ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN
CUSCO

“CONSTRUCCION DEL CENTRO DE SALUD, MARGEN

DERECHA TIPO I-IV, RED DE SERVICIOS DE SALUD CUSCO
SUR, MICRORED SAN SEBASTIAN, DISTRITO DE SAN
SEBASTIAN-CUSCO-CUSCO”

PERIODO: 02 de Enero del 2011 al 31 de Diciembre del 2011

CUSCO – PERU
2018

2018
 PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO: A LA OBRA “CONSTRUCCION DEL CENTRO DE SALUD

MARGEN DERECHA TIPO I-IV, RED DE SERVICIOS DE SALUD CUSCO SUR, MICRORED
SAN SEBASTIAN, DISTRITO DE SAN SEBASTIAN, CUSCO-CUSCO”

I. DATOS DE LA AUDITORIA
CODIGO DEL SERVICIO DE 1-0032-2018-001 TIPO DE DEMANDA AUTOGENERADA
CONTROL POSTERIOR DE CONTROL
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN
SEBASTIAN

II . ORIGEN
LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN,
CORRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN
ANUAL DE CONTROL 2018 DEL ORGANO DEL CONTROL INSTITUCIONAL DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN, APROBADO MEDIANTE RESOLUCION DE
CONTRALORIA N° XX-2018-CG, DEL 01 DE MARZO DEL 2018.

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI LA EJECUCION DE LA OBRA: “CONSTRUCCION DEL CENTRO DE SALUD
MARGEN DERECHA TIPO I-IV, RED DE SERVICIOS DE SALUD CUSCO SUR, MICRORED SAN
SEBASTIAN, DISTRITO DE SAN SEBASTIAN, CUSCO-CUSCO” SE EJECUTÓ CONFORME A LAS
NORMAS DE INVERSION PUBLICA, PRESUPUESTO, CONTRATACIONES Y TESORERÍA.

IV. OBJETIVOS ESPECIFICOS Y LAS MATERIAS A EXAMINAR

OBJETIVO ESPECIFICO MACRO PROCESO PROCESO MATERIAS A
EXAMINAR

V. PERIODO A EXAMINAR
DESDE 02/01/2011 HASTA 31/12/2011

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIAS A EXAMINAR

TIPO NUMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO FECHA DE
VIGENCIA
CPP CONSTITUCION POLITICA 26/07/1993
DEL PERU
LEY 27658 LEY MARCO DE S. NACIONAL DE 29/01/2002

2018
 MODERNIZACION DE LA ADMINISTRACION
GESTION DE ESTADO PUBLICA
LEY 27958 LEY DE RESPONSABILIDAD Y S. NACIONAL DE 10/05/2003
TRANSPARENCIA FISCAL PRESUPUESTO
PUBLICO
LEY 27444 LEY DE PROCEDIMIENTO S. NACIONAL DE 11/04/2011
ADMINISTRATIVO GENERAL ADMINISTRACION
PUBLICA
LEY 28693 LEY GENERAL DEL SISTEMA S. NACIONAL DE 28/02/2006
DE TESORERIA TESORERIA
LEY 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA S.NACIONAL DE 01/01/2005
NACIONAL DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
LEY 29626 LEY DEL PRESUPUESTO DEL S. NACIONAL DE 09/12/2010
SECTOR PUBLICO 2011 PRESUPUESTO
LEY 30693 LEY DE PRESUPUESTO DEL S. NACIONAL DE 07/12/2017
SECTOR PUBLICO 2018 PRESUPUESTO
LEY 28112 LEY MARCO DE S. NACIONAL DE 06/11/2003
ADMINISTRACION ENDEUDAMIENTO
FINANCIERA DEL SECTOR PUBLICO
PUBLICO
DECRETO 276 LEY DE BASES DE LA S. GESTION DE 25/03/1984
LEGISLATIVO CARRERA ADMINISTRATIVA Y RR. HH.
REMUNERACIONES DEL
SECTOR PUBLICO
DOCUMENTO ROF REGLAMENTO DE ENTIDAD – AÑO 2016
NORMATIVO ORGANIZACIÓN Y MUNICIPALIDAD
FUNCIONES DE LA DISTRITAL DE
MUNICIPALIDAD DISTRITAL SAN SEBASTIAN
DE SAN SEBASTIAN
RESOLUCION RESOLUCION TUPA – TEXTO UNICO DE ENTIDAD – 24/11/2017
DE PROCEDIMIENTOS MUNICIPALIDAD
ALCALDIA N° ADMINISTRATIVOS DISTRITAL DE
611-2017-A- SAN SEBASTIAN
MDSS-SG
DECRETO 1252 SISTEMA NACIONAL DE S. NACIONAL DE 02/12/2016
LEGISLATIVO PROGRAMACION MUTIANUAL PROGRAMACION
Y GESTION DE INVERSIONES MULTIANUAL
LEY 30225 LEY DE CONTRATACIONES S. NACIONAL DE 11/072014
DEL ESTADO PRESUPUESTO
PUBLICO

2018
 VII . NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
TIPO NUMERO NOMBRE DE NORMATIVA FECHA DE
VIGENCIA
LEY 27785 LEY ORGANICA DEL SISTEMA 24/07/2002
NACIONAL DE CONTROL Y LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA
REPUBLICA
LEY 28716 LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS 27/03/2008
ENTIDADES DEL ESTADO
RESOLUCION 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006
RESOLUCION 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL 14/05/2014
GUBERNAMENTAL
RESOLUCION 007-2014- DIRECTIVA DE AUDITORIA DE 02/01/2015
CG/GCSII CUMPLIMIENTO
RESOLUCION 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORIA DE 02/01/2015
CUMPLIMIENTO
RESOLUCION 532-2005-CG GUIA DE AUDITORIA DE LAS 13/12/2005
ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
DEL ESTADO

VIII. COMISION AUDITORA

NOMBRES Y ROL DE LA CORREO ESTIMACIONES
APELLIDOS COMISION ELECTRONICO H/H FECHA FECHA FIN
INICIO
SHELMA NURIA SUPERVISOR shelma18@hotmail.c 648 05/03/2018 22/06/2018
MENDOZA TORRES om
SHOMARA JEFE shomibgirl@gmail.co 648 05/03/2018 22/06/2018
MILUSKA HUAMAN m
MANANI
ERIKA DIAZ INTEGRANTE erikita.31296@gmail. 648 05/03/2018 22/06/2018
NINANTAY com
DIANA SHYADELY INTEGRANTE yadely10@hotmail.co
TINCO QUISPE m
ELIZA CAHUANA ESPECIALISTA elizacc04@hotmail.c
CHALLCO LEGAL om

IX . CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS

ETAPAS/ACTIVIDADES FECHAS DIAS
DEL AL HABILES
PLANIFICACION
ACREDITACION E INSTALACION DE LA COMISION 05/03/2018 08/03/2018 3
AUDITORA CGR / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL
INICIO DE LA AUDITORIA AL TITULAR DE LA ENTIDAD
POR LA COMISION AUDITORA OCI
COMPRESION DE LA ENTIDAD Y LAS MATERIAS A 09/03/2018 19/03/2018 7
EXAMINAR ESTABLECIENDO OBJETIVOS ESPECIFICOS
Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
ELABORACION Y APROBACION DEL PLAN DE 19/03/2018 21/03/2017 2

2018
AUDITORIA DEFINITIVO
REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO
EJECUCION
DEFINICION DE LA MUESTRA DE AUDITORIA
DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA
IDENTIFICACIONE DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO( ELABORACION , DISCUSION Y
APROBACION DE A MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO)
COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO Y EVALUACION DE COMENTARIOS
REGISTRO DEL CIERRE DE EJECUCION
ELABORACION DEL INFORME
ELABORACION DEL INFORME
REVISION, APROBACION Y COMUNICACIÓN
REGISTRO DEL INFORME
TOTAL DE DIAS HABILES

X. PROGRAMA DE AUDITORIA
PROGRAMADO PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA TERMINADO
INICIALES DEL FECHA DE HECHO REF.
CONCLUSION
AUDITOR POR DOC.
OBJETIVO DETERMINAR SI MATERIAS
ESPECIFICO LA EJECUCION A
N° 1 DE LA OBRA EXAMINAR :
CONSTRUCCION
DEL CENTRO DE
SALUD, MARGEN
DERECHA TIPO I-
IV, RED DE
SERVICIOS DE
SALUD CUSCO
SUR, MICRORED
SAN SEBASTIAN,
DISTRITO DE
SAN SEBASTIAN,
CUSCO-CUSCO

2018