AUSTRAL GROUP S.A.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL ANUAL AL 31/12/16

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo 27873.00
cuentas por cobrar comerciales(neto) 50164
otras cuentas por cobrar (neto) 44740
cuentas por cobrar a entidades relacionadas 683
inventarios 120993
activo por imp ganancias 6680
otros activos no financieros 3982
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 255115.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros activos financieros 1017
Propiedades planta y equipo neto 574826
activos intangibles distintoplusvalia 260176
Activos no financieros 1083
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 837102

TOTAL DE ACTIVOS 1092217

1) ANALISIS VERTICAL 2) LIQUIDEZ

ACTIVO PASIVO A) L.G = AC/PC > 1
ACTIVO = 23% PC = 23% LG = 255115/250917 = 1,016
A. N.C = 77% PNC= 31% LA EMPRESA
PATR= 46% PORQUE POR CADA SOL DE DEUDA LA EMPRESA TI
A) ACTIVO CORRIENTE 1,016 PARA ASUMIR DICHA DEUDA EN EL CORTO P
AC/A * 100 =255115/1092217 * 100 = 23% 3) CAPITAL DE TRABAJO
B) ACTIVO NO CORRIENTE KW = AC- PC
ANC/A *100 = 837102/1092217 *100= 77% KW = 255115-250917 = 4198
C) PASIVO CORRIENTE EL BANCO SOLO PUEDE PRESTAR A LA EMPRESA HA
PC/P+PATR *100=250917/1092217*100=23% 4198 DE SU CAPITAL DE TRABAJO, PORQUE LA ENT
D) PASIVO NO CORRIENTE FINANCIERA NO QUIERE CORRER EL RIESGOA QUE
PNC/P+PATR*100=340704/1092217*100=31% EMPRESA NO PUEDA CUMPLIR CON SU COMPROM
E)PATRIMONIO 4) PRUEBA ACIDA
TPATR/P * 100= 500596/1092217*100= 46% AC-EX/PC < 1
LA EMPRESA AUSTRAL SE DEDICA A LA 255115-120993 / 250917 = 0,53
PRODUCCION EN EL SECTOR PESQUERO DEPENDE DE SU INVENTARIO
D) SOLVENCIA
P. TOTAL/ PATR TOTAL
591621/500596 = 1,18
LA EMPRESA AUSTRAL NO ES SOLVENTE PORQUE E
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO ES ALTO
 PASIVO
PASIVO CORRIENTE
otros pasivos financieros 149539
Cuentas por pagar comerciales 44512
otras cuentas por pagar 30424
Cuentas por pagar ent. Relacionadas 13679
otras provisiones 12614
otros pasivos no financieros 149
TOTAL PASIVO CORRIENTE 250917
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros 263419
pasivo por impuesto diferido 64756
otro pasivo no financieros 12529
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 340704
TOTAL PASIVOS 591621
PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO 389135
OTRAS RESERVAS DE CAPITAL 72430
RESULTADOS ACUMULADOS 39031
TOTAL PATRIMONIO 500596
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 1092217

) L.G = AC/PC > 1

G = 255115/250917 = 1,016
AUSTRAL TIENE UN BUEN NIVEL DE LIQUIDEZ
ORQUE POR CADA SOL DE DEUDA LA EMPRESA TIENE
,016 PARA ASUMIR DICHA DEUDA EN EL CORTO PLAZO
) CAPITAL DE TRABAJO

W = 255115-250917 = 4198
L BANCO SOLO PUEDE PRESTAR A LA EMPRESA HASTA
198 DE SU CAPITAL DE TRABAJO, PORQUE LA ENTIDAD
INANCIERA NO QUIERE CORRER EL RIESGOA QUE LA
MPRESA NO PUEDA CUMPLIR CON SU COMPROMISO
) PRUEBA ACIDA
C-EX/PC < 1
55115-120993 / 250917 = 0,53
EPENDE DE SU INVENTARIO
) SOLVENCIA
TOTAL/ PATR TOTAL
91621/500596 = 1,18
A EMPRESA AUSTRAL NO ES SOLVENTE PORQUE EL
IVEL DE ENDEUDAMIENTO ES ALTO
 AUSTRAL GROUP S.A.A.
ESTADOS DE RESULTADOS INDIVIDUAL ANUAL AL 31/12/16
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 398406.00
COSTO DE VENTAS -320415
GANANCIA (PERDIDAS) BRUTA 77991.00
GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION -20656
GASTOS ADMINISTRACION -66650.00
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 26634
OTROS GASTOS OPRATIVOS -27410.00
GANANCIA(PERDIDA) OPERATIVA -10091.00
INGRESOS FINANCIEROS 137.00
GASTOS FINANCIEROS -14423.00
DIFERENCIAS CAMBIO NETO 896.00
GANANCIA(PERDIDA) ANTES DEL IMPUESTO -23481.00
INGRESO(GASTO) POR IMPUESTO -2229.00
GANANCIAS (PERDIDAS ) NETAS OPERAC. ONTN 25710.00
GANANCIA (PERDIDAS) NETA DEL EJERCICIO 25710.00

A) MARGEN DE UTILIDAD BRUTA

MUB= UTILIDAD BRUTA/VENTAS *100
MUB= 77991/398406 *100 = 20%
LA EMPRESA TRABAJA EN 20%
B)RENTABILIDAD
ROE = UTILIDAD NETA/ TPATR*100
ROE= 25710/500596*100=5,14%
EL ROE DE LA EMPRESA AUSTRAL ES 5,14%
ROA= UTILIDAD NETA / T. ACTIVO * 100
ROA= 25710/ 1092217 = 2,35%
EL ROA DE LA EMPRESA AUSTRAL ES 2,35%
C)GESTION
1) ROTACION DE INVENTARIOS
RI= INVENTARIOS/COSTO VENTAS * N º DIAS EEFF
RI= 120993/320415 *360 = 136 DIAS
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA VENDE O TERMINA TODA SU
MERCADERIA EN 136 DIAS
RI= COSTO DE VENTAS/ INVENTARIOS * Nº VECES
RI= 320415/ 120993 * Nº VECES = 2,65 VECES AL AÑO
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA ROTA LA MERCADERIA
2,65 VECES AL AÑO
2) ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
RCC= CTAS POR COBRAR/ VENTA CREDITO * Nº DIAS EEFF
RCC= 50164/398406 * 360 = 13 DIAS
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA DEMORA 13 DIAS PARA
COBRAR A SUS CLIENTES
3) ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
RCP=CTA X PAGAR/COMP.CREDITO * Nº DIAS EEFF
RCP = 44512/320415 * 360 = 50 DIAS
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA TIENE 50 DIAS PARA PAGAR
A SUS PROVEEDORES
 EXALMAR S.A.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL ANUAL AL 31/12/16
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo 6743.00
cuentas por cobrar comerciales 2295
otras cuentas por cobrar 29044
cuentas por cobrar a entidades relacionadas 2146
inventarios 69712
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 109940.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros activos financieros 1620.00
otras cuentas por cobrar 17151
Propiedades planta y equipo neto 216530
activos intangibles distintoplusvalia 114556
PLUSVALIA 88719
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 438576.00

TOTAL DE ACTIVOS 548516

1) ANALISIS VERTICAL 2) LIQUIDEZ

ACTIVO PASIVO
ACTIVO = 20% PC =
A. N.C = 80% PNC=
PATR=
A) ACTIVO CORRIENTE
AC/A * 100 =109940/548516* 100 = 20%
B) ACTIVO NO CORRIENTE
ANC/A *100 = 478576/548516 *100= 80%
C) PASIVO CORRIENTE
PC/P+PATR *100=122305/548516*100=22%
D) PASIVO NO CORRIENTE
PNC/P+PATR*100=206927/548516*100=38%
E)PATRIMONIO
TPATR/P * 100= 219284/548516*100= 40%
LA EMPRESA EXALMAR SE DEDICA A LA
PRODUCCION EN EL SECTOR PESQUERO
A) L.G = AC/PC > 1
22% LG = 109940/122305 = 0,90
38% LA EMPRESA EXALMAR NO TIENE UN BUEN NIV
40% PORQUE POR CADA SOL DE DEUDA LA EMPRESA
0,90 PARA ASUMIR DICHA DEUDA EN EL CORTO
3) CAPITAL DE TRABAJO
KW = AC- PC
KW = 109940-122305= (12365)
SI LA EMPRESA DESEA SOLICITAR UN PRESTAMO
ES DIFICIL QUE LA ENTIDAD LE PUEDA OTORGAR
SU CAPITAL DE TRABAJO RESULTA NEGATIVO
4) PRUEBA ACIDA
AC-EX/PC < 1
109940- 69712 /122305 = 0,33
NO DEPENDE DE SU INVENTARIO
D) SOLVENCIA
P. TOTAL/ PATR TOTAL
329232/219284 = 1,50
LA EMPRESA AUSTRAL NO ES SOLVENTE PORQU
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO ES ALTO
 PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
otros pasivos financieros 78633
Cuentas por pagar comerciales 35243
otras cuentas por pagar 8407
Cuentas por pagar ent. Relacionadas 22
TOTAL PASIVO CORRIENTE 122305
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros pasivos financieros 191486
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3648
pasivo por impuesto diferido 11793
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 206927
TOTAL PASIVOS 329232
PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO 89772
PRIMAS DE EMISION 69721
OTRAS RESERVAS DE CAPITAL 3609
RESULTADOS ACUMULADOS 30297
OTRAS RESERVAS DE PATRIMONIO 25885
TOTAL PATRIMONIO 219284
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 548516

) L.G = AC/PC > 1

G = 109940/122305 = 0,90
A EMPRESA EXALMAR NO TIENE UN BUEN NIVEL DE LIQUIDEZ
ORQUE POR CADA SOL DE DEUDA LA EMPRESA TIENE
,90 PARA ASUMIR DICHA DEUDA EN EL CORTO PLAZO
) CAPITAL DE TRABAJO

W = 109940-122305= (12365)
I LA EMPRESA DESEA SOLICITAR UN PRESTAMO AL BANCO
S DIFICIL QUE LA ENTIDAD LE PUEDA OTORGAR PORQUE
U CAPITAL DE TRABAJO RESULTA NEGATIVO

) PRUEBA ACIDA
C-EX/PC < 1
09940- 69712 /122305 = 0,33
O DEPENDE DE SU INVENTARIO
) SOLVENCIA
TOTAL/ PATR TOTAL
29232/219284 = 1,50
A EMPRESA AUSTRAL NO ES SOLVENTE PORQUE EL
IVEL DE ENDEUDAMIENTO ES ALTO
 EXALMAR S.A.A.
ESTADOS DE RESULTADOS INDIVIDUAL ANUAL AL 31/12/16
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 136131.00
COSTO DE VENTAS -119005
GANANCIA (PERDIDAS) BRUTA 17126.00
GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION -8508
GASTOS ADMINISTRACION -7702.00
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 10795
OTROS GASTOS OPRATIVOS -12953.00
GANANCIA(PERDIDA) OPERATIVA -1242.00
INGRESOS FINANCIEROS 29.00
GASTOS FINANCIEROS -22071.00
DIFERENCIAS CAMBIO NETO 2062.00
GANANCIA(PERDIDA) ANTES DEL IMPUESTO -21222.00
INGRESO(GASTO) POR IMPUESTO -3502.00
GANANCIAS (PERDIDAS ) NETAS OPERAC. ONTN -24724.00
GANANCIA (PERDIDAS) NETA DEL EJERCICIO -24724.00

A) MARGEN DE UTILIDAD BRUTA

MUB= UTILIDAD BRUTA/VENTAS *100
MUB= 17126/136131 *100 = 13%
LA EMPRESA TRABAJA EN 13%
B)RENTABILIDAD
ROE = UTILIDAD NETA/ TPATR*100
ROE= 24724/219284*100=11,3%
EL ROE DE LA EMPRESA EXALMAR ES 11,3%
ROA= UTILIDAD NETA / T. ACTIVO * 100
ROA= 24724/ 548516 = 4,5%
EL ROA DE LA EMPRESA ES 4,5%
C)GESTION
1) ROTACION DE INVENTARIOS
RI= INVENTARIOS/COSTO VENTAS * N º DIAS EEFF
RI= 69712/119005 *360 = 59 DIAS
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA VENDE O TERMINA TODA SU
MERCADERIA EN 59 DIAS
RI= COSTO DE VENTAS/ INVENTARIOS * Nº VECES
RI= 119005/ 6972 * Nº VECES = 1,70 VECES AL AÑO
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA ROTA LA MERCADERIA
1,70 VECES AL AÑO
2) ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
RCC= CTAS POR COBRAR/ VENTA CREDITO * Nº DIAS EEFF
RCC= 2295/136131 * 360 = 6 DIAS
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA DEMORA 6 DIAS PARA
COBRAR A SUS CLIENTES
3) ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
RCP=CTA X PAGAR/COMP.CREDITO * Nº DIAS EEFF
RCP = 35243/119005* 360 = 107DIAS
SIGNIFICA QUE LA EMPRESA TIENE 107 DIAS PARA PAGAR
A SUS PROVEEDORES