SEMANA 4 - TALLER #2

Estados FINANCIEROS (PYMES)

I. A continuación, se presenta información de la Empresa Deportes Ltda, correspondiente al 2018:
de la Empresa Deportes Ltda, correspondiente al 2018:
Datos adicionales: Nit 800.332.142-4
Contador: Luis Alejandro Molares Tarjeta profesional 904545-T.P Representante Legal: Juliana Montenegro Arcila C.C 40.0
II. Teniendo en cuenta la información anterior:
a. Organice la información para elaborar los estados financieros
b. Calcule y elabore el respectivo reconocimiento de:
a. La provisión del impuesto de renta (25%)
b. La reserva legal del (10%)
c. Determine qué sistema de inventarios se está llevando
III. Una vez realizado el ítem anterior, inclúyalos en la información y proceda a elaborar los Estados financieros segú
Entrega: De manera individual, presente en la tutoría los estados financieros en el cuaderno (Estado de situación
Financiera y estado de resultados, según la norma de NIIF para Pymes).

PROVISION DEL IMPUESTO DE RENTA

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

261505 RENTA Y COMPLEMENTARIOS

590505 GANANCIAS O PERDIDAS $ 3,327,975.0

330505 RESERVA LEGAL

590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 998,392.5

3605 UTILIDAD EJERCICIO

590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 8,985,532.5
ana Montenegro Arcila C.C 40.035.924

los Estados financieros según la estructura establecidas en la NIIF para PYMES (desarróllelo en el cuaderno)

o (Estado de situación

O DE RENTA

CREDITO

$ 3,327,975.0

$ 998,392.5

$ 8,985,532.5
 CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO
110505 Efectivo 1,855,880 $ 1,855,880
112005 Banco BBVA Ahorros 8,242,500 $ 8,242,500
122505 Inversiones CDT (C.P) 525,000 $ 525,000
132505 cuentas por cobrar a socios (L.P) 259,350 $ 259,350
134530 Ingresos por cobrar por arriendos 1,837,500 $ 1,837,500
135505 Anticipo de renta (otros) 4% 144,480 $ 144,480
135515 Anticipo de retencion en la fuente 903,000 $ 903,000
143505 Inventario - juegos y articulos deportivos 2,614,500 $ 2,614,500
143505 Devoluciones en compras 606,900
150405 Terreno - urbano 36,750,000 $ 36,750,000
151610 Oficina (arrendada) 52,304,721 $ 52,304,721
152401 Equipos de oficina 3,243,450 $ 3,243,450
159205 Depreciacion PPYE 769,151
210501 Obligacion financiera (BBVA) 1,627,500
236530 Retencion en la Fuente x pagar (Arriendos) 84,000
236540 Retencion en la Fuente (compras) 341,250
236575 Autorretención renta por pagar 4% 144,480
240801 Iva Generado 5,779,200
240802 Iva Descontable 2,184,000 $ 2,184,000
250501 Sueldos pagados (vendedor) 840,000
250501 Sueldos pagados (Gerente) 2,310,000
311505 Aportes de socios 88,200,000
413562 Venta de equipo fotográfico 36,750,000
417505 Devoluciones en ventas 630,000 $ 630,000
513550 G. servicios (admon) - Transporte, fletes y ac 2,469,600 $ 2,469,600
514015 Tramites y licencias pagados (Admon) 367,500 $ 367,500
519530 Utiles y papaleria (admon) 735,000 $ 735,000
519530 Gastos papeleria (Admon) 210,000 $ 210,000
525520 Gastos de viaje (VTAS) - Pasajes terrestres 1,785,000 $ 1,785,000
613530 Costo - Venta de juegos y articulos deportivos 14,091,000 $ 14,091,000
 CREDITO

$ 606,900

$ 769,151
$ 1,627,500
$ 84,000
$ 341,250
$ 144,480
$ 5,779,200

$ 840,000
$ 2,310,000
$ 88,200,000
$ 36,750,000
CODIGO CUENTA

110505 Efectivo
112005 Banco BBVA Ahorros
122505 Inversiones CDT (C.P)
132505 cuentas por cobrar a socios (L.P)
134530 Ingresos por cobrar por arriendos
135515 Anticipo de retencion en la fuente
135595 Anticipo de renta (otros) 4%
143505 Inventario - juegos y articulos deportivos
143505 Devoluciones en compras
150405 Terreno - urbano
151610 Oficina (arrendada)
152410 Equipos de oficina
159205 Depreciacion PPYE
210515 Obligacion financiera (BBVA)
236530 Retencion en la Fuente x pagar (Arriendos)
236540 Retencion en la Fuente (compras)
236575 Autorretención renta por pagar 4%
240801 Iva Generado
240802 Iva Descontable
311505 Aportes de socios
417505 Devoluciones en ventas
422025 Venta de equipo fotográfico
510506 Sueldos pagados (Gerente)
513550 G. servicios (admon) - Transporte, fletes y acarreos

514015 Tramites y licencias pagados (Admon)

519530 Utiles y papaleria (admon)
519530 Gastos papeleria (Admon)
520506 Sueldos pagados (vendedor)
525515 Gastos de viaje (VTAS) - Pasajes terrestres
613530 Costo - Venta de juegos y articulos deportivos
TOTAL DEBITO CREDITO

1,855,880 1,855,880
8,242,500 8,242,500
525,000 525,000
259,350 259,350
1,837,500 1,837,500
903,000 903,000
144,480 144,480
2,614,500 2,614,500
606,900 606,900
36,750,000 36,750,000
52,304,721 52,304,721
3,243,450 3,243,450
769,151 769,151
1,627,500 1,627,500
84,000 84,000
341,250 341,250
144,480 144,480
5,779,200 5,779,200
2,184,000 2,184,000
88,200,000 88,200,000
630,000 630,000
36,750,000 36,750,000
2,310,000 2,310,000
2,469,600 2,469,600

367,500 367,500
735,000 735,000
210,000 210,000
840,000 840,000
1,785,000 1,785,000
14,091,000 14,091,000

134302481 134,302,481
0

268,604,962
 EMPRESA DEPORTES LTDA
NIT: 800.332.142-4
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DE 01 DE ENERO DE 2018 A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $1,855,880
Banco BBVA Ahorros $8,242,500
Inversiones CDT (C.P) $525,000
Ingresos por cobrar por arriendos $1,837,500
Anticipo de retencion en la fuente $903,000
Anticipo de renta (otros) 4% $144,480
Inventario - juegos y articulos deportivos $2,614,500
Devoluciones en compras -$606,900
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $15,515,960
ACTIVO NO CORRIETE
cuentas por cobrar a socios (L.P) $259,350
Terreno - urbano $36,750,000
Equipos de oficina $3,243,450
Oficina (arrendada) $52,304,721
-$769,151
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $91,788,370
TOTAL ACTIVO 107304330
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Retencion en la Fuente x pagar (Arriendos) $84,000
Retencion en la Fuente (compras) $341,250
Autorretención renta por pagar 4% $144,480
Iva Generado $5,779,200
Iva Descontable -$2,184,000
Provisiones de impuestos $3,327,975
TOTAL PASIVO CORRIENTE $7,492,905
PASIVO NO CORRIENTE
Obligacion financiera (BBVA) $1,627,500
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $1,627,500
TOTAL PASIVO 9120405
PATRIMONIO
Aportes de socios $88,200,000
Reservas $998,393
Resultados del ejercicio $8,985,533
TOTAL PATRIMONIO 98183925
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 107304330
0

Juliana Montenegro Arcila Luis Alejandro Molares

Representante Legal Contador
C.C 40.035.924 Tarjeta profesional 904545-T.P
2018

uis Alejandro Molares

arjeta profesional 904545-T.P

 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA DEPORTES LTDA
DE 01 DE ENERO DE 2018 A 31 DE DICIEM
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLO

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
422025
TOTAL VENTA

Menos DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS

417505

Menos COSTO DE VENTAS

613530

Igual UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

Menos GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

520506
525515

Menos GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

510506
512010
513550
514015
516015
519530
519530

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Impuesto de renta y complementarios

-
-

UTILIDAD DEL EJERCICIO

Firma Gerente
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA DEPORTES LTDA
DE 01 DE ENERO DE 2018 A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

ERACIONALES

Venta de equipo fotográfico $ 36,750,000

$ 36,750,000

S Y DESCUENTOS
Devoluciones en ventas $ 630,000

Costo - Venta de juegos y articulos deportivos $ 14,091,000

TA OPERACIONAL $ 22,029,000

ACIONALES DE VENTA
Sueldos pagados (vendedor) $ 840,000
Gastos de viaje (VTAS) - Pasajes terrestres $ 1,785,000
$ 2,625,000

ACIONALES DE ADMINISTRACION

Sueldos pagados (Gerente) $ 2,310,000

Oficina (arrendada)
G. servicios (admon) - Transporte, fletes y acarreos $ 2,469,600
Tramites y licencias pagados (Admon) $ 367,500
Depreciacion PPYE
Utiles y papaleria (admon) $ 735,000
Gastos papeleria (Admon) $ 210,000
$ 6,092,100

ES DE IMPUESTOS $ 13,311,900

a y complementarios $ 3,327,975
XXXXX
XXXXX

EJERCICIO $ 9,983,925

Firma Contador Firma Revisor Fiscal

 22,029,000

$ 60,188,100

$ 1,331,190