disminuido en un 39% en relacion al año anterior, debido a que se cancelaron las d
proveedores locales y extranjeros.
2. El inventario neto de mercaderia tuvo un incremento durante el año 2018.
3. Se obtuvo una ganancia del 5% durante el año 2018 en relacion a los ingresos obtenidos.
Debilidades
Fortalezas
1. Las cuentas por pagar han disminuido en un 39% en relacion al año anterior, debido a que se cancelaron las d
proveedores locales y extranjeros.
2. El inventario neto de mercaderia tuvo un incremento durante el año 2018.
3. Se obtuvo una ganancia del 5% durante el año 2018 en relacion a los ingresos obtenidos.
Debilidades
1. Existe una menor inversion en equipo de computacion durante el año 2018, existiendo la posibilidad
tecnologia.
2. Aumento en costos de ventas
3. Los pasivos aumentaron, los impuestos por pagar tuvieron un incremento durante el año 2018
4. Existen nuevas contrataciones, lo cual representa aumentos en salarios, y como resultado un incremento en l
para cada trabajador, significando una disminucion en el efectivo de la empresa.
Construcciones, Calidad y Servicio, S. A.
Estado de Resultados Integral
del 01 de enero al 31 de dic 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
Aumento (Dismin)
Cantidad %
-Q 3,860,078 -35% I. Estado de Resultados
Q 11,381,048 16% Ingresos actividades ordinarias
-Q 103,330 -22% (-) Costo de ventas
Q 15,234,703 41% Ganancia bruta
Q 22,652,342 19%
Q - Gastos de Ventas
Q - Gastos de Administración
-Q 913,035 -7% Total gastos
Q 191,668 11%
-Q 721,368 -5% Ganancia operativa
Q -
Q 21,930,975 16% Otros ingresos y gastos
Q - (+) otros ingresos
Q - (-) otros gastos
Q - 0% Ganancia antes de impuestos
-Q 10,017,012 19% Impuesto sobre la Renta
-Q 3,155,485 32% Ganancia neta
-Q 13,172,497 13%
Q -
Q -
-Q 8,404,270 39%
-Q 25,063 33%
-Q 425,653 5%
Q 96,509 -97%
-Q 8,758,477 30%
Q -
-Q 21,930,975 16%
enidos.
es, Calidad y Servicio, S. A.
e Resultados Integral
o al 31 de dic 2017 y 2018
presadas en Quetzales)
31-Dec-18 31-Dec-17 Aumento (Dismin)
Cantidad %
Activos no Corrientes
Propiedad planta y equipo Neto Q 13,469,357 Q 14,382,392
Otros Activos Q 1,738,256 Q 1,546,588
Total activos corrientes Q 15,207,613 Q 15,928,980
PATRIMONIO Y PASIVOS
Capital Social -Q 41,646,600 -Q 41,646,600
Ganancias acumuladas y reservas -Q 52,435,962 -Q 42,418,950
Ganancia del periodo -Q 9,879,373 -Q 6,723,888
Total patrimonio -Q 103,961,935 -Q 90,789,438
Pasivo corriente
Cuentas por pagar -Q 21,501,081 -Q 13,096,810
Impuestos por pagar -Q 76,531 -Q 51,468
Sueldos y salarios por pagar -Q 8,010,067 -Q 7,584,414
Otras Cuentas por pagar -Q 99,321 -Q 195,830
Total Pasivos Corrientes -Q 29,687,000 -Q 20,928,523
- -
Fortalezas
1. Las cuentas por pagar han disminuido en un 39% en relacion al año anterior, debido a que se cancelaron las d
tenian con proveedores locales y extranjeros.
2. El inventario neto de mercaderia tuvo un incremento durante el año 2018.
3. Se obtuvo una ganancia del 5% durante el año 2018 en relacion a los ingresos obtenidos.
Debilidades
Fortalezas
1. Las cuentas por pagar han disminuido en un 39% en relacion al año anterior, debido a que se cancelaron las d
tenian con proveedores locales y extranjeros.
2. El inventario neto de mercaderia tuvo un incremento durante el año 2018.
3. Se obtuvo una ganancia del 5% durante el año 2018 en relacion a los ingresos obtenidos.
Debilidades
1. Existe una menor inversion en equipo de computacion durante el año 2018, existiendo la posibilidad de de
en tecnologia.
2. Aumento en costos de ventas
3. Los pasivos aumentaron, los impuestos por pagar tuvieron un incremento durante el año 2018
4. Existen nuevas contrataciones, lo cual representa aumentos en salarios, y como resultado un increm
prestaciones laborales para cada trabajador, significando una disminucion en el efectivo de la empresa.
Construcciones, Calidad y Servicio, S. A.
Estado de Resultados Integral
del 01 de enero al 31 de dic 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)
Aumento (Dismin) 31-Dec-18
Cantidad %
-Q 3,860,078 -35% I. Estado de Resultados
Q 11,381,048 16% Ingresos actividades ordinarias -Q 191,771,965
-Q 103,330 -22% (-) Costo de ventas Q 169,918,811
Q 15,234,703 41% Ganancia bruta -Q 21,853,154
Q 22,652,342 19%
Q - Gastos de Ventas Q 1,559,014
Q - Gastos de Administración Q 4,904,129
-Q 913,035 -7% Total gastos Q 6,463,143
Q 191,668 11%
-Q 721,368 -5% Ganancia operativa -Q 15,390,011
Q -
Q 21,930,975 16% Otros ingresos y gastos
Q - (+) otros ingresos -Q 5,108,589
Q - (-) otros gastos Q 7,326,102
Q - 0% Ganancia antes de impuestos -Q 13,172,497
-Q 10,017,012 19% Impuesto sobre la Renta Q 3,293,124
-Q 3,155,485 32% Ganancia neta -Q 9,879,373
-Q 13,172,497 13%
Q -
Q -
-Q 8,404,270 39%
-Q 25,063 33%
-Q 425,653 5%
Q 96,509 -97%
-Q 8,758,477 30%
Q -
-Q 21,930,975 16%
enidos.
o, S. A.
al
y 2018
es)
31-Dec-17 Aumento (Dismin)
Cantidad %
La Empresa B&N está ubicada en 6 avenida 8-19 zona 12 de la ciudad de Guatemala, Guatemala fu
de julio de 2015, se dedica a la venta de electrodomésticos.
Los estados financieros fueron presentados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Fin
a) Depreciaciones: las depreciaciones de la Propiedad y equipo fueron realizadas de conformidad c
línea recta.
b) Reconocimiento de ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos fueron reconocidos de conformidad con el método de lo devengado.
c) Impuesto sobre la Renta
El impuesto sobre la renta corriente fue utilizado el 25% de acuerdo a la Ley del Impuesto sobre la Re
d) Estimación cuentas incobrables
e) Método de inventarios
La Curacao
Tropigas
Distelsa
Total
Nota 7: Inventarios
Inventario Electrodomesticos
Total
La empresa tiene una maquinaria que planea vender en diciembre de este año por valor de 20,000
Edificio
Mobiliario y Equipo
Maquinaria
Depreciaciones Acumuladas
Total
El saldo de inversiones en pagarés están representados por el 15% los cuales vencen en 2 meses
Inversiones en Valores a largo plazo
Inversiones en pagaré 15%
Inversiones en acciones
Total
Proveedores
Total
Debido a una compensación en cuentas por cobrar se rebajaron Q,100,000 relacionados con los pré
una porción que se espera pagar en el 2018 equivalente a Q,80,000.
Préstamos Bancarios
Total
Utilidades Retenidas
Resultado del periodo
Dividendos por pagar
Total
Sueldos
Transporte
Total
Total
s
16
da Dólares.
de lo devengado.
2017 2016
Q 41,828.00 Q 30,000.00
Q 41,828.00 Q 30,000.00
2017 2016
Q 160,000.00 Q 120,000.00
Q 162,900.00 Q 128,500.00
Q 59,850.00 Q 21,500.00
Q 382,750.00 Q 270,000.00
-Q 59,850.00 -Q 21,500.00
-Q 59,850.00 -Q 21,500.00
2017 2016
Q 182,750.00 Q 162,796.00
Q 182,750.00 Q 162,796.00
2017 2016
Q 250,000.00 Q 250,000.00
Q 20,000.00 Q 9,200.00
Q 29,200.00 Q 100,000.00
-Q 79,800.00 -Q 39,800.00
Q 219,400.00 Q 319,400.00
2017 2016
Q 180,000.00 Q 180,000.00
-Q 27,000.00 Q -
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 353,000.00 Q 380,000.00
2017 2016
Q 109,750.00 Q 85,700.00
Q 109,750.00 Q 85,700.00
2017 2016
Q 520,000.00 Q 600,000.00
Q 520,000.00 Q 600,000.00
2017 2016
Q 324,816.00 Q 314,848.00
Q 22,612.00 Q 9,968.00
-Q 200,000.00 Q -
Q 147,428.00 Q 324,816.00
2017 2016
Q 130,000.00 Q 130,000.00
Q 33,981.00 Q 38,181.00
Q 163,981.00 Q 168,181.00
2017 2016
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 20,000.00 Q 10,000.00
Q 3,321.00 Q 121.00
Q 103,321.00 Q 90,121.00
B&N
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
La Empresa B&N está ubicada en 6 avenida 8-19 zona 12 de la ciudad de Guatemala, Guatemala
2015, se dedica a la venta de electrodomésticos.
Los estados financieros fueron presentados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Fin
a) Depreciaciones: las depreciaciones de la Propiedad y equipo fueron realizadas de conformidad co
b) Reconocimiento de ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos fueron reconocidos de conformidad con el método de lo devengado.
c) Impuesto sobre la Renta
El impuesto sobre la renta corriente fue utilizado el 25% de acuerdo a la Ley del Impuesto sobre la Re
d) Estimación cuentas incobrables
e) Método de inventarios
La Curacao
Tropigas
Distelsa
Total
Nota 7: Inventarios
Inventario Electrodomesticos
Total
La empresa tiene una maquinaria que planea vender en diciembre de este año por valor de 20,000
Edificio
Mobiliario y Equipo
Maquinaria
Depreciaciones Acumuladas
Total
El saldo de inversiones en pagarés están representados por el 15% los cuales vencen en 2 meses
Inversiones en Valores a largo plazo
Inversiones en pagaré 15%
Inversiones en acciones
Total
Proveedores
Total
Debido a una compensación en cuentas por cobrar se rebajaron Q,100,000 relacionados con los pré
que se espera pagar en el 2018 equivalente a Q,80,000.
Préstamos Bancarios
Total
Utilidades Retenidas
Resultado del periodo
Dividendos por pagar
Total
Sueldos
Transporte
Total
Total
ancieros
17 y 2016
da Dólares.
de lo devengado.
6.
2017 2016
Q 41,828.00 Q 30,000.00
Q 41,828.00 Q 30,000.00
2017 2016
Q 160,000.00 Q 120,000.00
Q 162,900.00 Q 128,500.00
Q 59,850.00 Q 21,500.00
Q 382,750.00 Q 270,000.00
-Q 59,850.00 -Q 21,500.00
-Q 59,850.00 -Q 21,500.00
2017 2016
Q 182,750.00 Q 162,796.00
Q 182,750.00 Q 162,796.00
2017 2016
Q 250,000.00 Q 250,000.00
Q 20,000.00 Q 9,200.00
Q 29,200.00 Q 100,000.00
-Q 79,800.00 -Q 39,800.00
Q 219,400.00 Q 319,400.00
2017 2016
Q 180,000.00 Q 180,000.00
-Q 27,000.00 Q -
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 353,000.00 Q 380,000.00
2017 2016
Q 109,750.00 Q 85,700.00
Q 109,750.00 Q 85,700.00
2017 2016
Q 520,000.00 Q 600,000.00
Q 520,000.00 Q 600,000.00
2017 2016
Q 324,816.00 Q 314,848.00
Q 22,612.00 Q 9,968.00
-Q 200,000.00 Q -
Q 147,428.00 Q 324,816.00
2017 2016
Q 130,000.00 Q 130,000.00
Q 33,981.00 Q 38,181.00
Q 163,981.00 Q 168,181.00
2017 2016
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 20,000.00 Q 10,000.00
Q 3,321.00 Q 121.00
Q 103,321.00 Q 90,121.00