NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1: ASPECTOS GENERALES

Comercial BICHITO DE ORO S.A., constituida el 08 de enero del 2003, en la ciudad de

Quito provincia de Pichincha, Republica del Ecuador, cuenta con dos sucursales la
primera ubicada en la ciudad de Guayaquil y la segunda en la ciudad de Cuenca, el
comercial tiene un capital de cinco millones de dólares americanos (USD 5’000,000.00),
pagados en su totalidad y se encuentra conformada por cinco socios.

El Comercial BICHITO DE ORO S.A. tiene como objeto social la compra venta de equipo
de tecnología de manera local y además es importadora de mercadería de Estados
Unidos.

NOTA 2: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

a) Política de gastos

Los gastos son flujos de salida de recursos de la entidad, susceptibles de reducir el

patrimonio público durante el período contable, bien sea por disminución de activos o
por aumento de pasivos, expresados en forma cuantitativa.

El reconocimiento de los gastos debe hacerse con sujeción a los principios de devengo.

Los gastos se registran al costo histórico y se reconocen a medida que son incurridos,
independientemente de la fecha en que se efectúe el pago, y se registran en el período
en el que se conocen.

La documentación que soporta gastos no deducibles son archivados de forma separada

y los mismos son contabilizados en una cuenta contable denominada “Gastos no
deducibles”.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos

se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos.

b) Política de ventas

Las ventas se reconocen en el momento en que se transfieren los riesgos y beneficios

de los bienes, siempre que los ingresos puedan valuarse confiablemente, exista la
probabilidad de que la Compañía reciba los beneficios económicos asociados con la
transacción y los costos incurridos, o por incurrir; específicamente, los ingresos por
venta de bienes se reconocen cuando los mismos son entregados y legalmente se
transfiere su título de propiedad.

La medición de los ingresos obtenidos de las actividades ordinarias se realiza utilizando

el valor razonable de la transacción, cuya contrapartida es un efectivo, equivalentes del
efectivo o cuentas por cobrar.

Todas las ventas deben tener documentos que soporten la legalidad de la transacción.

c) Política de compras

Las facturas que emiten los proveedores por la compra de bienes y servicio son
receptadas hasta el día 25 de cada mes por parte de la secretaria de gerencia general,
quien valida que exista el cumplimiento de todos los requisitos que establece el
reglamento de comprobantes de venta y retención, si están conforme los acepta, caso

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contrario devuelve al proveedor para que entregue la factura completamente bien
llenada.

Los comprobantes de egreso que adjuntan las facturas que soportan las compras son
archivados cada semana y en un orden cronológico en una bodega del área de
contabilidad con toda la seguridad física y cuidados contra humedad.

d) Normas Contables

Los presentes estados financieros de la Compañía se han preparado de acuerdo a las

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el IASB
(International Accounting Standard Board) que han sido adoptadas en Ecuador desde
2010 y representan la adopción integral, explicita y sin reservas de las referidas normas
internacionales y aplicadas de manera uniforme de a los ejercicios que se presentan.

NOTA 3: BANCOS

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Bancos estaba conformado de la siguiente

manera:

Valor en USD
Locales (1) 210,180
Exterior (2) 147,329
Total Bancos 357,509

(1) Corresponden a los saldos de bancos locales de: Banco Pichincha y Banco
Bolivariano, estas cuentas corrientes no devengan ningún tipo de interés.

(2) La Compañía mantiene cuentas corrientes en el principado de Mónaco y Reino

Unido; en las cuales se gana un interés siempre que supere un monto de seis cifras.

NOTA 4: CLIENTES

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Clientes estaba conformado de la siguiente

manera:

Valor en USD
Clientes (1) 2,290,500
Distribuidores 610,190
(Menos) Provisión Incobrables 105,370

Total Clientes 2,795,320

(1) La compañía mantiene un total de 320 clientes, los cuales están situados
principalmente en las ciudades de: Quito, Guayaquil y Cuenca.

(2) Los distribuidores que mantiene la Compañía se detallan a continuación:

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 Plazo
Cupo de Casilla VALOR
NOMBRE CLIENTE en Ciudad
crédito Postal USD
días
CENTRO DE COMPUTO 60,000 60 AAA-234 Quito 58,710
EL MASIVO 40,000 60 AAA-997 Quito 34,500
MUNDO DIGITAL 130,000 90 123-AB Cuenca 123,378
CASA DE TECNOLOGIA 50,000 60 AA-R18 Ambato 77,345
CASA DEL COMPUTADOR 85,000 90 AA-P45 Riobamba 82,300
CENTRO DIGITAL 47,000 60 AA-Q34 Tulcán 45,130
ALMACEN EL AHORRO 38,000 60 PP-233 Ibarra 37,720
CASA VIVANCO 80,000 90 123-XR Cuenca 78,600
TECNOLOGÍA DE PUNTA 50,000 60 GG-967 Guayaquil 62,400
SOLO COMPUTACION 60,000 60 123-ET Cuenca 55,237
TOTAL 655,320.00

NOTA 5: INVENTARIOS

Son los bienes que se tienen para el uso en el accionar ordinario de la Compañía, o para
para su posterior comercialización.

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Inventarios estaba conformado de la siguiente

manera:

Valor en USD
Computadores fijos 1,651,050
Computadores portátiles 1,495,100
Servidores 794,000
Equipos tecnológicos 247,250

Total Inventarios 4,187,400

Se puede destacar que el inventario de mayor relevancia monetaria es el de

computadores fijos, que a su vez son los que generan más ingresos.

NOTA 6: PROPIEDAD, VEHÍCULOS Y EQUIPOS

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Propiedad, vehículos y equipos estaba conformado

de la siguiente manera:

Valor en USD
Terreno 153,200
Edificios 2,065,810
Oficinas 870,000
Vehículos 361,000
Muebles y enseres 283,600
Depreciación acumulada 363,300
Total Propiedad, vehículos y
3,370,310
equipos

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Contempla las erogaciones por concepto de adquisición de maquinaria, equipo y
mobiliario tanto nuevo como existente que permite la ejecución de las actividades
propias de la compañía.

La depreciación es reconocida en el Estado de Resultados. El método utilizado es el lineal

y se aplica a cada componente de la propiedad, planta y equipo de la Compañía.

NOTA 7: PROVEEDORES

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Proveedores estaba conformado de la siguiente

manera:
Valor en USD
Locales (1) 787,200
Exterior (2) 320,000

Total Proveedores 1,107,200

(1) La Compañía cuenta con 3 proveedores locales que le proveen computadores

fijos, computadores móviles y suministros.

(2) La Compañía cuenta con 4 proveedores del exterior los cuales proveen
suministros ajenos a la actividad de la empresa.

NOTA 8: PRÉSTAMOS BANCARIOS

Contempla los desembolsos financieros que la institución o empresa efectúa para

operaciones de crédito con instituciones nacionales o del exterior.

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Préstamos bancarios estaba conformado de la

siguiente manera:

Valor en USD
Bancos locales (1) 350,000
Bancos del exterior (2) 479,000

Total Préstamos bancarios 829,000

(1) Corresponden a los préstamos que tiene la Compañía en bancos locales:

- Banco Pichincha: préstamo hipotecario, interés anual del 15% vigencia hasta el
31 de enero de 2019.
- Banco Bolivariano: préstamos sobre firmas, interés anual del 18%, comisión del
4% y vigencia hasta el 29 de enero de 2019.

(2) Corresponden a los préstamos que tiene la Compañía con bancos en el exterior:

- Banco CAF: interés anual del 10% y vigencia hasta el 31 de enero de 2019.
- Banco de Mónaco, interés anual del 8% y vigencia hasta el 31 de marzo de 2019.

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NOTA 9: PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Patrimonio estaba conformado de la siguiente

manera:
Valor en USD
Capital pagado (1) 1,000,000
Reserva legal 850,000
Reserva estatutaria 325,600
Utilidades retenidas 1,356,790
Utilidad del ejercicio 4,415,123

Total Patrimonio 7,947,513

(1) El capital de la Compañía está formado por la aportación de 5 socios, de los

que el socio A es el socio mayoritario con un 60% de participación.

NOTA 10: VENTAS

Al 31 de diciembre de 2018, la cuenta Ventas estaba conformado de la siguiente

manera:

Valor en USD
Computadores fijos 5,038,820
Computadores portátiles 3,775,922
Servidores 1,636,280
Equipos tecnológicos 379,178

Total Ventas 10,830,200

Las ventas de la compañía representan mayores ingresos en la sucursal de Guayaquil,

seguida de su principal en Quito y por último su sucursal en Cuenca.

NOTA 11: POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Las partidas en los estados financieros de la compañía se expresan en la moneda del

ambiente económico primario donde opera la entidad (moneda funcional). Los estados
financieros adjuntos están expresados en dólares estadounidenses.

Al preparar los estados financieros, las transacciones en moneda distinta a su moneda

funcional (moneda extranjera) se reconocen utilizando los tipos de cambio vigentes en
las fechas en que se efectúan las operaciones. Al final de cada periodo, las partidas
monetarias denominadas en moneda extranjera se reconvierten a los tipos de cambio
vigentes a esa fecha.

Adicionalmente la compañía implementa la NIC 21 (Efectos de las Variaciones en las

Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera) para actualizar al tipo de cambio al cierre de
los estados financieros.

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A continuación, presentamos un resumen de la moneda extranjera:

VALOR
MONEDA DETALLE ACTIVO PASIVO
NETO
Bancos 58,600.00 -
EURO Proveedores - 61,017.00
Préstamos bancarios - 150,000.00
TOTAL 58,600.00 211,017.00 -152,417.00
LIBRA Bancos 20,478.57 -
ESTERLINA Proveedores - 34.700.00
TOTAL 20,478.57 34,700.00 -14,221.43
MARCO Proveedores - 15,000.00 -15,000.00
PESO Préstamos bancarios - 70,000.00 -70,000.00

Por lo detallado en el cuadro anterior se determina que la Compañía está bajo una tasa
pasiva con relación a la posición de moneda extranjera.

NOTA 12: IMPUESTO A LA RENTA

La Compañía ha sido fiscalizada hasta el año 2010 por los cuales resultaron glosas
fiscales de 8,000,000 USD las cuales se están impugnando, hasta la fecha no se conoce
la disposición final.

La declaración del impuesto a la renta que prepara la Compañía al final de cada año es
revisada por los auditores externos y con su conformidad es elaborada para su entrega
a la entidad de control.

NOTA 13: EVENTOS SUBSECUENTES

Desde el 01 de enero de 2019 hasta la fecha de emisión de nuestro informe de auditoría

no existe ningún hecho o evento subsecuente que hemos podido identificar y esté
afectando a la presentación de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de
2018.

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