FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: PERIODO 2019
RUC: 20716536415
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ILUMINACIÓN S.A.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/. 500,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/. 2,000,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias S/. 1,450,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 2,000,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 1,950,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ -
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de S/. 2,000,000.00 TOTAL PASIVO S/ 2,000,000.00
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización S/. 4,000,000.00
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Contingencias
Diferidos Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 6,000,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 5,000,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales S/. 200,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 750,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 5,950,000.00

TOTAL ACTIVO S/ 7,950,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETOS/ 7,950,000.00

 LIBRO DIARIO
CUEN SUB DEBE HABER
TA CUENTA
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 500,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/
21 PRODUCTOS TERMINADOS 400,000.00
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/
23 PRODUCTOS EN PROCESO 350,000.00
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
S/
24 MATERIAS PRIMAS 700,000.00
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6,000,000.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
S/
34 INTANGIBLES 4,000,000.00
341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
S/
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 4,000,000.00
S/
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 3,000,000.00
S/
392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 1,000,000.00
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,000,000.00
4212 EMITIDAS
S/
50 CAPITAL 5,000,000.00
5011 ACCIONES
S/
58 RESERVAS 200,000.00
582 LEGAL
 S/
59 RESULTADOS ACUMULADOS 750,000.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
POR LA APERTURA DEL PERIODO
S/ S/
11,950,000.00 11,950,000.00
.............…......…............................1….......................................................
60 COMPRAS 3,000,000.00
6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 540,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3,540,000.00
4212 EMITIDAS
POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA AL CREDITO
.............…......…............................2….......................................................
S/
24 MATERIAS PRIMAS 3,000,000.00
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 3,000,000.00
6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/ S/
POR EL INGRESO A ALMACEN 6,540,000.00 6,540,000.00
.............…......…............................3….......................................................
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,466,250.00
S/
6211 SUELDOS Y SALARIOS 1,300,000.00
S/
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 117,000.00
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y S/
6273 ENFERMEDADES PROFESIONALES 19,500.00
S/
6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI 29,750.00
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 365,250.00
 S/
4017 IMPUESTO A LA RENTA 30,000.00
S/
4031 ESSALUD 117,000.00
S/
4032 ONP 169,000.00
S/
4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI 29,750.00
S/
4039 OTRAS INSTITUCIONES 19,500.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,101,000.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
POR LA PLANILLA PRODUCCIÓN
.............…......…............................4….......................................................
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 1,466,250.00
922 GASTOS DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,466,250.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA
.............…......…............................5….......................................................
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,101,000.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,101,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
S/ S/
POR LA CANCELACIÓN DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN 4,033,500.00 4,033,500.00
.............…......…............................6….......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 108,290.00
S/
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 108,290.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 108,290.00
 S/
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 108,290.00
PROVICIÓN DE LA CTS PRODUCCIÓN
.............…......…............................7….......................................................
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 108,290.00
922 GASTO DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 108,290.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN 216,580.00 216,580.00
.............…......…............................8….......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 108,290.00
S/
6215 VACACIONES 108,290.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 108,290.00
S/
4115 VACACIONES POR PAGAR 108,290.00
PROVICIÓN DE VACACIONES PRODUCCIÓN
.............…......…............................9….......................................................
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 108,290.00
922 GASTO DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 108,290.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN DE VACACIONES 216,580.00 216,580.00
.............…......…............................10….......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 216,580.00
S/
6214 GRATIFICACIONES 216,580.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 216,580.00
 S/
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 216,580.00
PROVICIÓN DE LA GRATIFICACIÓN PRODUCCIÓN
.............…......…............................11….......................................................
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 216,580.00
922 GASTO DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 216,580.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN DE GRATIFICACIÓN 433,160.00 433,160.00
.............…......…............................12….......................................................
S/
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 800,000.00
S/
6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS 100,000.00
S/ S/
635 ALQUILERES 200,000.00 -
S/
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 500,000.00
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 144,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 944,000.00
4212 EMITIDAS
POR EL SERVICIO DE ENERGIA, ALQUILER Y MANTENIMINETO
.............…......…............................13….......................................................
S/
91 COSTOS POR DISTRIBUIR. 800,000.00
913 SERVICIOS DE TERCEROS
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 800,000.00
POR EL DESTINO DEL SERVICIO
.............…......…............................14….......................................................
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/
 944,000.00

4212 EMITIDAS
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 944,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/ S/
POR LA CANCELACIÓN DEL SERVICIO 2,688,000.00 2,688,000.00
.............…......…............................16….......................................................
S/
60 COMPRAS 200,000.00
6032 SUMINISTROS
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 36,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 236,000.00
4212 EMITIDAS
POR LA COMPRA DE COMBUSTIBLE
.............…......…............................17….......................................................
S/
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 200,000.00
2521 COMBUSTIBLES
S/
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 200,000.00
6132 SUMINISTROS
POR EL INGRESO A ALMACEN
.............…......…............................18….......................................................
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 236,000.00
4212 EMITIDAS
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 236,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
POR LA CANCELACIÓN DE LA COMPRA
 .............…......…............................19….......................................................
S/
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 200,000.00
6132 SUMINISTROS
S/
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 200,000.00
2521 COMBUSTIBLES
POR LA SALIDA DE ALMACEN
.............…......…............................20….......................................................
S/
91 COSTOS POR DISTRIBUIR. 200,000.00
911 CONSUMO DE MATERIALES
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 200,000.00
S/ S/
POR EL DESTINO AL CENTRO DE PRODUCCIÓN 1,072,000.00 1,072,000.00
.............…......…............................21….......................................................
S/
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 83,333.00
S/
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 50,000.00
S/
6821 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO 33,333.00
S/
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 83,333.00
S/
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 50,000.00
S/
3921 INTANGIBLES - COSTO 33,333.00
POR LA DEPRECIACIÓN Y LA AMORTIZACIÓN
.............…......…............................22….......................................................
S/
91 COSTOS POR DISTRIBUIR. 83,333.00
918 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 83,333.00
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN Y LA AMORTIZACIÓN 166,666.00 166,666.00
 .............…......…............................23….......................................................
S/
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 50,000.00
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 59,000.00
4212 EMITIDAS
POR LA COMISIÓN SOBRE VENTAS
.............…......…............................24….......................................................
S/
95 GASTOS DE VENTAS. 50,000.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 50,000.00
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA COMISIÓN 109,000.00 109,000.00
.............…......…............................25….......................................................
S/
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 250,000.00
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 45,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 295,000.00
4212 EMITIDAS
POR EL SERVICIO DE PUBLICIDAD
.............…......…............................26….......................................................
S/
95 GASTOS DE VENTAS. 250,000.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 250,000.00
S/ S/
POR EL DESTINO DEL SERVICIO DE PUBLICIDAD 545,000.00 545,000.00
.............…......…............................27….......................................................
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 335,250.00
S/
6211 SUELDOS Y SALARIOS 300,000.00
S/
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 27,000.00
S/
6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI 8,250.00
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 74,750.00
S/
4017 IMPUESTO A LA RENTA 500.00
S/
4031 ESSALUD 27,000.00
S/
4032 ONP 39,000.00
S/
4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI 8,250.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 260,500.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
POR LA PLANILLA DE VENTAS
.............…......…............................28….......................................................
S/
95 GASTOS DE VENTAS. 335,250.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 335,250.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DE PLANILLA DE VENTAS
.............…......…............................29….......................................................
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 260,500.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 260,500.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
S/ S/
POR LA CANCELACIÓN DE LA PLANILLA DE VENTAS 931,000.00 931,000.00
.............…......…............................30….......................................................
 S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 24,990.00
S/
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 24,990.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 24,990.00
S/
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 24,990.00
POR LA PROVICIÓN DE CTS DE VENTAS
.............…......…............................31….......................................................
S/
95 GASTOS DE VENTAS. 24,990.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 24,990.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN DE LA CTS DE VENTAS 49,980.00 49,980.00
.............…......…............................32….......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 24,990.00
S/
6215 VACACIONES 24,990.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 24,990.00
S/
4115 VACACIONES POR PAGAR 24,990.00
POR LA PROVICIÓN DE VACACIONES DE VENTAS
.............…......…............................33….......................................................
S/
95 GASTOS DE VENTAS. 24,990.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 24,990.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE PROVICIÓN DE VACACIONES VENTAS 49,980.00 49,980.00
.............…......…............................34….......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 49,980.00
6214 GRATIFICACIONES S/
 49,980.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 49,980.00
S/
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 49,980.00
POR LA PROVICIÓN DE LA GRATIFICACIÓN VENTAS
.............…......…............................35….......................................................
S/
95 GASTOS DE VENTAS. 49,980.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 49,980.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN DE GRATIFICACIÓN DE VENTAS 99,960.00 99,960.00
.............…......…............................36….......................................................
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 335,250.00
S/
6211 SUELDOS Y SALARIOS 300,000.00
S/
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 27,000.00
S/
6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI 8,250.00
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 75,250.00
S/
4017 IMPUESTO A LA RENTA 1,000.00
S/
4031 ESSALUD 27,000.00
S/
4032 ONP 39,000.00
S/
4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI 8,250.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 260,000.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
POR LA PLANILLA DEL AREA DE ADMINISTRACIÓN
.............…......…............................37….......................................................
S/
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 335,250.00
 942 GASTOS DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 335,250.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA
.............…......…............................38….......................................................
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 260,000.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 260,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
S/ S/
POR LA CANCELACIÓN DE LA PLANILLA DE ADMINISTRACIÓN 930,500.00 930,500.00
.............…......…............................39….......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 24,990.00
S/
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 24,990.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 24,990.00
S/
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 24,990.00
POR LA PROVICIÓN DE LA CTS ADMINISTRACIÓN
.............…......…............................40….......................................................
S/
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 24,990.00
942 GASTO DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 24,990.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN DE LA CTS DE ADMINISTRACIÓN 49,980.00 49,980.00
.............…......…............................41.......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 24,990.00
6215 VACACIONES S/
 24,990.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 24,990.00
S/
4115 VACACIONES POR PAGAR 24,990.00
POR LA PROVICIÓN DE VACACIONES DE ADMINISTRACIÓN
.............…......…............................42.......................................................
S/
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 24,990.00
942 GASTO DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 24,990.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN DE ADMINISTRACIÓN 49,980.00 49,980.00
.............…......…............................43.......................................................
S/
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 49,980.00
S/
6214 GRATIFICACIONES 49,980.00
S/
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 49,980.00
S/
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 49,980.00
POR LA PROVICIÓN DE GRATIFICACIÓN DE ADMINISTRACIÓN
.............…......…............................44.......................................................
S/
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 49,980.00
942 GASTO DE PERSONAL
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 49,980.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL DESTINO DE LA PROVICIÓN DE LA GRATIFICACIÓN 99,960.00 99,960.00
.............…......…............................45….......................................................
S/
60 COMPRAS 80,000.00
 6032 SUMINISTROS
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 14,400.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 94,400.00
4212 EMITIDAS
POR LA COMPRA DE PAPEL
.............…......…............................46….......................................................
S/
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 80,000.00
2524 OTROS SUMINISTROS
S/
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 80,000.00
6132 SUMINISTROS
POR EL INGRESO A ALMACEN
.............…......…............................47….......................................................
S/
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 80,000.00
6132 SUMINISTROS
S/
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 80,000.00
2524 OTROS SUMINISTROS
POR LA SALIDA DEL ALMACEN
.............…......…............................48….......................................................
S/
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 80,000.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 80,000.00
S/ S/
POR EL DESTINO AL CENTRO DE PRODUCCIÓN 334,400.00 334,400.00
.............…......…............................50….......................................................
S/
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 20,000.00
6364 TELÉFONO
 S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,600.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 23,600.00
4212 EMITIDAS
POR EL SERVICIO DE TELEFONO
.............…......…............................51….......................................................
S/
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 20,000.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 20,000.00
S/ S/
POR EL DESTINO DEL SERVICIO DE TELEFONO 43,600.00 43,600.00
.............…......…............................52….......................................................
S/
67 GASTOS FINANCIEROS 100,000.00
6711 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
S/
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 100,000.00
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
POR EL INTERES Y COMISIONES DE CREDITO
.............…......…............................53….......................................................
S/
97 GASTOS FINANCIEROS 100,000.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 100,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DEL INTERES Y COMISIONES DE CREDITO
.............…......…............................54….......................................................
S/
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 100,000.00
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
 S/ S/
POR EL PAGO DEL INTERES Y COMISIONES DE CREDITO 300,000.00 300,000.00
.............…......…............................55….......................................................
S/
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 8,260,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA
S/
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,260,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
S/
70 VENTAS 7,000,000.00
7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
POR LA VENTA DE PRODUCCTOS FABRICADOS
.............…......…............................56….......................................................
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,260,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 8,260,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA
S/ S/
POR EL COBRO DE LA VENTA 16,520,000.00 16,520,000.00
.............…......…............................57….......................................................
S/
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,000,000.00
4212 EMITIDAS
S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,000,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/ S/
POR EL PAGO AL PROVEEDOR 2,000,000.00 2,000,000.00
.............…......…............................58….......................................................
S/
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 350,000.00
713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
S/
23 PRODUCTOS EN PROCESO 350,000.00
 231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 350,000.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 350,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 700,000.00 700,000.00
.............…......…............................59….......................................................
S/
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 3,500,000.00
6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/
24 MATERIAS PRIMAS 3,500,000.00
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 3,500,000.00
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,500,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA 7,000,000.00 7,000,000.00
.............…......…............................60….......................................................
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,083,333.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/
91 COSTOS POR DISTRIBUIR. 1,083,333.00
S/
911 CONSUMO DE MATERIALES 200,000.00
S/
913 SERVICIOS DE TERCEROS 800,000.00
S/
918 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 83,333.00
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 1,083,333.00
927 REDISTRIBUIDO
S/
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,083,333.00
 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
REDISTRIBUCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS 2,166,666.00 2,166,666.00
.............…......…............................61….......................................................
S/
21 PRODUCTOS TERMINADOS 6,332,743.00
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
S/
23 PRODUCTOS EN PROCESO 500,000.00
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
S/
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 6,832,743.00
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
S/
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 6,832,743.00
S/
921 CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS 3,500,000.00
S/ S/
922 GASTOS DEPERSONAL 1,899,410.00 6,832,743.00
S/
927 REDISTRIBUIDO 1,083,333.00
S/
929 PRODUCCIÓN EN PROCESO INICIAL 350,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
S/ S/
POR EL COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA Y EN PROCESO 13,665,486.00 13,665,486.00
.............…......…............................62….......................................................
S/
69 COSTO DE VENTAS 3,732,743.00
S/
692 PRODUCTOS TERMINADOS 3,732,743.00
S/
21 PRODUCTOS TERMINADOS 3,732,743.00
S/ S/
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 3,732,743.00 3,732,743.00
POR EL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
.............…......…............................63….......................................................
 S/ S/
SUMA ANTES DE LA MAYORIZACIÓN 76,694,721.00 76,694,721.00

10 12 21 23 24 95
S/ 8,760,000.00 S/ 4,811,500.00 S/ 8,260,000.00 S/8,260,000.00 S/ 6,732,743.00 S/ 3,732,743.00 S/ 850,000.00 S/ 350,000.00 S/ 3,700,000.00 S/ 3,500,000.00 S/ 735,210.00

S/ 8,760,000.00 S/ 4,811,500.00 S/ 8,260,000.00 S/8,260,000.00 S/ 6,732,743.00 S/ 3,732,743.00 S/ 850,000.00 S/ 350,000.00 S/ 3,700,000.00 S/ 3,500,000.00 S/ 735,210.00
S/ 3,948,500.00 S/ 3,000,000.00 S/ 500,000.00 S/ 200,000.00 S/ 735,210.00
S/ 8,760,000.00 S/ 8,760,000.00 S/ 8,260,000.00 S/8,260,000.00 S/ 6,732,743.00 S/ 6,732,743.00 S/ 850,000.00 S/ 850,000.00 S/ 3,700,000.00 S/ 3,700,000.00 S/ 735,210.00 S/ 735,210.00

25 33 34 39 40 97
S/ 280,000.00 S/ 280,000.00 S/ 6,000,000.00 S/ - S/ 4,000,000.00 S/ - S/ - S/ 4,083,333.00 S/ 792,000.00 S/ 1,775,250.00 S/ 100,000.00

S/ 280,000.00 S/ 280,000.00 S/ 6,000,000.00 S/ - S/ 4,000,000.00 S/ - S/ - S/ 4,083,333.00 S/ 792,000.00 S/ 1,775,250.00 S/ 100,000.00

S/6,000,000.00 S/ 4,000,000.00 S/4,083,333.00 S/ 983,250.00
S/ 280,000.00 S/ 280,000.00 S/ 6,000,000.00 S/6,000,000.00 S/ 4,000,000.00 S/ 4,000,000.00 S/ 4,083,333.00 S/ 4,083,333.00 S/ 1,775,250.00 S/ 1,775,250.00 S/ 100,000.00 S/ 100,000.00

41 42 45 50 58
S/ 1,621,500.00 S/ 2,254,580.00 S/ 3,180,000.00 S/7,192,000.00 S/ 10,000.00 S/ 100,000.00 S/ 5,000,000.00 S/ 200,000.00

S/ 1,621,500.00 S/ 2,254,580.00 S/ 3,180,000.00 S/7,192,000.00 S/ 10,000.00 S/ 100,000.00 S/ 5,000,000.00 S/ 200,000.00

S/ 633,080.00 S/ 4,012,000.00 S/5,000,000.00 S/ 200,000.00
S/ 2,254,580.00 S/ 2,254,580.00 S/ 7,192,000.00 S/7,192,000.00 S/ 10,000.00 S/ 100,000.00 S/5,000,000.00 S/ 5,000,000.00 S/ 200,000.00 S/ 200,000.00

59 60 61 62 63
S/ 750,000.00 S/ 3,280,000.00 S/ 3,780,000.00 S/ 3,280,000.00 S/2,723,580.00 S/ 1,120,000.00

S/ 750,000.00 S/ 3,280,000.00 S/ 3,780,000.00 S/ 3,780,000.00 S/2,723,580.00 S/ 1,120,000.00

S/ 750,000.00 S/3,280,000.00 S/ 2,723,580.00 S/ 1,120,000.00
S/ 750,000.00 S/ 750,000.00 S/ 3,280,000.00 S/3,280,000.00 S/ 3,780,000.00 S/ 3,780,000.00 S/2,723,580.00 S/ 2,723,580.00 S/ 1,120,000.00 S/ 1,120,000.00
 64 67 68 69 70
S/ 46,250.00 S/ 100,000.00 S/ 83,333.00 S/3,732,743.00 S/ 7,000,000.00

S/ 46,250.00 S/ 100,000.00 S/ 83,333.00 S/3,732,743.00 S/ 7,000,000.00

S/ 46,250.00 S/ 100,000.00 S/ 83,333.00 S/ 3,732,743.00 S/ 7,000,000.00
S/ 46,250.00 S/ 46,250.00 S/ 100,000.00 S/ 100,000.00 S/ 83,333.00 S/ 83,333.00 S/3,732,743.00 S/ 3,732,743.00 S/ 7,000,000.00 S/ 7,000,000.00

71 79 91 92 94
S/ 350,000.00 S/ 6,832,743.00 S/ 7,916,076.00 S/9,286,496.00 S/ 1,083,333.00 S/ 1,083,333.00 S/6,832,743.00 S/ 6,832,743.00 S/ 535,210.00

S/ 350,000.00 S/ 6,832,743.00 S/ 7,916,076.00 S/9,286,496.00 S/ 1,083,333.00 S/ 1,083,333.00 S/6,832,743.00 S/ 6,832,743.00 S/ 535,210.00

S/ 6,482,743.00 S/ 1,370,420.00 S/ 535,210.00
S/ 6,832,743.00 S/ 6,832,743.00 S/ 9,286,496.00 S/9,286,496.00 S/ 1,083,333.00 S/ 1,083,333.00 S/ 6,832,743.00 S/ 6,832,743.00 S/ 535,210.00 S/ 535,210.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

EJERCICIO O PERÍODO: RUC: SOCIAL:

CUENTA Y SUB ESTADO DE

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS FINALES CUENTAS DE GESTIÓN CUENTAS DEL BALANCE RESULTADOS POR
CODIG POR NATURALEZA
CONTABLE FUNCIÓN
O
PASIVO Y
DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDA GANANCIA DEBE HABER PÉRDIDA GANANCIA
PATRI
EFECTIVO Y
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
10 EQUIVALENTES
8,760,000.00 4,811,500.00 3,948,500.00 - - 3,948,500.00 - -
DE EFECTIVO
CUENTAS POR
COBRAR S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
12
COMERCIALES – 8,260,000.00 8,260,000.00 - - - - - -
TERCEROS
PRODUCTOS S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
21
TERMINADOS 6,732,743.00 3,732,743.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
PRODUCTOS EN S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
23
PROCESO 850,000.00 350,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 -
MATERIAS S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
24
PRIMAS 3,700,000.00 3,500,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 - -
MATERIALES
AUXILIARES, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
25
SUMINISTROS Y 280,000.00 280,000.00 - - - - - - -
REPUESTOS
INMUEBLES,
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
33 MAQUINARIA Y
6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - -
EQUIPO
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
34 INTANGIBLES
4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - -
DEPRECIACIÓN,
AMORTIZACIÓN Y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
39
AGOTAMIENTO - 4,083,333.00 - 4,083,333.00 - - 4,083,333.00 -
ACUMULADOS
TRIBUTOS Y
APORTES AL
SISTEMA DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
40
PENSIONES Y DE 792,000.00 1,775,250.00 - 983,250.00 - 983,250.00 -
SALUD POR
PAGAR
REMUNERACIONE
SY S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
41
PARTICIPACIONE 1,621,500.00 2,254,580.00 - 633,080.00 - - 633,080.00 -
S POR PAGAR
CUENTAS POR
PAGAR S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
42
COMERCIALES 3,180,000.00 7,192,000.00 - 4,012,000.00 - - 4,012,000.00 -
TERCEROS
 OBLIGACIONES S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
45
FINANCIERAS 10,000.00 100,000.00 - 90,000.00 - - 90,000.00 -
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
50 CAPITAL
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
58 RESERVAS
- 200,000.00 - 200,000.00 - - 200,000.00 -

RESULTADOS S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
59
ACUMULADOS - 750,000.00 - 750,000.00 - - 750,000.00 -

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
60 COMPRAS
3,280,000.00 - 3,280,000.00 - - - - - 3,280,000.00
VARIACIÓN DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
61
EXISTENCIAS 3,780,000.00 3,280,000.00 500,000.00 - - - - - 500,000.00
GASTOS DE
PERSONAL, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
62
DIRECTORES Y 2,723,580.00 - 2,723,580.00 - - - - - 2,723,580.00
GERENTES
GASTOS DE
SERVICIOS S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
63
PRESTADOS POR 1,120,000.00 - 1,120,000.00 - - - - 1,120,000.00
TERCEROS
GASTOS POR S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
64
TRIBUTOS 46,250.00 - 46,250.00 - - - - 46,250.00

GASTOS S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
67
FINANCIEROS 100,000.00 - 100,000.00 - - - - 100,000.00
VALUACIÓN Y
DETERIORO DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
68
ACTIVOS Y 83,333.00 - 83,333.00 - - - - 83,333.00
PROVISIONES
S/
COSTO DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
69 3,732,743.0
VENTAS 3,732,743.00 - 3,732,743.00 - - - - 3,732,743.00
0
S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
70 VENTAS 7,000,000.0
- 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - - 7,000,000.00
0
VARIACIÓN DE LA
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
71 PRODUCCIÓN
350,000.00 6,832,743.00 - 6,482,743.00 - - 6,482,743.00
ALMACENADA
CARGAS
IMPUTABLES A S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/
79 CUENTAS DE 1,370,420.0
7,916,076.00 9,286,496.00 - 1,370,420.00 - -
COSTOS Y 0
GASTOS
COSTOS POR S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
91
DISTRIBUIR. 1,083,333.00 1,083,333.00 - - - - -
COSTOS DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
92
PRODUCCIÓN. 6,832,743.00 6,832,743.00 - - - - -
 GASTOS
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
94 ADMINISTRATIVO
535,210.00 - 535,210.00 - - 535,210.00 - 535,210.00
S.
GASTOS DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
95
VENTAS. 735,210.00 - 735,210.00 - - 735,210.00 - 735,210.00
GASTOS S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
97
FINANCIEROS 100,000.00 - 100,000.00 - - 100,000.00 - 100,000.00

S/ S/ S/ S/ S/
S/
17,648,500.0 11,585,906.0 13,482,743.0 5,103,163.0 7,000,000.0
15,751,663.00
0 0 0 0 0
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/ S/
76,604,721.0 76,604,721.0 30,604,826.0 30,604,826.0 1,370,420.0 1,370,420.0 1,896,837.0
1,896,837.00 1,896,837.00
0 0 0 0 0 0 0
S/ S/ S/ S/ S/
S/
RESULTADOS DEL EJERCICIO O PERIODO 17,648,500.0 13,482,743.0 13,482,743.0 7,000,000.0 7,000,000.0
17,648,500.00
0 0 0 0 0

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO

DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/. 7,000,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos S/. 7,000,000

Costo de ventas S/. 3,732,743

Utilidad Bruta S/. 3,267,257

Gastos Operacionales
Gastos de Administración S/. 535,210
Gastos de Venta S/. 735,210
 Utilidad Operativa S/. 1,996,837

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros S/. -
Gastos Financieros S/. 100,000
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, S/. 1,896,837

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta S/. 559,567

Resultados antes de Partidas Extraordinarias S/. 2,456,404

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. 2,456,404

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión