Diario General

Dr. Álvaro Sandoval, La Mascota Contenta

Diario correspondiente al mes terminado el 31 de Diciembre del 2013

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber

1 1 100 bancos Inicio operaciones 20,000
1 1 300 A.S capital Inicio operaciones 20,000

3 2 112 Mobiliario Compra de Mob. A crédito 5,000

3 2 201 Doc.* pagar Compra Mob. A crédito 5,000
Sumas 5,000 5,000

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber

8 3 103 Inventario Compra de material medico 4,000
materiales
8 3 100 Bancos Compra de material medico 1,600
8 3 200 Cuentas*Pagar Compra de material medico 2,400
Sumas 4,000 4,000

10 4 518 Gastos*Publi. Publi. De diciembre 500

10 4 100 Bancos Publi. De diciembre 500
Sumas 500 500

12 5 104 Pagos anticipados Alquiler anticipado 10,500

12 5 100 Bancos Alquiler anticipado 10,500
Sumas 10,500 10,500

28 6 2300A AS, retiros Retiro personal 3,000

28 6 100 Bancos Retiro personal 3,000
Sumas 3,000 3,000

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber

29 7 511 Gastos*sueldos Pago de sueldos diciembre 2,200
29 7 514 Gastos*prestaciones Pago de sueldos diciembre 250
29 7 100 Bancos Pago de sueldos diciembre
Sumas 2,450 2,450

30 8 100 bancos Facturación de servicios 9,750

30 8 101 Cuentas*cobrar Facturación de servicios 5,250
30 8 400 Ingresos*servicios Facturación de servicios 15,000
30 9 513 Gastos*materiales Consumo de materiales 1,500
30 9 103 Inventario Consumo de materiales 1,500
materiales
Sumas 1,500 1,500

30 10 516 Gastos*deprecia. Registro de depreciación 83

30 10 112A Depreciación Registro de depreciación 83
acumulada
Sumas 83 83

30 11 512 Gastos por Vencimiento de pagos 3,500

alquileres
30 11 104 Pagos anticipados Vencimiento de pagos 3,500
Suma 3500 3500

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber

30 12 514 Gastos*prestaciones Registro de prestaciones 660
30 12 206 Prestaciones*pagar Registro de prestaciones 660
sumas 660 660
 Mayor General

Dr. Alvarado, La mascota Contenta

Mayor Correspondiente al mes de diciembre del 2013

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

1 1 100 Bancos Inicio operaciones 20,000
8 3 100 Bancos Compra de materiales 1,600
10 4 100 Bancos Publicidad de 500
diciembre
12 5 100 Bancos Alquiler anticipado 10,500
28 6 100 Bancos Retiro personal 3,000
29 7 100 Bancos Pago de sueldos 2,450
30 8 100 Bancos Facturación de 9,750
servicios
Sumas 29,750 18,050 11,700

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 8 101 Cuentas*cobrar Facturación de serv. 5,250
sumas 5,250 5,250

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

8 3 103 inventario Compra de material 4,000
30 9 103 inventario Consumo materiales 1,500
Sumas 4,000 1,500 2,500

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

12 5 104 Pagos Alquiler anticipado 10,500
anticipados
30 11 104 Pagos Vencimiento pagos 3,500
anticipados
sumas 10,500 3,500 7,000

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

3 2 12 Mobiliario Compra de mob. 5,000
sumas 5,000 0 5,000
fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor
8 3 200 Cuentas*pagar Compra de material

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

3 2 201 Doc.*pagar Compra de mob. 5,000
Sumas 5,000 5,000

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 12 206 prestaciones Reg. De prestaciones 660
660
Sumas 660

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

1 1 300 A.S. capital Inicio operaciones 20,000
20,000
Sumas 20,000

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 10 400 Ingresos*serví. Facturación de serví. 15,000
sumas 15,000 15,00

fecha No. Cód. Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

29 9 511 Gastos*sueldos Pago de sueldos 2,200
sumas 2,200 0 2,200
 Balanza de Comprobación

Dr. Álvaro Sandoval, La Mascota Feliz

Balanza de comprobación correspondiente al 31 de diciembre del 2013

Código Nombre Debe Haber Deudor Acreedor

100 Bancos 29,750 18,050 11,700
101 Cuentas*cobrar 5,250 0 5,250
103 Inventario 4,000 1,500 2,500
104 Pagos anticipados 10,500 3,500 7,000
112 Mobiliario 5,000 0 5,000
200 Cuentas*pagar 0 2,400 2,400
201 Doc.*pagar 5,000 5,000
206 Prestaciones 660 660
300 A.S. Capital 20,000 20,000
400 Ingresos*serví. 15,000 15,000
511 Gastos por sueldos 2,200 0 2,200
512 Gastos*alquileres 3,500 0 3,500
513 Gastos*materiales 1,500 0 1,500
514 Gastos*prestaciones 910 0 910
516 Gastos*depreciaciones 83 0 83
518 Gastos*publicidad 500 0 500
112A Depreciación 83 83
acumulada
300A AS, retiros 3,000 3,000
Sumas 66,193 66,193 43,193 43,193
 DR. Alvarado Sandoval, La Mascota Contenta

Estados Financieros

Estado de resultados

Mes terminado el 31 de diciembre de 2013

Quetzales Porcentaje%
400 ingresos*servicio 15,000 100%
(-) gastos de operación
511 gastos por sueldo 2,200
512 gastos por alquileres 3,500
513 gastos por materiales consumidos 1,500
514 gastos por prestaciones 910
516 gastos por depreciaciones 83
518 gastos por publicidad 500

Total gastos de operación 8,693 58]%

Utilidad en operación 6,307 42%

 Dr. Álvaro Sandoval, La mascota Contenta

Estado de variaciones en el patrimonio neto

Mes terminado el 31 de diciembre del 2013

Quetzales
Patrimonio inicial 0
(+) aportes 20,000
(-)retiros (3,000)
(+) utilidad neta en operación 6,307
Patrimonio Final 23,307
 Dr. Alvarado Sandoval, La mascota contenta

Balance general

Mes terminado el 31 de diciembre del 2013

Quetzales Porcentaje
Activo
Activo corriente 26,450 84%
100 bancos 11,700
101 cuentas*cobrar 5,250
103 inventario de material 2,500
104 pagos anticipados 7,00
Activo no corriente 4,917 16%
112 Mobiliario
112A(-) depreciación
acumulada
Suma Activó 31,367 100%

Pasivo corriente 8,060

200 cuentas por pagar 2,400
201 doc.*pagar, cp. 5,000
206 prestaciones por pagar 660
Suma pasivo 8,060 26%

Patrimonio Neto
300AS, capital 20,000
300AS, retiros(-) (3,000)
32 utilidad del ejercicio 6,307
Suma patrimonio neto 23,307 74%
Suma pasivo y patrimonio 31,367 100.0%

Comentarios sobre el desempeño y situación financiera:

Evaluación referencia clínica Desempeño

Rentabilidad sobre 20% 158% Bien
ventas
endeudamiento 40% 26% Bien