PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA
MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 25,250,000 $ 26,512,500 $ 27,838,125 $ 29,230,031

( - ) Total de desembolsos $ 20,200,000 $ 21,210,000 $ 22,270,500 $ 23,384,025

Flujo neto de efectivo $ 5,050,000 $ 5,302,500 $ 5,567,625 $ 5,846,006

( + ) Saldo incial caja $ 15,150,000 $ 15,907,500 $ 16,702,875 $ 17,538,019

Saldo final caja $ 20,200,000 $ 21,210,000 $ 22,270,500 $ 23,384,025

( + ) Financiamiento $ 1,000,000 $ 1,100,000 $ 1,210,000 $ 1,331,000

Saldo final con financiamiento $ 21,200,000 $ 22,310,000 $ 23,480,500 $ 24,715,025

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 25,250,000 Cuentas por pagar $ 1,500,000

Cuentas por cobrar $ 1,500,000

Inventario de materiales $ 8,000,000 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 3,000,000 Cuentas por pagar $ 9,500,000

Inventario de producto terminado $ 5,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 42,750,000 TOTAL PASIVOS $ 11,000,000

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Equipo $ 32,000,000 Capital $ 20,000,000

Muebles $ 24,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 5,050,000

TOTAL ACTIVO FIJO $ 56,000,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 25,050,000

TOTAL PASIVO Y
TOTL ACTIVOS $ 98,750,000 PATRIMONIO $ 36,050,000

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
Mes Enero Día 15 Año 2019

VENTAS $ 26,750,000

Ventas de contado $ 25,250,000

Ventas a crédito $ 1,500,000

COSTOS DE VENTAS ( - ) 18.200.000 $ 26,000,000

Materiales o mercancías $ 11,000,000

Mano de obra $ 15,000,000

UTILIDAD BRUTA 7.050.000 $ 750,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 4,000,000 $ -

UTILIDAD OPERATIVA 3.050.000 $ 750,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 20,000,000 $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 2,000,000 $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ 1,050,000 $ 750,000.00

GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 25,250,000 $ 26,512,500 $ 27,838,125 $ 29,230,031

Cobro a clientes $ 1,500,000 $ 1,575,000 $ 1,653,750 $ 1,736,438

Ingresos familiares $ 1,000,000 $ 1,100,000 $ 1,210,000 $ 1,331,000

A. TOTAL INGRESOS $ 27,750,000 $ 29,187,500 $ 30,701,875 $ 32,297,469

GASTOS

Compras de contado $ 3,000,000 $ 3,300,000 $ 3,630,000 $ 3,993,000

Gastos familiares $ 2,000,000 $ 2,100,000 $ 2,205,000 $ 2,315,250

Gastos del negocio $ 4,000,000 $ 4,400,000 $ 4,840,000 $ 5,324,000

Mano de obra $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000

Transporte $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000

Gastos financieros $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000

Amortización a capital $ 500,000 $ 600,000 $ 720,000 $ 864,000

B. TOTAL GASTOS $ 24,900,000 $ 25,800,000 $ 26,795,000 $ 27,896,250

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 2,850,000 $ 3,387,500 $ 3,906,875 $ 4,401,219

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 15,150,000 $ 15,907,500 $ 16,702,875 $ 17,538,019

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 18,000,000 $ 19,295,000 $ 20,609,750 $ 21,939,238

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 1,000,000 $ 1,100,000 $ 1,210,000 $ 1,331,000

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 19,000,000 $ 20,395,000 $ 21,819,750 $ 23,270,238

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja
Cuatro meses se presupuesto tener un saldo favorable en caja y ver
resultado satisfactorios en cuanto al ingreso, pagos y ventas
necesarios en la compañía, ya que se dispone mes a mes lo que se
va a gastar en la compañia.

Estado de resultados
En el estado de resultados se muestra si la empresa da una
utilidad mes a mes y como la utilidad va creciendo y mejorando día
a día el servicio. Identificando asi que las ventas son positivas.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.
AN FINANCIERO
ANÁLISIS
Balance general
Aquí se observo la utilidad de las ventas en la compañia, se analizo
los activos tantos lo fijo como lo corriente, los pasivos a largo y
corto plazo y el patrimonio.

Flujo de efectivo
Se obseros los movimientos financieros de la empresa y la ganancia
que da mes a mes para cada socio distribuir lo invertido, se analizo
los ingresos, gastos, saldo inicial y saldo final de caja como también
saldo real. En dicho plan financiero se identifica un aumento
destacable en los ingresos para el mes IV así mismo, por el número
de ventas se requieren más recursos (gastos). Cabe resaltar que
ante el saldo inicial de caja, este refleja cubrimiento ante los gastos
operacionales y no operacionales.

iones acerca de las variables financieras que se encontraron.