Manual Normativo Operativo de Metrico

Administración Integral del Riesgo
Manual de Políticas y Procedimientos
Agosto 2005
Normativa para una adecuada administración integral del riesgo
La elaboración y publicación de este manual persigue documentar, normar e informar sobre las políticas y normas que han de tomarse en
cuenta para valorar, controlar y monitorear los niveles de riesgos asumidos por el Banco como parte de la actividad bancaria.
Fue elaborado en octubre de 2003 por Triskel Consultoría C.A. basándose en la Resolución No. 136.03 de fecha 29 de mayo de 2003
referente a las “NORMAS PARA UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DEL RIESGO” publicada en Gaceta Oficial No. 37.703
de fecha 3 de junio de 2003 y en las políticas internas de Inversiones, Crédito y Control de Gestión, asimismo se tomo material
bibliográfico de fuentes bancarias y publicaciones de Internet.
Fue aprobado por los abajo firmantes.

Fue aprobado por la Junta Directiva en fecha 10 de noviembre de 2003 según consta en Acta y posteriormente sufrio modificaciones en
julio de 2004 y agosto de 2005.
Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10

Presidente Director Junta Directiva Vicepresidente Ejecutivo
Vicepresidente de Contraloría Oficial de Cumplimiento de Legitimación Responsable Unidad de Administración

de Capitales Integral del Riesgo
Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10

INDICE
I. EL RIESGO EN UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA........................................................................................................................................4

II. PREMISAS PARA CONTROLAR Y MEDIR EL RIESGO EN FINANCORP BANCO DE INVERSIÓN..............................................5
III. ACCIONES CUALITATIVAS PARA CONTROLAR Y MEDIR EL RIESGO EN FINANCORP BANCO DE INVERSIÓN................6
IV. IDENTIFICACIÓN CUALITATIVA DE LOS RIESGOS OPERATIVOS................................................................................................11
V. LIMITES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO...................................................................................................................................................15
POR TIPO DE RIESGO............................................................................................................................................................................. 15
VI. POLITICAS PARA UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO..........................................................................................18
VII. APOYO INFORMATICO PARA LA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO.......................................................................26
VIII. PROCESOS...............................................................................................................................................................................................27
Solicitud y Aprobación de Límites de Exposición al Riesgo................................................................................................................ 27
Seguimiento de Límites de Exposición al Riesgo de Crédito............................................................................................................... 30
Seguimiento al Riesgo de Liquidez......................................................................................................................................................... 32
Seguimiento de Límites de Exposición al Riesgo de Tasa de Interés y Precio...................................................................................34
Preparación de Información para Evaluación de Resultados y Medición de Riesgos........................................................................35
Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 4

I. EL RIESGO EN UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA
El resultado y la calidad de la gestión de un banco se mide por su capacidad para desarrollar políticas y procedimientos que permitan
gestionar con eficiencia los riesgos que asume. El riesgo es un hecho común que se produce cuando las situaciones presentan más de un
resultado posible, pero en un contexto financiero lo que interesa es el retorno financiero que implica cada evento. Se define el riesgo como
la posibilidad de que se produzca un acontecimiento que conlleve a pérdidas materiales en el resultado de las operaciones y actividades
que desarrolla la institución.
La correcta medición, valoración, revisión y control del riesgo constituyen la esencia de la actividad bancaria. La existencia de crisis
financieras ha planteado la necesidad de crear métodos de monitoreo, permitiendo que las señales de tales crisis sean captadas con
mayor precisión. Es esta la razón por la cual se han desarrollado y reforzado procesos de supervisión bancaria que ayudan a la
prevención de dichos fenómenos.
La supervisión eficaz requiere de un seguimiento que involucre elementos tanto cualitativos como cuantitativos, la primera categoría
incluye indicadores de carácter macroeconómico y microeconómico, mientras la segunda comprende elementos de juicio sobre factores
normativos y de riesgo político e institucional.
Dependiendo de la naturaleza y el alcance de las actividades del banco, las prácticas de operación deben contemplar los riesgos
crediticio, mercado, operacional, reputación, legal y liquidez. Específicamente en los riesgos de mercado, se muestra el grado en que los
cambios en la tasa de interés, tipo de cambio de la moneda extranjera o el cambio en los precios, pueden afectar la situación financiera de
la entidad, a esto se refiere la sensibilidad a los riesgos de mercado.
El objetivo seguridad pretende que los recursos invertidos se recuperen. Las inversiones bancarias suponen para el banco el riesgo de
que al vencimiento la entidad no recupere la inversión efectuada, por lo que los bancos han de vigilar muy de cerca esta problemática, ya
que de lo contrario pueden poner en desequilibrio la entidad con el consiguiente efecto negativo en el público y demás instituciones. Por
esta razón el banco debe de analizar profundamente cada una de las operaciones que realiza para eliminar en lo posible el riesgo.

II. PREMISAS PARA CONTROLAR Y MEDIR EL RIESGO EN FINANCORP BANCO DE INVERSIÓN
La metodología para una adecuada administración integral del riesgo aplicada en Financorp Banco de Inversión ha sido diseñada
conforme a lo establecido en el artículo No. 3 de la Resolución 136.03 de fecha 29 de mayo de 2003, el cual cita: “ La administración
integral de riesgos debe asegurar la homogeneidad de las herramientas, estructuras organizativas, procesos y sistemas adecuados a la
dimensión de la institución financiera, que permita facilitar la gestión global de todos los riesgos que se asuman en cualquier actividad
o área geográfica, …” además de los factores de naturaleza interna que se mencionan a continuación:
 La Cartera de Crédito está concentrada en un grupo reducido de clientes y representa menos del uno por ciento (1%) del activo total.
 Disponibilidad de provisiones suficientes para cubrir los riesgos de pérdida en la cartera de crédito.
 Todas las operaciones son realizadas en y a través de su oficina principal.
 Las captaciones del público se mantienen en cifras que pueden ser liquidadas fácilmente según los requerimientos de los clientes a su
vencimiento.
 La actividad principal de Financorp Banco de Inversión está enfocada en la cartera de inversión para lo cual dispone de sistemas
informáticos que facilitan el control.
 Se cuenta con una estructura organizativa adaptada a las necesidades operativas actuales del Banco.
 Se mantiene un nivel de patrimonio muy superior en función a los niveles de riesgo y al volumen operativo actual del Banco.

III. ACCIONES CUALITATIVAS PARA CONTROLAR Y MEDIR EL RIESGO EN FINANCORP BANCO DE INVERSIÓN
Tipo de Acciones para Control y Monitoreo Acciones para Medición y Valoración

Riesgo
 Fijación de políticas claras sobre niveles de aprobación, 1. Durante la revisión semestral se toma una muestra de los
o
tipos de créditos a ofrecer, relación crédito-garantía, expedientes de créditos y usando la matriz de datos y documentos
plazos, otros (Véase Manual de Políticas de Crédito) (ver anexo 1) se obtiene los porcentajes de debilidades por cada
 Ejecución de la auditoría semestral sobre los dato o documento. Posteriormente le es informado el resultado a la
t
Expedientes de Crédito a fin de verificar su contenido y Gcia. de Crédito a fin de ejecutar las acciones de recolección y
cumplimiento de las normas dictadas en el Manual de actualización de datos y documentos de los Expedientes de Crédito
Información General del Cliente según las normas y disposiciones vigentes.
i
 Seguimiento del índice de morosidad por cliente y por el 2. La calificación de riesgo otorgada al cliente por el Banco es
total de la cartera determinada en función a los resultados de la revisión interna,
d
sugiriendo cambios en la calificación por debilidades encontradas en

el Expediente de Crédito o manteniendo la misma, se toma en
cuenta adicionalmente la situación financiera del cliente en base a
é
los parámetros establecidos en el Resolución No. 009-1197 sobre

Normas relativas a la Clasificación del Riesgo en la Cartera de
Créditos y Cálculo de sus Provisiones.
r
3. Usando este método de medición, se valora la provisión de crédito

mantenida por el Banco a fin de calcular el monto de provisión
C
acorde con el nivel de riesgo asumido. Adicionalmente a la provisión

otorgada individualmente a cada crédito, se mantiene una provisión
genérica para cubrir el riesgo total de la cartera.
4. La diversificación del riesgo de crédito por sectores económicos,
clientes y productos se mide a través de los reportes estadísticos;
con esta información se observa la concentración del riesgo por
productos, sectores económicos y clientes a fin de ser analizada y
reestructurada de ser necesario en función a las decisiones del
Comité de Riesgo, Presidencia y Junta Directiva.
1. Establecimientos de límites de actuación y aprobación

2. Solicitudes de Crédito consideradas y recomendadas
inicialmente por Analista de Crédito y posteriormente por
el Comité.


Riesgo
 Registro diario de la posición activa y pasiva del Banco 1. Usando Excel como herramienta de datos, se registra diariamente
I n t e Mr eé rs c a d o
en cuanto a Cartera de Inversiones, Cartera de Crédito, la posición de la cartera de inversiones y de la cartera de crédito en
Captaciones del Público y Otros Activos/Pasivos formatos detallados obteniendo:
 Operaciones realizadas bajo límites discrecionales  Comparación de posiciones interdiaria
aprobados por Junta Directiva  Comparación posición diaria actual y anterior
 Fijación de límites de posición por tipo de inversión  Estimado del ingreso/gasto en función al promedio de la
(Véase Manual de Políticas de Inversiones y Tesorería) posición actual
 Comparación de la posición actual vs. posición real al cierre del
 Revisión diaria de las tasas de interés pasivas a fin de
mes anterior
verificar uniformidad con otras entidades del sistema
 Cálculo de las variaciones
 Valoración a precio mercado de la Cartera de Inversiones para
tomar decisiones referente a liquidación, mantenimiento o
aumento de la inversión
 Cambios significativos en la composición de activos y pasivos
productivos
 Cambios significativos en la composición de activos y pasivos
d e
improductivos
2. Simulación de cambios en la posición activa y pasiva a través del
Sistema de Control de Riesgo basado en Excel proyectando
escenarios en cambios de tasas de interés, tasas de cambios y
T a s a
precios de mercado.
3. Los cambios en las variables tienen como base el estado del
mercado monetario más la tendencia estadística en la evolución de
dichas variables en función al resultado de periodos pasados, para
esto, se cuenta con la Base de Datos del Sistema de Riesgo donde
se mantienen las tasas promedios para cada mes así como la tasa
real para cada día de un mes específico.
1. Presentación y discusión de la posición GAP entre
Presidencia, Vp. de Contraloría, Vp. Ejecutiva, Vp. de
Negocios y Vp. de Operaciones y Sistemas.
2. Decisiones de inversión consultadas de facto con Vp. de
Negocios
3. Inversiones transadas solo con instrumentos y
contrapartes autorizados por Junta Directiva


Riesgo
 Seguimiento diario, semanal y mensual del uso y fuente 1. A través del uso del Sistema de Control de Riesgo basado en
del efectivo así como de las diferencias de liquidez entre Excel, se genera semanalmente el Informe GAP (Ver anexo 2) para
L i q u i d e z
activos y pasivos productivos a fin de evaluar la posición medir la diferencia tanto de tasas como en periodos desde 15 a 180
de liquidez considerando el nivel de las fuentes días entre los activos productivos (cartera de inversiones y crédito)
comparándolas con las necesidades. y los pasivos productivos (captaciones del público).
2. Mensualmente se genera el mismo reporte junto con el de
Concentración del Riesgo a fin de medir la exposición al riesgo de
liquidez.
3. Obtención del Flujo de Caja proyectado tanto de las operaciones de
negocio como las administrativas a fin dar seguimiento preciso
sobre las entradas y salidas de banco.
4. Como medida de contingencia para cuidar el riesgo de liquidez, el
Banco cuenta con la herramienta OMA (Operaciones de Mercado
Abierto) del Banco Central de Venezuela, la cual permite obtener
fondos en caso de déficit.
 Presentación y discusión de la posición GAP entre
Presidencia, Vp. de Contraloría, Vp. Ejecutiva, Vp. de
Negocios y Vp. de Operaciones y Sistemas.
 Atención en la calidad de los instrumentos objeto de
inversión, solo aquellos autorizados por Junta Directiva
en su reunión mensual.


Riesgo
L e g a l
 Definición clara de las líneas de mando dentro de la

estructura organizativa
 Conocimiento por parte del personal del Banco sobre el
Código de Etica que rige en la institución
 Auditoría de inspección sobre el cumplimiento de los
deberes formales hacía los organismos de seguridad
R e p u t a c i ó n
social ( I.N.C.E., S.S.O., PF, PH) y fisco nacional y/o

municipal.
 Cumplimiento de la Política Conozca a su Cliente
 Cumplimiento de la Política Conozca a su Empleado
 Cumplimiento de la Política de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales
 Ejecución de auditoría externa con firma reconocida en
el mercado


Riesgo
 Control de Gastos 1. Comparación mensual de la evolución de los gastos operativos
l
y administrativos cuidando variaciones bruscas que impacten el

resultado financiero del mes y por consiguiente la estructura de
a
capital.
n
 Establecimiento de Firmas Autorizadas Bancarias, 2. En los programas de auditoría de las áreas de Crédito,
Electrónicas y Administrativas debidamente aprobadas por Inversiones y Legitimación de Capitales se incluyen rubros
o
la Junta Directiva del Banco. referentes a los riesgos operativos identificados en la matriz del
Capítulo IV de este manual. Por ende, la revisión semestral de
i
 Comparación diaria de la posición activa y pasiva dada por

los sistemas auxiliares vs. la información arrojada por el estas áreas arrojarán opiniones sobre la calidad del control
c
Sistema Contable a fin de detectar posibles errores. Esta ejercido por el Banco sobre sus riesgos operativos.
a
actividad se realiza bajo el procedimiento de Cierre y 3. Se realizan auditorías operativas sobre las áreas de
Cuadre Diario de Operaciones. Liquidaciones, Administración y Sistemas a fin de medir la
r
 Ejecución de conciliaciones bancarias diarias que permiten calidad del control de los riesgos operativos en cada una de
conocer las entradas y salidas de efectivo. éstas áreas.
e
 Implementación de normas de control interno para liquidar

p
operaciones de negocio y administrativas. Estas normas se

encuentran debidamente formalizadas en los manuales de
O
normas y procedimientos de cada producto y/o área

administrativa.
 Segregación de funciones publicadas a través del
organigrama de la empresa así como en la descripción de
cargos, lo cual es de pleno conocimiento del personal.
 Documentación de normas y procedimientos para cada
área de la empresa tanto en formato físico como en
electrónico.
 Elaboración anual del presupuesto para el área de
Tecnología de la Información y seguimiento semestral, a
fin de asegurarse la calidad en cuanto a sistemas y
componentes informáticos le sea necesario al Banco para
su operativa y disminución del riesgo informático.
 Establecimiento de paredes de fuego (firewall) en la
plataforma informática del banco a fin de disminuir el
ataque de piratas informáticos.

IV. IDENTIFICACIÓN CUALITATIVA DE LOS RIESGOS OPERATIVOS
PROCESO RIESGO CONSECUENCIA ACCIÓN DE CONTROL CASO DE EXCEPCIÓN
Registro y Mantenimiento de Registro incorrecto de datos  Emisión de pagos con error Solicitud de documento de Complicidad del Ejecutivo de
Clientes del cliente en el nombre identificación como requisito Cuenta con el cliente falso
incondicional para apertura
 Emisión de Contratos y de la relación financiera
Depósito Plazo Fijo con
nombre e identificación
incorrecta
Registro falsos de datos del  Emisión de Contratos y Solicitud de documento de Complicidad del Ejecutivo de
cliente Depósito Plazo Fijo con identificación como requisito Cuenta con el cliente falso
nombre e identificación incondicional para apertura
incorrecta de la relación financiera
Ausencia del Expediente de  Desconocimiento del Inspecciones mensuales de Complicidad del Ejecutivo de
Cliente cliente Expedientes de Clientes Cuenta y Encargado del área
nuevos y/o con operaciones de Prevención y Control
 Incumplimiento de la vigentes por parte de la contra Legitimación de
Política Conozca a su UPyCLC Capitales
Cliente
 Sanciones por parte de la
SUDEBAN
Falsificación de firmas para  Pagos indebidos Digitalización de Firmas y Complicidad del personal de
instrucciones de liquidación comparación al momento de operaciones.
 Estafa recibir la instrucción de
liquidación
Registro de Operación Cierre de operación por Monitoreo de operaciones de
monto mayor a la exposición Tesorería vs. los límites de
Tesorería
de riesgo por contraparte exposición por contraparte
por parte de la Gerencia de
Riesgos
Cierre de operación con Monitoreo de operaciones de
contraparte no autorizado Tesorería vs. los límites de
exposición por contraparte
por parte de la Gerencia de
Riesgos

Registro de Operación Instrucciones de liquidación  Pagos indebidos Asignación de permiso para Complicidad entre Gerencia
erróneas girar instrucciones de de Tesorería y Gerencia de
Tesorería  Insuficiencia patrimonial liquidación a personal Operaciones
autorizado
Incumplimiento de liquidación Establecimiento de límites de
del contraparte exposición por contraparte
Registro de instrucciones de Asignación de permiso para
liquidación por personal no girar instrucciones de
autorizado liquidación a personal
autorizado
Registro de Operación Cierre de operaciones con  Pagos Indebidos Tasas consultadas y
parámetro de tasa que publicadas por la Gerencia
Distribución y Ventas  Estafa
excede al establecido de Tesorería para el personal
de Distribución y Ventas
Giro de instrucciones de Sin excepción se debe Complicidad entre
liquidación sin confirmación confirmar las instrucciones Distribución y Ventas y
del cliente (Ejecutivo de vía telefónica y ésta debe ser Operaciones
Cuenta no confirma grabada
instrucciones con el cliente
telefónicamente)
Ejecución de operación sin  Operación realizada sin Requerir al cliente depósito
documento soporte de pago fondos a favor del Banco bancario y/o número de la
(depósito bancario) Estafa planilla
Registro de Operación Cierre de operaciones con  Rendimiento por intereses Solicitudes de Crédito
Crédito parámetro de tasa por debajo no acorde con política del expuestas a la aprobación
al establecido Banco del Comité de Crédito y a la
consulta de la Junta Directiva
Aprobaciones de crédito  Desconocimiento de las Solicitudes de Crédito
irrespetando los límites de líneas de mando expuestas a la aprobación
operación por nivel jerárquico del Comité de Crédito y a la
 Créditos otorgados sin las consulta de la Junta Directiva
aprobaciones respectivas

Registro de Operación Otorgamiento de crédito por  Cartera de Crédito de alto Solicitudes de Crédito
Crédito suma superior y/o no riesgo expuestas a la aprobación
proporcional a la capacidad del Comité de Crédito y a la
patrimonial del cliente consulta de la Junta Directiva
Monto total de la cartera de Insuficiencia Patrimonial Solicitudes de Crédito
crédito mayor a la capacidad expuestas a la aprobación
patrimonial del Banco del Comité de Crédito y a la
consulta de la Junta Directiva
Gestión de cobranza  Morosidad de la cartera
deficiente
Garantías otorgadas sin  Créditos de alto riesgo
avalúo anual de actualización
Liquidaciones Falsificación de firmas  Pagos indebidos Establecimiento de Firmas Complicidad del personal de
bancarias Autorizadas tanto físicas operaciones.
 Estafa como electrónicas
Envío electrónico de  Pagos indebidos Establecimiento de Firmas Complicidad del personal de
instrucciones de liquidación Autorizadas tanto físicas operaciones y ventas.
por persona no autorizada  Estafa como electrónicas
pero con conocimiento de
usuario y clave de acceso al
sistema
Conocimiento público de  Pagos indebidos Establecimiento de Firmas Complicidad del personal de
usuario y clave de acceso al Autorizadas tanto físicas operaciones y ventas.
sistema  Estafa como electrónicas
Instrucción de pagos a  Pagos indebidos Solicitud de autorización
terceros (Cambio de para cambio de beneficiario
Beneficiario)  Estafa
Registro Contable Método inadecuado para

calcular los intereses
devengados por tenencia en
títulos valores

Tecnología Incursión de Hackers en la  Plagio de información Instalación de Firewall Fallas en el Firewall

red
 Contaminación de la
información
 Desintegridad en la Base
de Datos
Daños en los servidores  Ausencia de Sistemas Operar en el Data Center Fallas en el data Center
Informáticos rentado según contrato con rentado
la empresa Dayco-Host
 Falta de servicios a los
clientes
Dependencia del Proveedor  Paralización de los Contrato de Mantenimiento y Incumplimiento del Contrato
de Sistemas Transaccionales Sistemas Transaccionales Atención con el Proveedor
Quiebra del Proveedor

V. LIMITES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO
POR TIPO DE RIESGO
TIPO DE RIESGO PRODUCTOS % EXPOSICIÓN AL EXPOSICIÓN AL ACCIÓN PARA EL CONTROL

RIESGO /
RIESGO MM Bs.
PATRIMONIO
Información
Referencial
CREDITO CREDITO 2% 350.000.000,00 1. Mensualmente se obtiene la categoria de los
créditos según la metodología de clasificación de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras que clasifica los créditos en riesgo de
Tipo A, B, C, D y E.
2. Se aplica el porcentaje de riesgo al monto del
crédito según la categoría.
3. Sume las cifras obtenidas y compare el total con el
monto límite de exposición al riesgo para la cartera
de crédito.
4. En caso de un exceso significativo, debe conversar
con los agentes de negocios y de ser necesario
reunir al Comité de Crédito para tomar las acciones
pertinentes.
INVERSIONES 0,3% 50.000.000,00 1. Se crea una provisión de Bs. 50 MM para pérdidas
esperadas en la cartera de papeles comerciales.
2. Se interpreta este monto de provisión como el
monto máximo de exposición al riesgo hasta tanto
se realice el estudio de probabilidad de pérdida por
riesgo de crédito en títulos de deuda privada.


RIESGO/
RIESGO MM Bs.
PATRIMONIO
Información
Referencial
TASA DE INTERES 1% 150.000.000,00 1. Se toman los valores de los activos y pasivos
sensibles a tasa de interés.
Base A: Calculado en INVERSIONES
base al valor 2. Se calcula su duración efectiva.
patrimonial neto que CRÉDITO 3. Se multiplica el valor actual de los productos por la
significa el valor actual duración efectiva para determinar la sensibilidad
de los activos y CAPTACIONES ante la variación de 1% (uno) sobre la tasa de
pasivos sensibles a interés.
variaciones en la tasa
de interés.

RIESGO SOBRE
RIESGO MM Bs.
MARGEN
(Información
FINANCIERO
Referencial y base
anual)
TASA DE INTERES 10% 250.000.000,00 1. Se toman los valores de los activos y pasvos
Base B: Calculado en sensibles a tasa de interés en un (1) año.
base a activos y INVERSIONES
2. Se calcula el tiempo restante desde la fecha de la
pasivos sensibles a última modificación de tasa de interés restándole un
CRÉDITO
tasas de interés (1) año.
durante el plazo de un CAPTACIONES 3. El factor obtenido se multiplica por el valor actual
(1) año. (Margen
de los productos.
Financiero)
4. El resultado se multiplica por el 1% (uno) para
determinar la sensibilidad del margen financiero.


RIESGO /
RIESGO MM Bs.
PATRIMONIO
Información
Referencial
PRECIO INVERSIONES 5% 1.000.000.000,00 1. Mensualmente se ejecuta la valoración de las
inversiones a precio mercado.
2. Se compara el monto de valoración a precio
mercado vs. el monto del valor según libro o costo.
3. Se obtiene el monto diferencial y se compara con el
límite de exposición.
4. En caso de exceso al límite de exposición se
realizarán las reuniones pertinentes a fin de tomar
las decisiones correspondientes al caso.
OPERACIONAL N/A 0.5% 50.000.000,00 1. Se crea una provisión de Bs. 50 MM para cubrir
posibles pérdidas por riesgos operacionales.
2. Se interpreta este monto de provisión como el
monto máximo de exposición al riesgo el cual se
ajustará en función a la experiencia en la medición
de este tipo de riesgo.
3. Para cubrir las potenciales pérdidas por los riesgos
operacionales identificados se toma el 1,5% del
Margen Financiero Bruto Promedio.

VI. METODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE CONTRAPARTES
A continuación se describen los criterios que utiliza FINANCORP BANCO DE INVERSIÓN C.A. en el proceso de clasificación de riesgo de
contrapartes entendiéndose Bancos e Instituciones Financieras, Casas de Bolsa y otros. Cabe destacar, que la clasificación final de un
contraparte no es el resultado de un proceso automatizado de ponderaciones sobre determinados indicadores, sino que recoge la opinión
que respecto a la capacidad de pago de un contraparte tiene el analista de riesgo y, en última instancia, el Comité de Riesgo que es el
responsable de asignar una clasificación y límite de exposición final.
El procedimiento de clasificación de los contrapartes consta de 3 etapas:
1. Análisis de la Información Financiera

2. Revisión de los Indicadores Financieros
3. Desarrollar el Análisis de Aprobación o Rechazo como Contraparte
Análisis de la Información Financiera
El proceso de análisis comienza por verificar si el contraparte presenta información representativa y válida en los Estados Financieros que
previamente le han sido solicitados. Si la información contiene antecedentes falsos que puedan inducir a conclusiones erróneas se puede
considerar que los datos no son válidos ni representativos.
Los datos de los estados financieros deberán compararse entre dos ejercicios económicos a fin de observar los cambios significativos en
la composición de los activos y pasivos que haya experimentado el Contraparte.
La metodología incluye un examen de aspectos tales como la historia, evolución de las operaciones y participación en el mercado al cual
corresponde el contraparte. Para este último examen, es necesario contar con los datos del ranking del sector que se analiza.
Así mismo para armar el expediente de la contra parte se deben pedir los siguientes recaudos al ente emisor:

 Solicitud enviada a Financorp Banco de Inversión C.A., para integrar los contrapartes.
 Copia del Registro Mercantil del Acta Constitutiva, Estatutos y su publicación, incluyendo la ultima modificación de los miembros de
la Junta Directiva vigente.
 Tres (3) últimos Estados Financieros a valor histórico, firmados y auditados por un Contador Público Colegiado. (Balance General,
Estado de Resultados y Flujo de Efectivo).
Revisión de los Indicadores Financieros
Dentro de los Indicadores Financieros a aplicar tenemos los Indicadores Para la Evaluación del Patrimonio, Indicadores de Calidad de
Activos, Indicadores de la Gestión Administrativa, Indicadores de Rentabilidad e Indicadores de Liquidez.
Estos Indicadores nos dan una visión general de la empresa los cuales se deben de mostrar comparativos con el ejercicio anterior, para
poder verificar si hubo variaciones significativas en la composición de sus activos o pasivos, o se hubiesen producido otras circunstancias
que, habiendo afectado la rentabilidad, son probables que no se repitan. Al evaluar estos indicadores financieros podemos determinar la
solvencia, esto es, su capacidad para responder por su pasivo exigible, otras obligaciones y responsabilidades. Podemos observar que
porcentaje del pasivo exigible tiene un respaldo según el patrimonio económico, así podemos observar la tolerancia a las perdidas el cual
seria la relación patrimonio a activos el cual nos indica que valor económico de sus activos se pueden perder manteniendo su solvencia.
Dentro de la metodología el cálculo de los indicadores financieros se encuentra en una hoja de cálculo de Excel para su respectivo cálculo
y análisis.
Desarrollar el Análisis de Aprobación o Rechazo Como Contraparte
Una vez obtenida la capacidad de pago, la solvencia y una posible garantía si la hay es que se da la clasificación poniendo en
conocimiento que las garantías producen cambios muy marginales en la clasificación de la capacidad de pago. La clasificación final de

una contraparte no es el resultado de un proceso automatizado de ponderaciones sobre determinados indicadores, sino que recoge la
opinión que respecto a la capacidad de pago y la naturaleza del negocio de un emisor tienen los analistas de riesgo y, en última instancia
el Comité de Riesgo quien es el responsable de asignar una clasificación final. Como último procedimiento se desarrollará un informe de
aprobación o rechazo de la contra parte donde se indique el porque fue tomada la decisión y monto de la aprobación en dado caso. El
porcentaje a aplicar seria hasta un 30% del patrimonio, este porcentaje seria de acuerdo al análisis de los estados financieros de la contra
parte y al promedio del monto de sus operaciones en los últimos seis (6) meses. A continuación se detallan los indicadores financieros a
evaluar.
Al Al
INDICADORES FINANCIEROS 31/12/XXXX 31/12/XXXX VARIACIÓN
INDICADORES PARA LA EVALUACIÓN DEL PATRIMONIO
[Patrimonio + Gestión Operativa] / Activo Total

Otros Activos / [Patrimonio + Gestión Operativa]
Activo Improductivo / [Patrimonio + Gestión Operativa]
INDICADORES DE CALIDAD DE ACTIVOS
Provisión para Cartera de Créditos / Cartera de Créditos Bruta

Provisión para Cartera de Créditos / Cartera Inmovilizada Bruta
Cartera Inmovilizada Bruta / Cartera de Créditos Bruta
Activo Improductivo / Activo Total

Al Al
INDICADORES FINANCIEROS 31/12/XXXX 31/12/XXXX VARIACIÓN
INDICADORES DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1_/
Activo Productivo / Pasivo con Costo 2_/

Gastos de Personal / Captaciones del Público Promedio
Gastos Operativos / Captaciones del Público Promedio
[Gtos. de Personal + Gtos. Operativos] / Activo Productivo Promedio
Otros Ingresos Operativos / Activo Promedio
[Gtos. de Personal + Gtos. Operativos] / Ingresos Financieros
INDICADORES DE RENTABILIDAD 1_/
Ingreso por Cartera de Créditos / Cartera de Créditos Promedio

Ingreso por Inversiones en Títulos Valores / Inversiones en Títulos Valores Promedio
Gastos Financieros / Captaciones Promedio con Costos
Margen Financiero Bruto / Activo Promedio
Ingresos Extraordinarios / Activo Promedio
Resultado Neto / Activo Promedio
Resultado Neto / Patrimonio Promedio
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Disponibilidades / Captaciones del Público

[Disponibilidades + Inv.Tít.Val.para Negociar y Disp.para la Venta] / Captaciones del
Público
Cartera de Créditos Neta / Captaciones del Público

VII. METODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO PARA INSTRUMENTOS DE OFERTA PÚBLICA
A continuación se describen los criterios que utiliza FINANCORP BANCO DE INVERSIÓN C.A. en el proceso de clasificación de riesgo de
los instrumentos de oferta pública.
El procedimiento de clasificación de los instrumentos de oferta pública consta de 3 etapas:
1. Análisis del Emisor

2. Análisis de la Liquidez del Instrumento
3. Análisis del Contrato de Emisión
Análisis del Emisor

Cuando Financorp Banco de Inversión C.A., invierte en una determinada emisión que haya recibido una evaluación especifica, la
ponderación por riesgo del crédito estará basada en dicha evaluación la cual es dada por una evaluadora de riesgo, para basarse en una
evaluación especifica se deberá reflejar el total de la exposición al riesgo de créditos asumida por el banco con relación a todos los pagos
que se le adeudan tomando en cuenta el principal y los intereses o descuentos.
Así mismo para armar el expediente de crédito se deben pedir los siguientes recaudos al ente emisor:
 Prospecto de la emisión.
 Copia del Registro Mercantil del Acta Constitutiva, Estatutos y su publicación, incluyendo la ultima modificación de los miembros de
la Junta Directiva vigente.
 Tres (3) últimos Estados Financieros a valor histórico, firmados y auditados por un Contador Publico Colegiado. (Balance General,
Estado de Resultados y Flujo de Efectivo).

Análisis de la Liquidez del Instrumento

En el análisis de la liquidez del instrumento se debe considerar la presencia bursátil y la dispersión de la propiedad en el caso de las
acciones. Para otros instrumentos debe considerarse los montos transados y la profundidad de los mercados en los que se transa. En
función a la información dada por los elementos anteriores, se determinará si la liquidez del instrumento (bono, papel comercial o acción)
es adecuada, si existe riesgo de pérdida por iliquidez o si se da el caso de carencia de liquidez (ausencia de negociación). Estos cálculos
se encuentran diseñados en una hoja de Excel para su respectivo análisis y cálculo donde se determinaran todos los indicadores
respectivos para su posterior análisis.
Análisis del Contrato de Emisión

Existen características especiales que pueden afectar el riesgo del instrumento, entre ellas destacan las garantías si las hubiese, y las
condiciones que obligan al emisor a determinadas políticas de administración y a mantener ciertos indicadores financieros dentro de
determinados rangos. Se tomaran en cuenta los prospectos respectivos así como la Certificación de la Comisión Nacional de Valores
además se deberá evaluar el dictamen de las calificadoras de riesgo para su posterior inversión.
A efectos de ponderación por riesgo, cada calificación de corto plazo se refiere a una determinada emisión en concreto. Solo podrá
utilizarse al objeto de derivar las ponderaciones por riesgo de los créditos procedentes de la facilidad crediticia que obtuvo la calificación.
Por tanto, no podrá hacerse extensiva a otros créditos a corto plazo del mismo emisor.
Financorp Banco de Inversión C.A., dentro de sus políticas de inversión establece que solo se debe invertir en papeles comerciales con
clasificación de riesgo A o superior a esta, así mismo establece que el porcentaje máximo de exposición al patrimonio es del 50%. A
continuación el cuadro siguiente ofrece un marco de ponderaciones por riesgo aplicables a la exposición de Financorp Banco de Inversión
C.A., frente a determinadas facilidades de créditos a corto plazo.
Calificación de Crédito “AAA” - “A” “BBB” – “B” “CCC” Superior a “CCC”
Ponderación de Riesgo / Total de la Inversión 20% 50% 70% 100%

VIII. POLITICAS PARA UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
1. Los miembros de la Junta Directiva tomarán participación en las decisiones de riesgos del Banco a través de la reunión mensual
donde se presentarán los informes de la gestión con datos cuantitativos referentes a:
a. Análisis de Rendimientos
b. Estado de Resultados
c. Balance General Comparativo
d. Estado de Origen y Aplicación de Fondos
e. Evolución de la Cartera de Crédito
f. Detalle de Cartera de Créditos
g. Evolución de la Cartera de Inversiones
h. Detalle de la Cartera de Inversiones
i. Detalle de Otros Activos
j. Detalle de Otros Pasivos
k. Concentración de Riesgos
l. Posición de Riesgo GAP
m. Resultados de la estimación de los riesgos y análisis de escenarios
n. Control de los Límites de Exposición al Riesgo
2. Con la información antes señalada, la Unidad de Administración Integral de Riesgo está en capacidad de:
a. Obtener las diferencias temporales de los vencimientos de activos y pasivos sujetos a tasa de interés.
b. Realizar estimaciones periódicas de las pérdidas, simulando variaciones extremas y de efectos negativos en los valores de
mercado de las variables de precios de mercado, tipos de cambio y tipo de interés.

c. Analizar la concentración del riesgo
d. Detectar las diferencias de liquidez entre activos y pasivos (GAP)
e. Analizar y fijar posición respecto a las exposiciones por tipo de riesgo
3. Toda decisión de inversión deberá ceñirse al siguiente ciclo:
TOMA DE EJECUCIÓN Y
DECISIÓN DE REGISTRO DE DOCUMENTACIÓN
INVERSIÓN INVERSIÓN Y LIQUIDACIÓN
MEDICIÓN DE
RESULTADOS
CONTABILIZACIÓN
Tecnología de la Información
 Las medidas de control del riesgo informático son aquellas dictadas en el Manual de Políticas de Sistemas y en el Manual de Normas y
Procedimientos de Sistemas, a tal efecto consúltese estos documentos.
Seguimiento del Riesgo Operacional
 Para controlar el riesgo operacional, la Unidad de Administración Integral del Riesgo ejecutará semestralmente una auditoría
operacional sobre las áreas de Sistemas y Administración, adicionalmente, se aplican las auditorías en las áreas de Crédito,
Inversiones y Legitimación de Capitales.


IX. APOYO INFORMATICO PARA LA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Financorp Banco de Inversión se apoya en diversos sistemas para realizar sus operaciones:
 Sistema Ultrasec Banco, en el cual se registran todas las operaciones del negocio tanto de crédito como inversiones, permite el
registro y documentación.
 Herramienta Telex-Net, el cual permite la liquidación de fondos por operaciones de Inversiones y Tesorería a través de la cuenta
corriente mantenida en el Banco Central de Venezuela.
 Sistema Siete, herramienta propiedad del Banco Provincial la cual presta el servicio de liquidación de fondos entre cuentas bancarias
abiertas en la citada entidad financiera. Este sistema es usado para los movimientos de fondos de entradas y salidas por operaciones
del Banco con sus respectivas contrapartes siempre y cuando estos mantengan cuentas bancarias con el Banco Provincial.
 Sistema Sicet, Sigal, Set y Cuentas Corrientes, herramientas dadas por el Banco Central de Venezuela para transar electrónicamente
el movimiento de títulos por operaciones de compra y venta.
 Sistema de Liquidación de Citibank, el cual permite la transferencia de fondos en moneda extranjera, específicamente en dólares.
 Sistema de Contabilidad Integrada Financorp – CIF, permite la contabilización de las operaciones y la emisión de los informes
contables y financieros.
 Sistema Ultraflo, en el cual se gestionan los pagos administrativos por obligaciones contraídas con proveedores de servicios e
insumos, adicionalmente es la herramienta que permite calcular y generar el flujo de caja proyectado en función a las operaciones de
negocio y administrativas con el fin de conocer las necesidades y excedentes de efectivo.
 Sistema de Control de Riesgo basado en Excel, el cual permite valorar el riesgo en términos cuantitativos a través de la simulación de
escenarios al proyectar resultados según tendencias hipotéticas en tasas y precios, midiendo la calidad de la cartera de inversiones y
el impacto en el patrimonio aplicando para ello el método Monte Carlo.

X. PROCESOS
Solicitud y Aprobación de Límites de Exposición al Riesgo
Objetivo
Establecer los pasos a seguir para asegurar la formalidad y conformidad de los límites de exposición al riesgo a los cuales debe
someterse cualquier inversión y contraparte del Banco según aprobaciones en Junta Directiva.
Normas
1. Es responsabilidad de la Gerencia de Inversiones y Tesorería solicitar a los contrapartes la información correspondiente a los datos de
identificación y datos financieros a fin de entregarlos a la Unidad de Administración Integral del Riesgo para su respectivo análisis.
2. Es responsabilidad de la Unidad de Administración Integral del Riesgo realizar el análisis de información financiera de los contrapartes
del Banco a fin de proponer el límite de exposición a la Gerencia de Inversiones y Tesorería.
3. La Gerencia de Inversiones y Tesorería así como la Gerencia de Crédito podrán solicitar al Comité de Riesgos, modificaciones a los
límites de exposición al riesgo según las necesidades del banco y el entorno económico financiero.
4. La propuesta de modificaciones a los límites de exposición deberá someterse a consideración del Comité de Riesgos y después de
ello recomendarla a la Junta Directiva, si aplicase el caso.
5. Los límites de exposición al riesgo deberán revisarse por lo menos 2 veces al año, por ende, la solicitud de información de los datos
financieros al contraparte deberá realizarse con la misma frecuencia y está bajo la responsabilidad de la Gerencia de Inversiones y
Tesorería.

Instrucciones
Gerencia de Inversiones y Tesorería y/o Gerencia de Crédito

1. En función a las condiciones del mercado, posición del banco y otras variables financieras que considere, solicita a la Unidad de
Administración Integral del Riesgo el análisis financiero de un nuevo contraparte para fijarle la exposición al riesgo, o cambios en los
límites de exposición al riesgo para una contraparte y/o instrumento específico ya existente. Para el caso de un nuevo contraparte
deberá entregar a la Unidad de Administración Integral del Riesgo copia del Documento de Constitución así como los Estados
Financieros del último periodo.
2. Presenta propuesta a Ia Unidad de Administración Integral del Riesgo por escrito.
Unidad de Administración Integral del Riesgo

3. Considera propuesta en función a la valoración cuantitativa y cualitativa que resulte del análisis de riesgo a través de simulaciones de
escenarios usando el Sistema de Riesgo tomando en cuenta las variables económicas del mercado tales como tasas y precios,
además debe analizar la suficiencia patrimonial del aspirante a contraparte.
4. En función al resultado del análisis y la suficiencia patrimonial del contraparte presenta propuesta escrita al Comité de Riesgos.
Comité de Riesgos
5. Considera propuesta y toma decisión para modificar, rechazar o continuar con la propuesta para presentarla en Junta Directiva.
Junta Directiva
6. Considera la propuesta y toma decisión para aprobarla o denegarla.
Comité de Riesgos
7. Informa sobre la decisión de Junta Directiva a la Unidad de Administración Integral de Riesgos.


8. Recibe propuesta aprobada, rechazada o modificada e informa a las unidades organizativas involucradas por medio escrito.
9. Obtiene Acta de Junta Directiva donde consta la aprobación y archiva junto con la propuesta.
Fin de Procedimiento

Seguimiento de Límites de Exposición al Riesgo de Crédito
Objetivo
Controlar que el valor del riesgo de la Cartera de Crédito se adecue al valor de exposición al riesgo dispuesto como política de actuación
del Banco.
Normas
1. Es responsabilidad de la Unidad de Administración Integral del Riesgo controlar mensualmente el límite de exposición por cartera de
crédito.
2. La Unidad de Administración Integral del Riesgo debe comunicar a la Gerencia de Crédito y a la Vicepresidencia de Negocios los
excesos de límites a los que hubiere lugar.
Instrucciones

1. Mensualmente obtiene el cuadro de Provisión elaborado por la Gerencia de Contabilidad.
2. Verifica que el monto total de la provisión esté por debajo del monto dispuesto como límite de exposición al riesgo.
2.1. Caso donde monto provisión supera significativamente el límite de exposición:
a. Por medio escrito se le informa a la Gerencia de Crédito y a la Vicepresidencia de Negocios sobre la calidad de la cartera de
crédito para el mes en cuestión, solicitadoles sus mejores esfuerzos en mejorarla.
b. Elabora un informe con las conclusiones del caso y presenta al Comité de Riesgos.
c. Una vez discutido el caso, archiva los documentos.

2.2 . Caso donde monto de la provisión igual o menor al límite de exposición
a. Anota en el Reporte la conformidad con los límites de exposición.

b. Archiva.

Seguimiento al Riesgo de Liquidez
Objetivo
Controlar que el límite de exposición por riesgo de liquidez esté acorde con las políticas dispuestas por el Banco para el manejo del
efectivo.
Normas
1. Es responsabilidad de la Unidad de Administración Integral del Riesgo controlar semanalmente el riesgo de liquidez del Banco a través
de la comparación entre activos productivos, pasivos productivos y los gastos de transformación.
2. La Unidad de Administración Integral del Riesgo debe comunicar a la Gerencia de Inversiones y Tesorería con una frecuencia semanal
sobre los resultados del riesgo de liquidez a través del Reporte “Riesgo GAP de Liquidez”.
3. La Gerencia de Inversiones y Tesorería debe actuar efectiva y eficientemente bajo un escenario de Liquidez Negativa.
Instrucciones
1. Obtiene desde el Sistema Transaccional del Banco, los reportes de la Cartera de Inversiones y de la Posición de Captaciones con sus
respectivos montos nominales y fechas de vencimiento.
2. Obtiene desde el Sistema de Contabilidad la información de la Cartera de Crédito, así como el monto por concepto de Gastos.
3. Elabora el Reporte Posición de Riesgo-Gap de Liquidez (ver reporte anexo) bajo las siguientes características:
 Periodo mínimo de proyección: 30 días

 Periodo máximo de proyección: > 15 años
 Para cada rubro se obtiene tanto capital como intereses

4. Fija su criterio con respecto a la brecha obtenida y entrega el Reporte a la Gerencia de Tesorería, Vicepresidencia Ejecutiva y
Vicepresidencia de Contraloría, estas dos últimas como miembros del Comité de Riesgo.
Comité de Riesgo
4. Considera los resultados del Riesgo de Liquidez y toma decisiones al respecto con la participación de la Gerencia de Tesorería.

Seguimiento de Límites de Exposición al Riesgo de Tasa de Interés y Precio
Objetivo
Controlar el límite de exposición al riesgo por cambios en la Tasa de Interés y Precio para los instrumentos del Portafolio de Inversiones
así como observar el impacto que tendría una sensibilidad de un (1) punto tanto por arriba como por abajo.
Normas
1. Es responsabilidad de la Unidad de Administración Integral del Riesgo evaluar los dieferentes escenarios de sensibilidad en la tasa de
interés y precio del portafolio de inversiones usando el Sistema de Riesgo.
2. La Unidad de Administración Integral del Riesgo debe comunicar a la Gerencia de Inversiones y Tesorería, Vicepresidencia de Negocio
y Vicepresidencia de Contraloría acerca de los resultados en la evaluación del riesgo de tasa de interés y precio.
3. El estudio de sensibilidad debe ejecutarse con una frecuencia semanal.
Instrucciones

 Ingresa en el Sistema de Riesgo y elabora la evaluación de escenarios según las indicaciones de la aplicación. (Véase Manual del
Sistema de Riesgo).

Preparación de Información para Evaluación de Resultados y Medición de Riesgos
Objetivo
Establecer los lineamientos para obtener, clasificar, resumir y presentar la información sobre la posición de activos y pasivos del Banco.
Normas
1. Es responsabilidad de la Vicepresidencia de Operaciones registrar todas las operaciones del banco en los sistemas transaccionales a
fin de realizar la contabilización en el momento oportuno.
2. La Gerencia de Contabilidad es responsable por mantener actualizada la información contable a fin de extraer los datos necesarios
para la preparación de los informes de gestión.
3. Los informes de gestión deberán confeccionarse en la medida de las posibilidades con una frecuencia diaria.
4. Trimestralmente se presntarán en Junta Directiva los resultados de las proyecciones y simulaciones de inversión y crédito.
Instrucciones

1. Una vez cerrado contablemente el día, obtiene de los sistemas transaccionales y contable de crédito e inversiones la información de la
posición diaria referente a activos y pasivos.
2. Actualiza la posición diaria en las diferentes hojas de cálculo dispuestas para el control de gestión. (Véase Instructivo de la Aplicación
Control de Riesgos)
3. Obtiene los siguientes informes:

DIARIO SEMANAL
 Posición Detallada de Activos  Sensibilidad del Valor Patrimonial por duración y bandas
 Posición Detallada de Pasivos  Sensibilidad del Margen Financiero
 Posición Diaria del Banco  Sensibilidad del Valor Patrimonial
 Posición de Riesgo GAP de Liquidez
 Posición de Riesgo GAP
4. Interpreta la información en términos financieros y toma nota de sus comentarios observando con detenimiento las variaciones.
5. Realiza las proyecciones y simulaciones necesarias para analizar la exposición al riesgo usando para ello el Sistema de Control de
Riesgo. (Véase Instructivo de la Aplicación Control de Riesgo)
6. Realiza sus anotaciones e informa al Comité de Riesgos en su oportunidad de reunión ordinaria o, de ser necesario solicita una
reunión extraordinaria.
Comité de Riesgo
7. Considera la información y toma decisiones en función a los resultados cuantitativos que le son entregados.
Fin de Procedimiento.

Control Diario para Límites de Exposición de Contrapartes
Objetivo
Describir las acciones a seguir para ejecutar el control diario de las operaciones de contrapartes cuyo monto superen a aquel especificado como límite
de exposición al riesgo según el análisis de la Unidad de Administración Integral del Riesgo.
Instrucciones
Unidad de Prevención Administración Integral del Riesgo
1. Diariamente imprime desde el Sistema de Control de Cartera (SISCAR) el reporte de Operaciones de Contrapartes vs. Límites de Exposición. Este
reporte indica claramente cuales son las operaciones que excedieron el monto especificado como límite de exposición del contraparte.
2. Detecta operaciones por encima del monto de exposición y realiza las investigaciones a las que haya lugar, entre ellas consulta el histórico de las
operaciones del contraparte en los registros internos del Banco.
3. Comunica en forma escrita al Gerente de Inversiones y Tesorería sobre la situación.
4. Expone el punto ante el Comité de Riesgo para su consideración y evaluación.

Manual Normativo Operativo de Metrico

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Administración Integral del Riesgo

Manual de Políticas y Procedimientos

Fue aprobado por los abajo firmantes.

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10

Presidente Director Junta Directiva Vicepresidente Ejecutivo

Vicepresidente de Contraloría Oficial de Cumplimiento de Legitimación Responsable Unidad de Administración

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10

I. EL RIESGO EN UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA........................................................................................................................................4

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 4

I. EL RIESGO EN UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 5

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 6

Tipo de Acciones para Control y Monitoreo Acciones para Medición y Valoración

sugiriendo cambios en la calificación por debilidades encontradas en

los parámetros establecidos en el Resolución No. 009-1197 sobre

3. Usando este método de medición, se valora la provisión de crédito

acorde con el nivel de riesgo asumido. Adicionalmente a la provisión

1. Establecimientos de límites de actuación y aprobación

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 7

Tipo de Acciones para Control y Monitoreo Acciones para Medición y Valoración

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 8

Tipo de Acciones para Control y Monitoreo Acciones para Medición y Valoración

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Tipo de Acciones para Control y Monitoreo Acciones para Medición y Valoración

 Definición clara de las líneas de mando dentro de la

social ( I.N.C.E., S.S.O., PF, PH) y fisco nacional y/o

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 10

Tipo de Acciones para Control y Monitoreo Acciones para Medición y Valoración

y administrativos cuidando variaciones bruscas que impacten el

 Comparación diaria de la posición activa y pasiva dada por

 Implementación de normas de control interno para liquidar

operaciones de negocio y administrativas. Estas normas se

normas y procedimientos de cada producto y/o área

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IV. IDENTIFICACIÓN CUALITATIVA DE LOS RIESGOS OPERATIVOS

PROCESO RIESGO CONSECUENCIA ACCIÓN DE CONTROL CASO DE EXCEPCIÓN

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PROCESO RIESGO CONSECUENCIA ACCIÓN DE CONTROL CASO DE EXCEPCIÓN

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 13

PROCESO RIESGO CONSECUENCIA ACCIÓN DE CONTROL CASO DE EXCEPCIÓN

Registro Contable Método inadecuado para

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PROCESO RIESGO CONSECUENCIA ACCIÓN DE CONTROL CASO DE EXCEPCIÓN

Tecnología Incursión de Hackers en la  Plagio de información Instalación de Firewall Fallas en el Firewall

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POR TIPO DE RIESGO

TIPO DE RIESGO PRODUCTOS % EXPOSICIÓN AL EXPOSICIÓN AL ACCIÓN PARA EL CONTROL

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TIPO DE RIESGO PRODUCTOS % EXPOSICIÓN AL EXPOSICIÓN AL ACCIÓN PARA EL CONTROL

TIPO DE RIESGO PRODUCTOS % EXPOSICIÓN AL EXPOSICIÓN AL ACCIÓN PARA EL CONTROL

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TIPO DE RIESGO PRODUCTOS % EXPOSICIÓN AL EXPOSICIÓN AL ACCIÓN PARA EL CONTROL

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 18

VI. METODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE CONTRAPARTES

El procedimiento de clasificación de los contrapartes consta de 3 etapas:

1. Análisis de la Información Financiera

Análisis de la Información Financiera

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 19

Revisión de los Indicadores Financieros

Desarrollar el Análisis de Aprobación o Rechazo Como Contraparte

Fecha de creación 20/10/2003 21:14 O10/p10 20

INDICADORES PARA LA EVALUACIÓN DEL PATRIMONIO

[Patrimonio + Gestión Operativa] / Activo Total