TALLER FINAL

I) CLASIFIQUE LAS SIGUIENTES CUENTAS DEL ACTIVO Y DE PASIVO EN CORRIENTE Y NO CORRIENTE

Obligaciones Financieras a Largo Plazo (>1año) PASIVO NO CORRIENTE

Caja General ACTIVO CORRIENTE
Inversiones en CDT a Corto plazo (<1año) ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar a acreedores PASIVO CORRIENTE
Inventarios ACTIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras a Corto Plazo (<1año) PASIVO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo (Terrenos) ACTIVO NO CORRIENTE
Deudores - Clientes ACTIVO CORRIENTE
Proveedores PASIVO CORRIENTE
OblIgaciones Laborales PASIVO CORRIENTE
Intangibles ACTIVO NO CORRIENTE
Impuestos por pagar PASIVO CORRIENTE

III) DATOS: PERIODO DEL 1 DE ENERO A 30 ABRIL DE 2019

BALANCE DE COMPROBACION DEBITOS CREDITOS
11 BANCOS 27,700,000
12 INVERSIONES 23,110,000
13 DEUDORES - CLIENTES 29,500,000
14 INVENTARIOS 60,000,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 120,000,000
16 INTANGIBLES (Software) 10,000,000
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (Créditos Bancos) 50,000,000
22 PROVEEDORES 60,000,000
23 CUENTAS POR PAGAR 2,300,000
24 IMPUESTOS POR PAGAR 4,118,700
25 SALARIOS POR PAGAR 890,000
31 CAPITAL 100,000,000
32 RESERVAS 3,000,000
34 UTILIDADES RETENIDAS (De Ejercicios anteriores) 30,000,000
41 INGRESOS OPERACIONALES 90,000,000
41 DV EN VENTAS 15,500,000
42 INGRESOS NO OPERACIONALES (OTROS INGRESOS) 12,000,000
61 COSTO DE VENTAS 39,500,000
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 8,200,000
52 GASTOS DE VENTAS 5,300,000
53 GASTOS FINANCIEROS 1,200,000
54 GASTOS POR IMPUESTOS 1,995,000
54 GASTOS POR PROVISION RENTA 34% (UTILIDAD) 10,303,700
SUMAS IGUALES 352,308,700 352,308,700

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL

 DROGUERIA SALUD
NIT-90109874367
Estado de resultados
Periodo: del 1 de enero al 30 de abril de 2019
Ingresos operacionales
Ventas 90,000,000
Devoluciones en ventas (-) (-) 15.500.000
Costo de ventas (-)
Utilidad bruta en ventas

Gastos de operación
Gastos de ventas 5,300,000
Gastos de administración 8,200,000
Utilidad de operación

Ingresos no operacionales (otros ingresos) 12,000,000

Gastos no operacionales
Gastos financieros (-) 1,200,000
Utilidad antes de impuesto y reserva

Utilidad retenida (+)

Gastos por impuestos (-) 1,995,000
Impuesto sobre la renta (gastos por provisión 10,303,700
renta 34% (utilidad) (-)
Utilidad liquida

Reservas 3,000,000

utilidad del ejercicio

DROGUERIA SALUD
NIT-90109874367
Balance general
Periodo: del 1 de enero al 30 de abril de 2019

ACTIVO

Bancos
Inversiones a corto plazo (<) 1 año 3,110,000
Inversiones a largo plazo (>) 1 año 20,000,000
Deudores clientes
Inventarios
Propiedad planta y equipo
Intangibles (software)

Total Activo

PASIVO

Obligaciones financieras
A corto plazo (<) 10,000,000
A largo plazo (>) 40,000,000
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Salarios por pagar

Total Pasivo

PATRIMONIO

Capital social
Reservas
Utilidad del ejercicio

Total Patrimonio

Total pasivo y patrimonio

NTE Y NO CORRIENTE II) CLASIFIQUE SI ES UN INGRESO O UN GASTO OPERACIONAL O NO OPERACIONAL

Ingresos por ventas al x menor INGRESO OPERACIONAL

Gastos de Administración GASTO OPERACIONAL
Gastos por Impuestos GASTO OPERACIONAL
Ingresos por arrendamientos de Edificaciones INGRESO NO OPERACIONA
Ingresos por Rendimientos Financieros INGRESO OPERACIONAL
Gastos de Ventas GASTO OPERACIONAL
Gastos Financieros GASTO NO OPERACIONAL
Otros Gastos GASTO NO OPERACIONAL
Otros Ingresos INGRESO NO OPERACIONA
Devoluciones en Ventas al x menor INGRESO OPERACIONAL

Con lo datos del Balance comprobación se pide:

1- Elabore el Estado de Resultados Integral de acuerdo a la estructura que se ha explicado en clase (Operac
2- Elabore el Estado de Situación Financiera o Balance General de acuerdo a la estructura explicada en clas
3- Para elaborar el Estado de Situación Financiera tenga las siguientes anotaciones
La cuenta de inversiones al corto plazo es de $3.110.0000 y el resto es a largo plazo
Las obligaciones Financieras $10.000.000 es a corto plazo y el resto a largo plazo

NOTA: Recuerde elaborar primero el Estado de Resultados y trasladar la Utilidad Neta al Estado de
Situación Financiera, para que su Patrimonio quede cuadrado y su Balance también
de 2019

74,500,000
39,500,000
35,000,000

13,500,000

21,500,000

32,300,000

30,000,000

50,001,300

50,001,300

de 2019

27,700,000

23,000,000
29,500,000
60,000,000
120,000,000
 10,000,000

270,310,000

50,000,000

60,000,000
23,000,000
4,118,700
890,000

117,308,700

100,000,000
3,000,000
50,001,300

153,001,300

270,310,000
NAL O NO OPERACIONAL

NGRESO OPERACIONAL
GASTO OPERACIONAL
GASTO OPERACIONAL
NGRESO NO OPERACIONAL
NGRESO OPERACIONAL
GASTO OPERACIONAL
GASTO NO OPERACIONAL
GASTO NO OPERACIONAL
NGRESO NO OPERACIONAL
NGRESO OPERACIONAL

e ha explicado en clase (Operacional y No operacional)

a la estructura explicada en clase (Corto y Largo Plazo)

tilidad Neta al Estado de