ACTIVIDAD 7

PRESENTADO POR:

Diego Andres Bolivar ID: 659969

Maria José Gallego Hernández ID: 684189
Diana Zoranyi Guzman ID: 683580
Junior Capera Aviles ID: 684991
Mayerly Andrea Tovar Hernández ID: 681947

DORIS AMPARO PORTILLA PABON

NRC: 8467

CORPORACION UNIVERSITARIA UNIMINUTO

CONTABILIDAD FINANCIERA III
CONTADURIA PUBLICA
BOGOTA, COLOMBIA
ABRIL 2019
Nota 4. Efectivo y Equivalente al TOTAL $ 7.559.731 $ 8.893.801
Efectivo

Comprende el efectivo de la caja general, los depósitos bancarios en

cuentas de ahorro y cuentas corrientes e inversiones que se
consideren dentro de este rubro, como CDTS y Derechos Fiduciarios.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
31-dic-16 31-dic-15
EFECTIVO
Caja general 168.049 197.705
Bancos Moneda Nacional 15.022.641 17.329.331
Nota 6. Cuentas Por Cobrar
Inversiones-bono 60 días 242.760 285.600

TOTAL $ 15.433.450 $ 17.812.636

Corresponde a valores a favor por concepto de cuenta por cobrar a Clientes y Otras
Cuentas a Deudores Varios realizados en el desarrollo de sus operaciones, de
acuerdo con el objeto social de la misma.

CUENTAS POR COBRAR 31-dic-16 31-dic-15

Clientes nacionales 26.138.357 30.751.008
Clientes extranjero 19.040.000 22.400.000
Deudores por venta LP 588.743 692.638

Documentos por cobrar 90 días 449.243.503 528.521.768

Documentos por cobrar LP 611.706.572 719.654.791

Anticipo compra de activos 3.140.000 1.500.000
Anticipos para proveedores 13.100.000 1.500.000
Nota 5. Inversiones
$ $
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 1.122.957.17 1.305.020.20
5 5
Comprende el efectivo de la caja general, los
depósitos bancarios en cuentas de ahorro y cuentas
corrientes e inversiones que se consideren dentro de
este rubro, como CDTS y Derechos Fiduciarios.

INVERSIONES 31-dic-16 31-dic-15

Inversiones-acciones Belmond 200.771 236.201
Inversiones-acciones Coca loca 218.960 257.600
Inversiones en empresas relacionadas 7.140.000 8.400.000
 Nota 9. Propiedad Planta y Equipo

La propiedad, planta y equipo son los activos tangibles que posee la empresa para su uso
en propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un período económico.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 31-dic-16 31-dic-15

Terreno 150.000.000 150.000.000
Terreno abandonado en Melgar 262.000.000 262.000.000
Edificaciones 290.000.000 290.000.000
Edificio Torre 93 210.000.000 210.000.000
Maquinaria y equipos 127.512.430 150.014.623
Herramientas 913.248 1.074.409
Nota 7. Impuestos Corrientes Por Cobrar
Muebles de oficina 41.843.662 49.227.837
2.750.227.88
Vehículos 3.235.562.212
0
Al cierre del periodo los siguientes son los impuestos anticipados 1.750.000.00
PPE-Mejoras y desmantelamientos 1.850.000.000
retenidos por los clientes directamente o a cuenta propia, los cuales 0
deben ser compensados en las declaraciones correspondientes Depreciación acumulada -163.757.527 -192.655.914
según los dictan las regulaciones nacionales y distritales.

$
TOTAL 5.418.739.69 $ 6.005.223.167
IMPUESTOS POR COBRAR CORRIENTES 31-dic-16 31-dic-15
3
Autorretefuente 1.904.000 2.240.000
Autorretefuente CREG 952.000 1.120.000
Saldo a Favor IVA 8.163.378 8.163.378

TOTAL IMPUESTOS POR COBRAR $ 11.019.378 $ 11.523.378

Nota 8. Inventarios

El inventario representa la existencia de bienes almacenados

destinados a realizar una operación, para su venta.

INVENTARIOS 31-dic-16 31-dic-15

Inventarios 63.825.545 75.088.877

TOTAL INVENTARIOS $ 63.868.280 $ 75.131.246

 Documentos y cuentas por pagar a empresas
81.366 95.725
Nota 10. OTROS ACTIVOS relacionadas LP
Cuentas por pagar 1.906.785.356 2.243.276.889
Acreedores varios 893.644 1.051.346
Acreedores varios LP 11.583.091 13.627.165
Dentro deeste rubro registramoslas partidas contabilizdasdentro de otros Dividendos por pagar 9.282.000 10.920.000
activos de la siguiente y la partida de la provisión de lasiguiente manera: Otros pasivos de largo plazo 98.600.000 116.000.000

OTROS ACTIVOS 31-dic-16 31-dic-15 TOTAL $ 3.098.619.957 $ 4.753.112.219

1.572.500.00
Goodwill 1.850.000.000
0 Nota 12. Impuestos Corrientes e Impuestos
Licencias 17.776.577 20.913.620 Diferidos Por Pagar
Software 199.920.000 235.200.000
Cargos diferidos 271.234.772 319.099.731 Representan los valores a cancelar en el corto plazo correspondiente
Otros activos circulantes 1.136.212 1.336.720 a impuestos, acogiéndonos a los plazos y normas establecidas por la
Provisiones 218.983.142 257.627.226 Legislación Colombiana.

$ IMPUESTOS CORRIENTES Y DIFERIDOS 31-dic-16 31-dic-15

TOTAL 2.281.550.70 $ 2.684.177.297
3 Impuesto de renta 364.371 428.672
Impuesto diferido 120.832 142.155
Impuestos diferidos 199.663.672 234.898.437
1.529.657.80
Impuestos diferidos 1.799.597.420
7
Retenciones 11.830 13.917

$
TOTAL 1.729.818.51 $ 2.035.080.601
2

Nota 11. Proveedores y Otras Cuentas Por Pagar

Las cuentas por pagar son las cantidades en deuda de la compañía a

sus proveedores y a los acreedores por los servicios o bienes adquiridos.

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES Y

31-dic-16 31-dic-15
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Obligaciones con bancos e instituciones financieras 1.927.612 2.267.779

Obligaciones con bancos e instituciones financieras LP 1.067.183.120 2.363.186.529
Documentos y cuentas por pagar a empresas
2.283.768 2.686.786
relacionadas
Nota 13. Patrimonio DIFERENCIA -$ 1.604.305.806 -$ 1.604.305.806

Compuesto por el capital, valor de los aportes

realizados por cada uno de los socios, fondos,
las reservas, los Resultados del ejercicio y los
Resultados acumulados.

PATRIMONIO 31-dic-16 31-dic-15

Capital pagado 2.520.000.000 2.520.000.000 El Estado de Situación Financiera comúnmente denominado Balance
Reservas 847.952.493 795.107.136 General, es un documento contable que refleja la situación financiera de un
Resultados acumulados al ente económico a una fecha determinada. Su estructura la conforman
2.275.780.519 1.546.477.811
1/1/15 cuentas de activo, pasivo y patrimonio o capital contable.
- -
Ajustes de implementación NIIF
1.604.305.806 1.604.305.806
ELEMENTO CONCEPTO
$ $ Es un recurso controlado por la
TOTAL
4.039.427.206 3.257.279.141 ACTIVOS empresa como resultado de eventos
pasados y cuyos beneficios
económicos futuros se espera que
fluyan a la empresa.
Es una obligación presente de la
empresa a raíz de sucesos pasados,
PASIVOS al vencimiento del cual y para poder
cancelarla la entidad espera
desprenderse de recursos que
incorporen beneficios económicos.
Es el valor residual de los activos de
PATRIMONIO CONTABLE la entidad, una vez deducidos todos
los pasivos.

De acuerdo con los Estados d e Resultado presentados

oportunamente en los años 2015 y 2016 bajo la ley del decreto 2649,
donde se muestran las normas generalmente aceptadas en Colombia,
se presentó diferencias con respecto a los Estados de Resultado
presentados bajo la Norma internacional NIIF de la siguiente forma:

UTILIDADES
UTILIDADES NIF
COLGAP La preparación de los estados financieros bajo NIIF para pymes requiere el
Utilidades año 2016 -1.604.305.806 -1.604.305.806 uso de estimaciones y criterios contables, al igual que la exigencia a la
administración para que ejerza su juicio en el proceso de aplicar las políticas
contables.
Durante el 2015 la Entidad trabajó en el balance de transición hacia las
Normas de Contabilidad e Información Financiera (NCIF) y a partir del 2016
comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su
información económica y financiera bajo esta normatividad.

De conformidad con las disposiciones legales vigentes en la materia, éstos

son los primeros estados financieros individuales preparados por la Entidad
de acuerdo con las NCIF para la conversión al nuevo marco técnico
normativo (ESFA), para el período denominado de transición y a partir del
2016 como vigencia obligatoria. La Entidad ha contemplado las excepciones
y exenciones previstas en la sección 35 del anexo 2 del Decreto 2420 del
2015.

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los
estados financieros individuales

Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente

a la fecha, la Entidad preparó y presentó sus estados financieros individuales
Hechos ocurridos después del balance NIIF para las PYMES
de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en Colombia, en adelante PCGA, establecidos en 2.2 Resumen de políticas contables significativas
el Decreto 2649 de 1993.
ACTIVOS

Efectivo y equivalentes de efectivo

La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en
los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.
Impuestos y contribuciones por cobrar al estado (anticipos o saldos a favor)
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del
Inventarios
costo histórico, por lo general el costo histórico se basa en el valor razonable
de la contraprestación otorgada a cambio de los bienes y servicios. Pasivos
Los presentes estados financieros, se expresan en la moneda funcional y la Impuestos a las ganancias
moneda de presentación de la compañía (pesos colombianos), han sido
preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la PATRIMONIO
Compañía y de acuerdo con Normas Internacionales de Información
El gasto por impuesto está compuesto por impuestos corrientes. Los
Financiera para PYMES – NIIF
impuesto corrientes son reconocidos en resultados en tanto que estén
relacionados con una combinación de negocios, o partidas reconocidos
directamente en el patrimonio o en otro resultado integral.

El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por cobrar por la

renta imponible del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas o a punto
de ser aprobadas a la fecha del balance, y cualquier ajuste al impuesto por
pagar en relación con años anteriores.
Un pasivo es una obligación presente, originadas en el desarrollo de su
actividad operacional.

Que el bien o servicio se ha recibido o se viene recibiendo a satisfacción y

se han recibido los riesgos y beneficios del mismo.

Es la parte residual de los activos de la sociedad, una vez reducidos todos

sus pasivos.

Los saldos por pagar se reconocen en el momento., se convierte en parte

obligada (adquiere obligaciones) según los términos contractuales de la
operación. Por lo tanto, deben ser reconocidos como obligaciones ciertas a
favor de terceros, las siguientes operaciones y bajo las siguientes
circunstancias: