EVALUACION DE PROYECTOS

COLEGIO NIÑOS FELICES DEL MAÑANA

PARTICIPANTES

Damaris Andrea Afanador Vega Cod: 1911982906

Yuly Andrea Contreras Ramos Cod: 1621982042
Carlos Albertos Sanchez Vega Cod: 1821981204
Maria Alejandra Ramirez Gomez Cod: 1911983397

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

BOGOTA
2019
NA

1911982906
1621982042
1821981204
: 1911983397
 INTRODUCCIÓN
Cordial saludo para todos nuestros lectores.

Nuestro trabajo está enfocado en un colegio de básica primaria llamado NIÑOS FELICES DEL MAÑANA en el cual
tenemos, nuestros servicios, clases de música, idiomas, alimentación y servicio de transporte.

En este largo proceso estaremos enfocados en dar a conocer el paso a paso y conformación del colegio desde su
realizar para tener en cuenta, montos de inicio del negocio cantidad de empleados y vehículos que se requieren
alimentos, planeación de rutas y apalancamiento financiero.

Bienvenidos a nuestra empresa y esperamos que el proyecto sea de su total agrado.

ÓN

DEL MAÑANA en el cual comenzaremos con 2 salones de jardín,

porte.

ción del colegio desde sus inicios y todo el proceso que se debe
hículos que se requieren, planeación de producción de los
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

El objeto de nuestro colegio NIÑOS FELICES del
MAÑANA es ser el referente número 1 en educación
O a la primera infancia y adolescencia.
Para ello nos hemos trazado metas a 6 años con
El COLEGIO NIÑOS FELICES DEL MAÑ
iguales de crecimiento, estas metas
cumplimiento de estándares y conse

B intervalos de 3 años para cumplir metas en cada

periodo.
El COLEGIO NIÑOS FELICES DEL MAÑ
no tienen tiempo para recoger a sus
El colegio NIÑOS FELICES DEL MAÑANA inicia labores edad, ya que en Estados Unidos se a
J con 2 grupos de preescolar trazándonos la meta de 5
años para graduar nuestra primera promoción. y así A la par iniciamos una línea de servi
E mismo ir trabajando en la licencia para abrir las
puertas a la educación de bachilleres con enfoque
ambiental e idiomas. manejaremos el método
Contamos con un sistema de gestión
un equipo de seguridad y salud en e
T Cambridge enfocados en idiomas para nuestros
pequeños. como nuestros alumnos estarán todo el
encuentren en las más óptimas cond
carácter laboral.
I día tomando clases y por eso tendrán un servicio de
comedor brindado por el colegio y rutas de
transporte donde siempre ira un docente
Nuestro musculo financiera esta apa
cumplimientos y contractuales al ne

V acompañando el recorrido.

O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS

COLEGIO NIÑOS FELICES DEL MAÑANA nace de una idea de negocio la cual se establece metas iniciales cada 3 años, por 2 periodos
uales de crecimiento, estas metas están enfocadas en los 3 primeros años a el posicionamiento del mercado, y los 3 años siguiente al
umplimiento de estándares y consecución de licencias para poder abrir al bachillerato.

COLEGIO NIÑOS FELICES DEL MAÑANA presta los servicios a familias de estrato 4 en adelante donde sus padres laboran todo el día y
o tienen tiempo para recoger a sus hijos y llevarlos a las demás tareas extracurriculares que un niño debe tener desde muy temprana
dad, ya que en Estados Unidos se aplica en las altas sociedades donde se forman los grandes empresarios y líderes del país.

la par iniciamos una línea de servicios como lo es la de la alimentación clases de música y el transporte de retorno a los hogares.

ontamos con un sistema de gestión fuerte el cual se ha enfocado en la seguridad y salud de nuestros trabajadores por lo cual tenemos
n equipo de seguridad y salud en el trabajo el cual ha diseñado cada puesto de trabajo para que nuestros colaboradores se
ncuentren en las más óptimas condiciones para desempeñar su labor y mitigar en un 99% los riesgos asociados a enfermedades de
arácter laboral.
uestro musculo financiera esta apalancado por varias entidades financieras, las cuales respaldan por medio de pólizas de
umplimientos y contractuales al negocio.
3 años, por 2 periodos
y los 3 años siguiente al

res laboran todo el día y

er desde muy temprana
eres del país.

orno a los hogares.

ores por lo cual tenemos

boradores se
s a enfermedades de

e pólizas de
 PLANTEAMIENTO DE

DESCRIPCIÓN D

El Colegio NIÑOS FELICES DEL MAÑANA tiene una clara vocación de ser un referente
Adoptamos desde un principio, el modelo de gestión de empresa educativa, utilizando e
de resultados, con una contribución activa al
Todo ello ha sido pensado, diseñado y realizado teniendo en cuenta que los espacio
instalaciones y aulas inspiran y generan una energía creativa, tranqu

La tecnología usadas son máquinas industriales para el proceso de producción, se requiere la siguiente maquinaria:
Organeta 950,000 2 1,900,000
Violin 170,000 2 340,000
Bateria acustica 2,100,000 1 2,100,000
Guitarra 390,000 2 780,000
Caja acustica 530,000 1 530,000
Microfonos 86,000 3 258,000
5,908,000
TEAMIENTO DEL PROBLEMA

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

ón de ser un referente en el sector de la educación, tanto por sus espacios, como por su oferta educativa.
educativa, utilizando este concepto en su dimensión dinámica, organizativa, optimizadora de rendimientos y
contribución activa al mejoramiento social, económico y ambiental.
cuenta que los espacios condicionan las relaciones entre las personas que los habitan. Nuestros edificios,
nergía creativa, tranquila y alegre.. Estamos ubicados en Bogotá en la Carrera 35 # 64 – 27.

iente maquinaria:
oferta educativa.
de rendimientos y

estros edificios,
.
 VARGAS LEGUIZAMON YOLAN
TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 32,528,000
Digite aquí el monto total que plan

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 17,928,000

b. Inversión en Capital de trabajo 12,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 2,600,000
TOTAL 32,528,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 31,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 17,670,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 13,330,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO

Mano de Obra Directa

Jardin Infantil 350,000
Clases de Ingles 200,000
Servicio de alimentación 50,000
Servicio de transporte 80,000
Clases de música 75,000

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 18,650,000
COSTOS FIJOS $ 1,950,000
Mantenimiento instalaciones $ 500,000
Pago de servicios profesionales $ 900,000
Servicio de transporte $ 200,000
Mantenimiento a servicio de transporte $ 350,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 16,200,000
Salario de personal $ 9,100,000
Arrendamiento $ 1,800,000
Mercado mensual $ 2,500,000
Gastos administrativos $ 1,200,000
Servicios (agua, luz, internet, telefono) $ 1,600,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 500,000
Publicidad $ 500,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

 Valor

Organeta piano $ 1,900,000

Violin $ 340,000
Aire acondicionado $ 3,000,000
Bateria acustica $ 2,100,000
Libros musicales $ 390,000
Libros de ingles $ 890,000
Muebles y sillas $ 5,400,000
Pintura $ 480,000
Libros varios $ 1,860,000
Guitarra $ 780,000
Caja acustica $ 530,000
Microfonos $ 258,000
TOTAL $ 17,928,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 295

Númeo de unidade

Jardin infantil

Libros de ingles 80
Elementos de música 80
Libros varios 80
Sillas y muebles 80
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 320

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

P
Jardin infantil
AÑO 1 100%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Jardin infantil

Costos Variables por Unidad 428500
% participación en las ventas de c/u 40%
Costos Fijos totales 223,800,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 90,310,214
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 94,400
Costos fijos por unidad 957
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 429,457
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 429,457

Incremento de unidades vendidas para

los años proyectados %
Camisas Hombre
Camisas Mujer 2%
Producto 3 3%
Producto 4 4%
Producto 5 5%

Proyección IPC
IPC
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
Digite aquí el monto total que planea invertir en el proyecto

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Explique aquí el monto del capital de trabajo.

El monto del capital serian 12.000.000 sin contar aun el

monto que se utilizará para la compra de los elementos
necesarios para prestar nuestos servicios.

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Materiales Directos CIF Variables Otros variables

75,000 3,500 -
350,000 5,000 -
100,000 5,000 -
150,000 1,200 -
180,000 800 -

Anual VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

$ 223,800,000
$ 23,400,000
$ 6,000,000
$ 10,800,000
$ 2,400,000
$ 4,200,000
$ 194,400,000
$ 109,200,000
$ 21,600,000
$ 30,000,000
$ 14,400,000
$ 19,200,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000
Aquí debe indicar cada uno de los costos. Si es
necesario agrega mas filas. En el caso de la
depreciación indique que tipo de activo está
depreciando.
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
Describir cada gasto de administración y ventas entre
ellos: salarios + carga prestacional, arriendos,
servicios, papelería, seguros, Depreciación de los
activos de administración. En caso de requerir más
filas agregar nuevas.
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA
ROCIO:
Describa los gastos relacionados con
ventas: salarios de ventas+carga
prestacional, publicidad, promociones,
Depreciación de los activos de ventas.

$ 17,928,000
 Vr depreciación
Años de depreciación Vr depreciación anual mensual
10 $ 190,000 $ 15,833
8 $ 42,500 $ 3,542
15 $ 200,000 $ 16,667
10 $ 210,000 $ 17,500
15 $ 26,000 $ 2,167
13 $ 68,462 $ 5,705
15 $ 360,000 $ 30,000
1 $ 480,000 $ 40,000
13 $ 143,077 $ 11,923
15 $ 52,000 $ 4,333
13 $ 40,769 $ 3,397
8 $ 32,250 $ 2,688
11 $ 1,581,882 $ 131,824

concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

clases de ingles Servicio de alimentación Transporte

80 0 0
1 0 1
30 0 1
80 80 0
191 80 2

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

clases de ingles Servicio de alimentación Transporte
100% 100% 100%

clases de ingles Servicio de alimentación Transporte

555000 155000 231200
24% 10% 0%

53,903,909 22,577,554 564,439

56,345 56,345 56,345
 957 401 10
555,957 155,401 231,210

555,957 155401 231210

Número unidades
Número unidades /Año 2 Número unidades / Año 3 / Año 4

94,400 94,400 94,400

57,472 $ 58,621 $ 59,794
58,035 $ 1,741 $ 1,793
56,345 $ 58,599 $ 60,943
56,345 $ 59,162 $ 62,120

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

3.90% 3.50% 3.50%
ROCIO:
rabajo.

Valores por mensualidad de 1 persona

% de participación
No. unidades a en las ventas de
Total Costo Variable por unidad producir/año cada producto
428,500 94,400 40%
555,000 56,345 24%
155,000 23,600 10%
231,200 590 0%
255,800 59,000 25%
1,625,500 233,935
OCIO:
s. Si es
e la
está
 Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.
1. Oganeta piano: Marca Yamaha.
2. Violin: Marca Yamaha.
3. Bateria acustica: Marca Yamaha
4. Guitarra: Marca ESP
5. Caja acustica: Marca JBL
6.Microfono: Marca Shure

Estos son los elementos que se utilizaran inicialmente en clase de música ya que es el servicio el cual ti
mayor inversión.

un día Número de unidades que produce en un año

Servicio de
clases de música Jardin infantil clases de ingles Transporte
alimentación
0 23600 23600 0 0
80 23600 295 0 295
40 23600 8850 0 295
80 23600 23600 23600 0
200 94,400 56,345 23,600 590

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

clases de música Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
100% 94,400 56,345 23,600 590

clases de música
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
255800 Teniendo en cuenta cuanto se proyecta producir y vender en cada
25% periodo, ingresar en %

56,443,884
56,345
 periodo, ingresar en %

1,002
256,802

###

Número unidades / Año 5

94,400
$ 60,990
$ 1,847
$ 63,380
$ 65,226

AÑO 5
3.50%
e 1 persona
s servicios.

ya que es el servicio el cual tiene

n año

clases de música

0
23600
11800
23600
59,000

S POR AÑO
Producto 5
59,000
 ESTADOS FINANCIER
ESTADO DE RESU
EL COSTO QU SURGE
DIRECTAMENTE DE LA
OPERACIÓN UTILIDAD QUE GENERA
IPC LA OPERACIÓN DEL
NEGOCIO

0 1
INGRESOS 90,874,433,465
(-)COSTOS DE VENTAS 241,728,000
(=) UTILIDAD BRUTA 90,632,705,465
GASTOS DE VENTAS 6,000,000
GASTOS ADMINISTRACION 194,400,000
(-) DEPRECIACION 1,581,882
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 4,200,000
UTILIDAD OPERACIONAL 90,434,923,583
Gastos Financieros 13,150,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 90,421,773,583
Provisiòn de Impuestos 34% 30,743,403,018
UTILIDAD NETA 59,678,370,565
RESERVA LEGAL 5,967,837,056
UTILIDAD DEL EJERCICIO 53,710,533,508

FLUJO DE CAJA POR METO

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 90,434,923,583
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 30,747,874,018
(=) NOPAT/UODI 59,687,049,565
(+) DEPRECIACIONES 1,581,882
(+) AMORTIZACIONES 4,200,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 12,000,000
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 3,585,600
FLUJO DE CAJA LIBRE 59,677,245,847
PAGO INTERESES 1,060,000
PAGO CAPITAL 43,551
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS -
FLUJO CAJA ACCIONISTA 59,676,142,296
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 59,676,142,296
FLUJO DE CAJA INICIAL 90,434,923,583
FLUJO DE CAJA FINAL 30,758,781,286

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 90,874,433,465
ACTIVO FIJO 17,928,000
DEPRECIACION 1,581,882
ACTIVO FIJO NETO 17,928,000
ACTIVOS DIFERIDOS 4,200,000
TOTAL ACTIVO 90,916,071,347
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,103,551
TOTAL PASIVO 1,103,551
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL 5,967,837,056
UTILIDAD DEL EJERCICIO 53,710,533,508
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 59,678,370,564
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 59,679,474,115

CHECK SUMAS - 31,236,597,233

ANÁLISIS DE SENS
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE 59,677,245,847

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
DOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

3.90% 3.50% 3.50%

2 3 4
94,418,536,370 97,723,185,142 101,143,496,621
251,155,392 259,945,830 269,043,934
94,167,380,978 97,463,239,312 100,874,452,687
6,234,000 6,452,000 6,677,820
201,981,600 209,050,956 216,367,739
1,643,575 1,701,100 1,760,638
4,363,800 4,516,533 4,674,611
93,961,885,602 97,250,551,789 100,654,321,101
13,662,850 14,141,049 14635986
93,948,222,752 97,236,410,549 100,639,684,918
31,942,395,735 33,060,379,586 34,217,492,871
62,005,827,017 64,176,030,962 66,422,192,046
6,200,582,701 6,417,603,095 6,642,219,203
55,805,244,314 57,758,427,864 59,779,972,840

UJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

2 3 4
93,961,885,602 97,250,551,789 100,654,321,101
31,947,041,105 33,065,187,608 34,222,469,174
62,014,844,497 64,185,364,181 66,431,851,927
1,643,575 1,701,100 1,760,638
4,363,800 4,516,533 4,674,611
12,000,000 12,000,000 12,000,000
3,585,600 3,585,600 3,585,600
 62,005,266,272 64,175,996,214 66,422,701,576
1,056,516 1,053,043.35 -
43,407 43,264.82 0
- - -
62,004,166,349 64,174,899,906 66,422,701,576

62,004,166,349 64,174,899,906 66,422,701,576

93,961,885,602 97,250,551,789 100,654,321,101
31,957,719,253 33,075,651,883 34,231,619,525

2 3 4

94,418,536,370 97,723,185,142 101,143,496,621

17,928,000 17,928,000 17,928,000
1,643,575 1,701,100 1,760,638
17,928,000 17,928,000 17,928,000
4,363,800 4,516,533 4,674,611
94,460,399,745 97,765,258,775 101,185,787,870

1,099,923 1,096,308 -
1,099,923 1,096,308 -

6,200,582,701 6,417,603,095 6,642,219,203

55,805,244,314 57,758,427,864 59,779,972,840

62,005,827,015 64,176,030,959 66,422,192,043

62,006,926,938 64,177,127,267 66,422,192,043

32,453,472,807 33,588,131,508 34,763,595,827

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
62,005,266,272 64,175,996,214 66,422,701,576
 3.50%

5
104,683,519,002
279,437,568
104,404,081,434
6,911,543
223,940,610
1,822,260,847
4,838,223
104,177,222,339
15148246
104,162,073,890
35,415,105,122
68,746,968,767
6,874,696,876
61,872,271,889

5
104,177,222,339
35,420,255,595
68,756,966,744
1,822,260,847
4,838,223
12,000,000
3,585,600
 70,568,480,214
-
0
-
70,568,480,214

70,568,480,214
104,177,222,339
33,608,742,125

104,683,519,002
17,928,000
1,822,260,847
17,928,000
4,838,223
106,546,474,072

-
-

6,874,696,876
61,872,271,889

68,746,968,765
68,746,968,765

37,799,505,307
70,568,480,214
 TABETO:
se realiza un prestamo a 3
años con una taza de 21%
EA.

CUOTA DEL CREDITO

13,250,000
42
8%
cuota taza amortizacion SALDO
$ 1,103,551 $ 1,060,000 $ 43,551 $ 13,206,449
$ 1,099,923 $ 1,056,516 $ 43,407 $ 13,163,042
$ 1,096,308 $ 1,053,043 $ 43,265 $ 13,119,777
 RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, v

WACC 18.33%

Patrimonio 17,670,000 kd 8.13%

Deuda financiada $ 43,551 kd+t 12%
Total 17,713,551 ke 10.20%

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

Rm
RF% libre de rendimiento
ke Rm-Rf Bo
riesgo del mercado

10.20% 18% 8% 10% 0.5

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

Capital Total $ 43,551

No. De periodos 3
Tipo de interes 21%
de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

APM

URSOS DE TERCEROS
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones