UNIVERSIDAD LATINOAMERICANA CIMA

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

INFORME DE

PRACTICAS PRE PROFESIONALES

ALUMNO: YANARICO CAPIA, MARTIN ALEJANDRO

PERIODO: FEBRRO 2018 – JULIO 2018

TACNA – PERÚ

2018

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 Índice

UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL TACNA / Equipo de Tesorería.............. 4

1. Información general................................................................................................. 4

Información del practicante ........................................................................................... 4

Información del centro de prácticas ............................................................................... 4

Actividades que realiza el área de tesorería: .................................................................. 4

Misión y visión de la unidad de gestión educativa local tacna: ..................................... 5

2. Actividades desarrolladas ........................................................................................ 6

I. Descripción de las actividades realizadas ....................................................................... 6

Objetivo general ................................................................................................................ 6

1. ACTIVIDAD N° 1: emisión de comprobantes de pago y verificación de

documentación ........................................................................................................................... 7

Caso práctico – verificación de aplicación ........................................................................ 8

2. ACTIVIDAD N° 2: verificación de las fases correspondientes y búsqueda según el

número SIAF............................................................................................................................ 15

3. ACTIVIDAD N° 3: caja en tesorería ........................................................................ 19

4. ACTIVIDAD N° 4: entrega de planillas y boletas a profesores de colegios diversos

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II. Dificultades encontradas ........................................................................................... 21

En la empresa: ................................................................................................................. 21

Del estudiante: ................................................................................................................. 22

III. Competencias desarrolladas ...................................................................................... 22

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 Capacidades: ................................................................................................................ 22

Aportes: ........................................................................................................................... 22

IV. Organigrama estructural de la UGEL Tacna: ............................................................ 22

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 UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL TACNA / Equipo de Tesorería

1. Información general

Información del practicante

Estudiante:

Martin Alejandro Yanarico Capia

Cargo:

Practicante del Equipo de Tesorería

Información del centro de prácticas

Razón social – centro de prácticas:

Unidad de Gestión Educativa Local Tacna / Equipo de Tesorería

Actividades que realiza el área de tesorería:

En el área de tesorería, se dedica a llevar el control de caja y pagaduría de acuerdo a

la información contable adquirida, ver movimientos de los fondos de la entidad pública.

Se realiza la fase de girado en el sistema SIAF –SP por fuente de financiamiento en distintos

documentos como son la orden de compra, servicio, AFP, remuneraciones, pagos al banco. Lo

cual se da en cuenta CCI, cheques.

Efectuar la conciliación bancaria de las cuentas corrientes de la unidad ejecutora y la

información contable al Tesoro Público.

Presentar a la SUNAT las declaraciones juradas del empleador, por concepto de pago de

retenciones del impuesto a la renta de cuarta categoría, así como por retenciones del IGV a

través del programa de declaración telemática PDT.

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 Misión y visión de la unidad de gestión educativa local tacna:

Misión

La UGEL Tacna tiene como misión, asegurar ofertas educativas pertinentes de calidad,

sustentadas en el trabajo concertado con la comunidad tacneña y centradas en la formación

integral de todos los agentes educativos, guiados con una perspectiva de interculturalidad,

equidad, cohesión social y desarrollo humano sostenible, que permita formar personas capaces

de desarrollar su identidad, autoestima y capacidades, e integrarse adecuada y críticamente a

la sociedad, en armonía con su entorno.

Visión

La educación en Tacna es descentralizada, tiene uno de los más altos niveles de

equidad y calidad educativa del Perú, que se traduce en los óptimos indicadores de

aprendizaje y bienestar social, conformando auténticas comunidades educativas,

afirmando su identidad, valorando su diversidad y promoviendo el diálogo intercultural.

El magisterio goza de una alta consideración social, profesional y económica

patentizando con el alto rendimiento en su desempeño profesional y capacidad de

innovación constante.

Las sólidas alianzas, familias – escuela – sociedad, posibilitan una eficaz

concertación de todos los protagonistas educativos.

Nuestros estudiantes, en ambientes adecuados, desarrollan todas su capacidades

de pensamiento crítico – creativo y de liderazgo, centradas en la formación integral de

su personalidad con un criterio humanista, científico, tecnológico y productivo, lo que

les permite generar calidad de vida personal y familiar.

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 Dirección:

La unidad de gestión educativa local Tacna se encuentra ubicada en la av. Jorge Basadre

n°415 (ex circunvalación)

Horas:

06 Horas diarias

Horario:

08:00 Am. Hasta las 2:00 PM

Supervisor

C.P.C. Angélica Flores Surco

Docente asesor:

MG.C.P.C. Fredy Laurente Gauna

Semestre académico:

Séptimo Ciclo.

2. Actividades desarrolladas

I. Descripción de las actividades realizadas

Objetivo general

 Apoyar en la en la revisión de comprobantes de pago con el sistema SIAF.

 Atención a los usuarios en cualquier consulta que puedan tener.

 Apoyo en atención a caja.

 Se realizó el consolidado de la venta de certificados.

 Apoyo en realizar los comprobante sde pago.

 Apoyo en el girado de algunas ordenes de servicios y compra.

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  Apoyo en ordenamiento de archivos.

 Ayuda con trámites realizados que van con el área de tesorería.

1. ACTIVIDAD N° 1: emisión de comprobantes de pago y verificación de

documentación

La emisión de comprobantes de pago se hace para poder justificar la orden de servicio,

órdenes de compra, pagos al banco de la nación por conceptos varios. Es importante darse

cuenta que antes de emitir este comprobante, tenga todos los requisitos y firmas autorizadas,

por ejemplo:

 La orden de servicios o de compra, visadas por autoridades de administración, el

sello del jefe de adquisiciones y abastecimiento, conjuntamente la firma del

proveedor que brinda el servicio o compra.

 Debe ver un pedido de compra o servicio, autorizado por el área que emite el pedido,

con firma anticipada del área de presupuesto y administración, en casos internos sea

un producto de computo, será visada por el área de informática.

 Deben ver dentro del contenido una declaración jurada, carta de autorización, en las

cuales irán datos exactos del proveedor y por cual medio se le va a pagar, por ello

piden cuenta CCI y la especificación de la entidad financiera donde quiere que se le

haga el deposito, caso contrario había pago en cheques.

 Deben haber pasado las distintas fases en el SIAF-SP, haber pasado por la fase de

compromiso, devengado y en el área de tesorería hacemos lo que es el girado, para

hacer el comprobante de pago, necesitamos que pase por un proceso cauteloso de

estas fases, con las respectivas autorizaciones.

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Al final de haber sometido los requisitos, se elabora el comprobante en un programa de

tesorería (sistema administrativo de tesorería 2018), el cual se ponían los datos, jalando del

sistema integrado de administración financiera- sector público, en la fase girado.

Al llenar correctamente los datos, se pasa a imprimir el comprobante de pago, llevado a visar

por distintas áreas, como administración, contabilidad, caja de tesorería, y en casos de cheques

firmas de planillas y tesorería , teniendo como causa las autorizaciones correspondientes, para

el respectivo pago.

Luego de haber pasado ese proceso se adjunta al comprobante una constancia de pago que se

saca con el numero SIAF de la operación y se saca por la página de la web, colocando SIAF

web, que está dentro de la página de ministerio de economía y finanzas.

Hay casos que cuando no cumplen estos requisitos de contenido, el comprobante llega a estar

anulado.

Caso práctico – verificación de aplicación

Lo primero que vemos son los documentos que estén en orden y con sus respectivas firmas:

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DECLARACION JURADA

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CARTA DE AUTORIZACION

PEDIDO DE COMPRA O SERVICIO

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CONSTANCIA DEL PAGO- SIAF WEB

COMPROBANTE DE PAGO ANULADO

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 COMPROBANTE DE PAGO TERMINADO

Mediante el SIAF WEB, que lo encontramos en la MEF, podemos sacar una constancia para

ver el pago del proveedor.

INGRESANDO AL SIAF- WEB

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 Para la elaboración del comprobante de pago, vimos un programa de administración en

tesorería, entrando al programa, abriendo la pestaña tesorería y luego haciendo clic en emisión

de comprobantes de pago.

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE TESORERIA

El llenado nos hace dar a conocer que tenemos que poner el número de comprobante, el tipo

de gasto, el ruc del proveedor, su nombre o razón social, la fuente de financiamiento por el

cual le vamos a pagar y por ultimo un concepto que señale todo de manera específica.

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 VENTANBA DE EMISION DE COMPROBANTES DE PAGO

Después en la parte de abajo el llenado es poniendo nuevo, nos aparecerá una ventana en el

cual de manera consecutiva llenaremos los datos del proveedor, adicionalmente el clasificador

de gasto que señala este servicio o bien y por último el monto.

CONTABILIZACION EN EL DEBE Y HABER DE LOS MONTOS

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 Por ultimo para llenar se colocan cuentas en él debe y haber con su respectivo monto, se

contabiliza solo y se imprime como un asiento contable.

Después de haber cumplido con todo, se procede al archivado de los comprobantes de pago

que se dan de manera correlativa.

ARCHIVO DE COMPROBANTES DE PAGO

2. ACTIVIDAD N° 2: verificación de las fases correspondientes y búsqueda según

el número SIAF

En el area de tesoreria hacemos la fase de girado, pero como bien sabemos antes hay dos

fases que se deben cumplir como es la de compromiso y devengado, asi es el proceso en una

entidad publica terminando en la fase pagado.

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 A continuacion hablaremos de como hacer la fase girado :

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

REPORTES SIAF

Este es el SIAF, el cual se ingresa a la pestaña registro, hacemos clic en Siaf y nos parece

esta ventana la cual nos ayud aa ver las fases que se han elabora a causa de los numeros SIAF

que se an elaborado. Podemos observador que en la parte superior derecha dice bumero de

expediente, hacemos un clic y colocamos el numero apareciendo su procedimiento elaborado

en cada fase.

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 BUSQUEDA DE NUMEROS SIAF DESIGNADOS

A contimuacion veremos como se hace la fase girado, debemo hace clic derecho en la

pantalla donde sale hasta la fase devegado, y poner insertar fase, despues salen las casillas en

blanco, deberemos llenarlas de la siguiente manera:

 Colocar ciclo: gasto

 Fase: girado

 Tipo: comporbnte de pago

 Señalar la feca de la apertura de cuenta corriente bancaria creada.

 Colocar en notas algo similar a lo de la fase devengado, cambiando datos que

corresponde a la fase.

 Se coloca la meta correspondiente.

 Se hace la descripcion del pago y en rubro, siempre llendo los datos del proveedor.

 Se pone la fuente de financiamiento.

 Se coloca el importe.

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  La fecha de la operación señalada.

CREACION DE FASE GIRADO- SIAF

BUSCAR NUMERO DE CUENTA BANCARIA DE LA ENTIDAD

Despues de haber realizado la fase girado hay una espera por parte del sistema el cual

recien saldra la fase pagado.

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 FASES DEL SISTEMA SIAF

3. ACTIVIDAD N° 3: caja en tesorería

En caja veía todo lo que es entrada de dinero, ya sea por certificado de prácticas, fichas

escalafonarias, copias de boletas de pago de los profesores de los colegios, visar certificados

de estudiantes, etc. En la UGEL Tacna entregamos boletas de venta con las siguientes

descripciones como el RUC: 20533025057.

BOLETAS QUE EMITE LA UGEL TACNA

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 4. ACTIVIDAD N° 4: entrega de planillas y boletas a profesores de colegios

diversos

Una vez al mes llegaba del departamento de planillas, las boletas junto a sus respectivas

planillas de cada profesor de los colegios de Tacna, específicamente eran los 20 de cada mes.

Venia un representante en este caso el director o directora de cada institución a recogerlas,

quedándonos nosotros con un cargo.

CARGO DE LAS PLAILLAS Y BOLESTAS DE LAS INSTITUCIONES

EDUCATIVAS

Las planillas eran referencia de cuanto es el monto que ganan los profesores, es obligación

del área de tesorería en la UGEL TACNA, lleva el control de dicha entrega.

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 PLANILLAS DE LOS PROFESORES

Cada planilla una vez devuelta era firmada por cada docente, para confirmar que había

llegado a sus manos su boleta que emitía la UGEL.

VERIFICACION DE INSTITUCIONES Y MONTOS DE PAGO

II. Dificultades encontradas

3. En la empresa:

 Hay área en las cuales demoraban en las fechas de entrega del documento, haciendo

más lento el sistema, se saturaba y es cuando había problemas.

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  Hay jefes de áreas que faltaban de manera seguida a sus labores, haciendo retrasar,

labores de las demás áreas.

Del estudiante:

 Al inicio no conocía el Sistema Integrado de Administración Financiera ni el sistema

para hacer comprobantes de pagos, pero día a día practicaba y manejaba cada vez

más haciéndome conocedor de las funciones que realizaba en el área de tesorería.

 El temor de equivocarme fue después algo positivo porque de los errores aprendí, de

ahí me supere y pude lograr ordenar los documentos y hacer un buen trabajo.

Competencias desarrolladas

Capacidades:

o Capacidad de trabajar en equipo.

o Capacidad de gestionar información.

o Capacidad de aplicar conocimiento en la práctica.

o Capacidad de Aprendizaje.

o Capacidad de mostrar la opinión de aporte.

Aportes:

 El aporte que pude brindar fue verificar los expedientes que tenía según el registro SIAF

de todos los meses en que estuve, llevando un buen control, un buen orden y

entendimiento para una facilidad en la búsqueda de documentos.

III. Organigrama estructural de la UGEL Tacna:

La Unidad de Gestión Educativa Local, a nivel interno está organizada, de acuerdo a la

estructura que a continuación se presenta

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23
24
25
26
Anexos

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