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ACTIVIDAD Código:

Nombre del Programa: TÉCNOLOGO EN GESTION EMPRESARIAL

Competencia: Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las políticas
organizacionales
Resultado de Aplicar con transparencia las normas comerciales, tributarias y laborales y los
aprendizaje: procedimientos para el ciclo contable en un proceso manual y sistematizado.
Actividad de E-A-E: Organización y diseño
Evidencia de Desempeño
Nombre del Aprendiz: No. Ficha:
Nombre del Instructor:
LUIS ADAN ALVAREZ
Duración:

ACTIVIDAD 1
Trabajo Práctico Nº 1

Tema: Fundamentación Tributaria.

Objetivo: Que el Aprendiz logre:
1. Conocer los aspectos legales y funcionales del IVA, en forma de una visión gerencial, así como
de herramientas que le permitan definir y estructurar una adecuada gestión contable en la
empresa e interactuar con terceros en torno a este asunto.
2. Conocer la Clasificación del IVA.

Conocimientos previos:
 Conceptos de IVA, y periodo fiscal.

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

1. defina que es IVA

2: que son los bienes excluidos del IVA

3: que son los bienes exentos del iva

4: que son los bienes gravados del iva

5. en qué momento se debe cobrar el iva

6. cuantos regímenes de iva existen

7. cuáles son los requisitos para acogerse al régimen simplificado en el año 2019

8. quienes pertenecen al régimen común

9. cuáles son las obligaciones que deben cumplir los responsables del régimen común

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ACTIVIDAD Código:

Taller del IVA en Colombia

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ACTIVIDAD Código:

DESCRIPCIÓN DEL BIEN SERVICIO BIENES GRAVADOS BIEN BIEN

BIEN GRAVADOS TARIFA IVA EXENTO EXCLUIDO
Televisor lcd Sony
Telefonía celular
Automóvil logan de Renault de 1400 CC.
Telefonía fija
Vigilancia privada
Cosméticos
Condones
Yogurt alpina
Galletas de soda de Noel
Leche condensada la lechera
Leche cruda
Cubeta de huevos
Apartamento
Closet
Plato de trucha a la marinera
Arroba de papa
Paquete de papas con sabor natural
Harina de trigo
Textos escolares
Camioneta dimax de Chevrolet de 3000 CC.
doble cabina 4*4
Gallina
Bandeja de muslitos
Seguro de vida
Póliza multiriesgos
Matricula en la universidad
Medicina prepagada
Aporte a la salud
Factura de energía
Derechos notariales por escritura venta de
un inmueble
Tarro de duraznos
Desodorante
Antigripal
Degüello de un semoviente
Arrendamiento de un local
Arrendamiento de una casa
Reparación de un vehículo
Baloto
Cerveza en lata
Cajetilla de cigarrillos
Botella de whisky chivas reagal

Cuadernos
Computador portátil de 2 gigas de memoria
RAM y procesador Celeron
Internet fibra óptica estrato 2
Internet fibra óptica estrato 4
Motocicleta cilindraje de 130 CC.

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ACTIVIDAD Código:

Boleta para entrada al circo

Software licenciado Windows 7

Pan

Alojamiento en un hotel

Pasaje aéreo nacional

c. Explique que diferencia existen entre las tarifas diferenciales y especiales del iva
d. Explique qué pasos debe seguir para discriminar el iva en la factura cuando el producto tiene el valor
total, explique con un ejemplo para un bien y un servicio.
Liquide el iva en las siguientes facturas:
 Arturo calle compra mercancía a contado por valor total de $935.000 IVA incluido

Se pide liquidar el cuerpo de la factura

CACHARRERÍA MUNDIAL FACTURA N°

NIT 8745362-9 OO1

NOMBRE ARTURO CALLE

DIRECCIÓN CALLE 19 42-20 CC. 789.234

CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL

10 SABANAS DOBLES 40.000
5 SABANAS SENCILLAS 35000
3 COBERTORES 120000

SUBTOTAL
IVA
TOTAL

 Camila Torres paga factura de Claro por valor de $360.313

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ACTIVIDAD Código:

CLARO
COMUNICACIÓN CELULAR S.A. FACTURA N°
NIT 800.153.993-7 1002649757
NOMBRE CAMILA TORREZ
DIRECCIÓN CALLE 38 #10-42

RESUMEN DE CARGOS PARA EL PERIODO ACTUAL

CARGOS FIJOS……………………………………..$360.313
CONSUMOS……………………………………………..0000
SERVICIOS ADICIONALES...………………………….0000
OTROS SERVICIOS Y CRÉDITOS………………....$25.580
DESCUENTOS.…………………………………………..0000
SUB TOTAL…………………………………………..$31.385
IVA……………………………………………………

TOTAL A PAGAR MES……………...........................

e. Explique qué pasos se debe seguir para hallar el IVA, cuando en el producto no se halla incluido
explique con un ejemplo para un bien y para un servicio.
2 CAS0

EJEMPLO DE UN SERVICIO
El Sena minero le pago a la compañía de vigilancia la perla, ubicada en Sogamoso por el servicio de
vigilancia según factura 2680 valor total $15.000.000

COMPAÑÍA DE VIGILANCIA LA
PERLA FACTURA N°
NIT 8748922-9 2680

NOMBRE SENA MINERO

DIRECCIÓN MORCA NIT 1234589-9

CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL

3 Meses de servicio $15.000.000

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ACTIVIDAD Código:

SUBTOTAL
IVA
TOTAL

Tropiabastos Ltda. Vendió al almacén de la séptima 2 sillas rimax valor $36.000 C/U, 5 mesas
vaniplax $75.000 C/U, 4 termos vaniplax valor total $24.400 hallar el iva de la factura.

FACTURA:No135

TROPIABASTOS Ltda.
CRA 34#17_13
NIT:850298032
CLIENTE: ALMACEN DE LA SÉPTIMA
DIRECCION:CRA 29#18B _11

CANTIDAD ARTICULO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

2 SILLAS RIMAX
5 MESAS VANIPLAX
4 TERMOS VANIPLAX
SUBTOTAL
IVA
TOTAL

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ACTIVIDAD Código:

Ciudad y Fecha: ________________________________________

Valoración de la Actividad: Aprobado ________ Aún no aprobado________

Firma Aprendiz _____________________ Firma del Instructor________________

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