1.

Especifique, conforme a las actividades realizadas en el módulo tres de la

asignatura, cuáles son las principales diferencias existentes entre los contratos
de mutuo o préstamo bancario, apertura de crédito y anticipo bancario. Elabore
un concepto de dichos contratos e indique cuál es el objeto en cada uno de
ellos.

El préstamo bancario es el contrato por el cual se obliga a entregar al beneficiario, en

el momento convenido, una cantidad de dinero para que éste lo use y se lo devuelva al
finalizar el plazo establecido. En contrapartida, el beneficiario debe pagar intereses y
los costos del contrato.
Es la operación bancaria activa por antonomasia y el más nítido contrato de crédito. El
banco acredita el dinero contablemente, el cliente firma un pagaré o varios y no recibe
generalmente nada, sino que se le acredita en la cuenta corriente bancaria. El Banco
deposita y se transforma en acreedor del mutuo. Aparece el dinero a disponibilidad del
cliente titular de la cuenta en la que se efectúa el asiento contable
Es un contrato consensual, bilateral, oneroso, y de adhesión.
El banco al acordar el mutuo está demostrando tener confianza en su cliente,
elemento fundamental del crédito.
Obligación del mutuante: entregar el dinero en la forma y tiempo convenidos.
Obligación del mutuario: pagar la remuneración, intereses, y gastos convenidos y
deberá restituir la suma mutuada dentro del plazo establecido.
Normalmente el cliente deberá hacer una declaración jurada de sus bienes ante el
banco y llevar los títulos de las propiedades que tenga, a fin de verificar la declaración
y la misma deberá ser hecha periódicamente.
Para que le otorguen el crédito deberá tener un promedio de dinero en la cuenta
corriente, a excepción de aquellos clientes que tienen varios créditos otorgados, caso
en el cual se les suele autorizar a tomar un nuevo crédito o a renovar los que ya tiene
por vencerse.
Los créditos pueden ser a corto (hasta ciento ochenta días) mediano (hasta dos años y
medio) y largo plazo (más de dos años y medio).

La apertura de crédito es el contrato por el cual el Banco se obliga, hasta una cantidad
determinada y durante cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de pago que le diera el
cliente, y también a asumir frente a terceros obligaciones dinerarias en cumplimiento
de órdenes que le imparta el acreditado. El cliente conviene con el banquero, que en el
caso que necesitara dinero éste se compromete a proporcionárselo hasta una
determinada suma por un tiempo cierto. Es decir que siempre debe existir un término
para la finalización del contrato.
Es una típica operación de crédito, con la cual se obtiene por medio jurídico, el
aplazamiento de la prestación debida por el acreditado. El objeto del contrato es
conseguir un crédito.
Es un contrato consensual, definitivo, conmutativo, normalmente oneroso, con
prestación de una de las partes o con prestación correspectiva, de contenido complejo,
que produce cierto orden de efectos; inmediato y esencial, primero el traspaso de una
suma a disposición del acreditado. Diferido, accesorio, y eventual, que se resuelve con
la efectuación de uno o más retiros, al arbitrio del acreditado, representativos de otras
tantas prestaciones del acreditante.
El banco pone a disposición del cliente una cantidad de dinero que el cliente puede o
no usar.
La disponibilidad implica provisión de fondos por parte del banco. Si luego ordena el
pago de una cantidad determinada, deberá el cliente los intereses desde el momento
en que usa el dinero. El contenido principal de la prestación del acreditante es el
acreditamiento del dinero a favor del acreditado.
El banco cobra una comisión de confirmación que fija por anticipado en proporción al
dinero que debe inmovilizar y el tiempo por el cual se obliga a inmovilizarlo, más los
intereses por el tiempo en que se utilicen, más un porcentaje para gastos. Para el
banco no es un contrato muy conveniente, ya que debe tener dinero disponible en su
tesorería que podrá ser utilizado cuando el cliente disponga, momento que puede no
ser el más conveniente para el banco.

El anticipo bancario es un caso especial de apertura de crédito, garantizado con una

cobertura de título valores o mercaderías. El cliente usará el dinero que ponga a
disposición el banco cuando el mismo exija que se lo acrediten. El anticipo puede ser
simple, el beneficiario recibe inmediatamente una suma que se le otorga en crédito. En
el anticipo en cuenta corriente bancaria el dinero está a disposición del cliente y éste
puede retirarlo y devolverlo cuantas veces lo necesite Si el cliente no quiere inmovilizar
sumas de dinero propio para garantizar operaciones, o no dispone de fondos, por
ejemplo para la licitación, recurre al banco, el que por el pago de una determinada
comisión o interés y la facilitación de títulos de su propiedad le da la garantía que el
mismo requiere.

2. Elabore un concepto del contrato de cuenta corriente bancaria, indicando por

lo menos tres de las principales obligaciones que surgen para las partes
contratantes.

La cuenta corriente es un instrumento de regulación de operaciones múltiples,

efectuadas entre el banquero y el cliente. En lugar de contabilizar separadamente
cada operación las partes convienen en utilizar un mecanismo de regulación global
que es parecido a la de la compensación.
Obligaciones del cuentacorrentista:
1-La solicitud debe contener los datos de identidad, fecha de nacimiento, trabajo,
domicilio real y especial en la República Argentina, nombre de los cónyuges y de los
padres, número de CUIT.
2-Debe dar nombres de dos o más personas como referencias las que completarán un
formulario donde expresarán conocer y tener buen concepto del que abre la cuenta.
3-El cuentacorrentista debe comprometerse a no librar cheques sin provisión de
fondos o autorización para librar en descubierto.
4-Actualizar la firma cuando el banco lo requiera y, en caso de operar con créditos,
actualizar la declaración jurada de bienes.
5-Avisar al banco el cambio de domicilio.
6-Integrar los cheques conforme lo autoriza la normativa vigente y firmarlos de su puño
y letra. No se admiten que los cheques lleven más de tres firmas.

Obligaciones del Banco.

1-Los cheques deben tener las enunciaciones esenciales requeridas por la ley y el
talón es facultativo para los bancos.
2-Deberán hacer constar la conformidad del cliente para que se debiten en la cuenta
corriente las comisiones pactadas libremente al momento de la apertura o
posteriormente, por los servicios que presta la entidad.
3-Se detallarán las comisiones y gastos, con mención de importes, porcentajes por los
servicios prestados por la entidad, así como las fecha y/o periodicidad de los débitos.
4-Acreditar en el día los importes que se entregan para el crédito de la cuenta
corriente
5-Enviar al cuentacorrentista, un extracto de la cuenta con los detalles de
imposiciones, extracciones, etc., y saldos registrados en el período que comprende,
suscriptos por las firmas autorizadas en la entidad, salvo que se utilicen sistemas
mecanizados de seguridad, pidiéndole su conformidad por escrito.
6-Notificar al cliente y solicitar su autorización para efectuar débitos en su cuenta
corriente, si no fueron autorizados previamente.

3. Indique cuál es el instrumento necesario en el contrato de cuenta corriente

bancaria y cuáles los distintos tipos de dicho instrumento, todo conforme a la
legislación que rige la especie.

El cheque es el elemento más importante en el funcionamiento de la cuenta corriente.

El banco entrega libretas de cheque para retirar los fondos depositados. Cuando se
presenta un cheque, el banco debe verificarla similitud de la firma, y si se encuentran
formalmente reunidos los demás requisitos procederá a su pago. También se extraerá
dinero mediante débitos internos o mediante transferencias ordenadas por el
cuentacorrentista. Formas en que se puede extender el cheque. a) A favor de persona
determinada. b) A favor de una persona determinada, con la cláusula “no a la orden”.
c) A favor del mismo librador.

Las diversas clases de cheques autorizados por la ley 24.452:

• Cruzado: Efectuado por medio de barras paralelas colocadas en el lado anverso del
cheque, y en especial si contiene el nombre de una entidad autorizada para prestar el
servicio de cheque. El cheque cruzado en general sólo puede ser pagado por el
girante a uno de sus clientes. Si fuera especial, sólo podrá ser pagado por el girado
mencionado entre barras. Los cheques con cruzamiento general o especial podrán ser
pagados directamente a los clientes, a cuyo efecto se entenderán como tales a los
titulares de cuenta corrientes y o caja de ahorro de la entidad girada.

• Para acreditar en cuenta: De esta manera el cheque no podrá pagarse en dinero,

debiendo depositarse en una cuenta liquidada por un asiento de libros.

• Cheque imputado: El librador y el portador de un cheque pueden enunciar el destino

de pago insertando el añadido al dorso, bajo su firma, la indicación concreta y precisa
de la imputación. Produce efectos entre quien lo inserta y el portador inmediato, pero
no origina responsabilidad para el girado por el incumplimiento de la imputación. •
Cheque certificado: El girado certifica un cheque a pedido del librador o de cualquier
portador, debitando en la cuenta sobre la cual se gira la suma necesaria para el pago.
El dinero debitado queda reservado para ser entregado a quien corresponda,
estableciendo la existencia de una disponibilidad. Se efectúa por un plazo máximo de
cinco días hábiles bancarios. A su vencimiento deviene en un cheque común.
• Avalado: Se puede garantizar el pago de un cheque mediante un aval, que conste en
el nuevo cheque o un añadido o documento separado, se expresara “por aval” o
cualquier expresión equivalente debiendo ser firmado por el avalista.

• Cheque de pago diferido: Es una orden de pago librada a días vistas, a fecha
determinada posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la cual
el librador a la fecha de vencimiento debe tener los fondos suficientes depositados a
su orden en la cuenta corriente o autorización para girar en descubierto. El cheque de
pago diferido, registrado o no, es oponible y eficaz en los supuestos de concurso,
quiebra, incapacidad sobreviniente y muerte del librador.

4. Enumere las causales de cierre de una cuenta corriente bancaria, indicando

cuáles de ellas producen además la sanción de inhabilitación por ante el
B.C.R.A.

Puede cerrarse:
a) Por expiración del término para el cual fue pactado
b) Por decisión de las partes
c) Por libramientos de cheques sin provisión de fondos o sin contar con la
correspondiente autorización para girar en descubierto. Al cerrar la cuenta, el banco
permite que se continúen las operaciones pendientes y el pago de los cheques que
hayan sido librados y aún no pagados. El cliente debe enumerar dichos cheques y
deberá devolver el talonario de los que quedan.
d) Por fallecimiento, incapacidad sobreviniente o concurso del cuentacorrentista.
e) Cuando el banco se liquida voluntaria o forzosamente.
f) Por haber sido incluido alguno de sus integrantes en la base de datos de
cuentacorrentista inhabilitados. Por libramiento de cinco cheques rechazados por
carecer de fondos o por rechazo de registraciones de cheques de pago diferido, falta
de pago de las multas dentro de los treinta días de producido el rechazo, etc.
g) El banco deberá cerrar la cuenta cuando tenga conocimiento de que se han
infringido cláusulas legales, o por disposición de autoridad competente.
h) Cuando excedan el número que determina el BCRA. La reglamentación a la ley
anterior lo establecía cuando se produzcan ocho rechazos por motivos formales en el
término de un año. Este sería el premio a la incompetencia o el castigo para aquellos
que obran de mala fe. Se clausura la misma por un año, no pudiendo operar ni en caja
de ahorro ni en cuentas corrientes.
i) Por haberse presentado dos denuncias por el titular de la cuenta con motivo del
extravío, sustracción o adulteración de cheques.

Cesa la inhabilitación por el libramiento de cinco cheques sin fondos a partir de los
sesenta meses (cinco años), de su inclusión en el banco de datos de
cuentacorrentistas inhabilitados o por el no pago de la multa dentro del plazo legal.
Se reducirá a veinticuatro meses si el cuentacorrentista paga los cheques dentro de
los treinta días del primer rechazo y pagó la multa, devolvió los cheques en blanco y
demostró que no existían más cheques.
También se produce inhabilitación (veinticuatro meses), cuando la causal fuera no
haber presentado la nómina de los cheques librados en los últimos días aún no
presentado al cobro.
La inhabilitación es por el plazo de un año, si el cierre de la cuenta corriente se debe al
rechazo de ocho cheques por causas formales.

5. Enumere cuáles son los requisitos formales que debe contener un certificado
de saldo deudor en cuenta corriente bancaria y a qué clase de procedimiento
judicial puede accederse a través de él.

La constancia del saldo deudor de la cuenta bancaria debe ser expedida de

conformidad con lo dispuesto por el decreto-ley 15.354/46, que tiene como base las
constancias totales de los libros del banco, priva sobre el resultado que arrojan tales
planillas que contienen el extracto de la cuenta corriente, que si bien fueron
reconocidas por dicho banco, fueron también limitadas en cuanto a su contenido. Por
ello no procede la excepción de pago si la suma acreditada en una cuenta fue al solo
efecto contable y no responde a pago alguno.
El resumen de la cuenta corriente bancaria no es un instrumento público, ni privado,
constituye una declaración unilateral de verdad del banco, tanto el cuentacorrentista
como el banco pueden corregirlo mediante prueba de la inexistencia del hecho
reflejado en el mismo. Los libros de comercio del banco llevados en legal forma y sus
constancias tienen eficacia probatoria respecto del error en que ha incurrido la entidad
en un resumen de cuenta corriente bancaria.
La cuenta deberá ser líquida y definitiva, es decir que requiere el cierre de la misma.
También debe ser exigible, ya que debe mediar conformidad tácita o expresa del
cliente.
Para ser título ejecutivo debe llevar la firma del gerente y contador o de quienes
ocupen sus funciones o estén autorizados a firmar por el gerente o contador.
No puede discutirse en el juicio ejecutivo la causa del título, si es debida por giros en
descubierto o por créditos imputados en la cuenta corriente. Esto se ventila en un
juicio ordinario posterior.
La acción ejecutiva es autónoma, el documento que ejecuta el banco tiene los
elementos necesarios para el procedimiento sumario. Sólo se puede discutir la
falsedad de la firma de forma categórica.
Si bien el título es autónomo y no cabe plantear ciertas cuestiones que se vinculan a
su origen, en cambio puede ordenarse la apertura a prueba, limitada para alegar
basándose en los términos en que fue opuesta la excepción. Se exige dejar
perfectamente aclarado el problema que el ejecutado plantea al cuestionar la
legitimidad formal del documento y desconocer la calidad de los firmantes. No procede
la inhabilidad de título fundado en:
a) que la constancia de la cuenta corriente bancaria encierra la anulación de una
obligación que no existe
b) impugnaciones relativas al origen o falta de causa
c) que las constancias de la cuenta bancaria no son fieles reflejo de las operaciones
realizadas
d) en que no se haya cerrado la cuenta corriente bancaria y que se impugnó el saldo si
no se ha probado prima facie y que se pretende discutir la naturaleza intrínseca del
documento y no la causa del título
e) que no se produjo el cierre de la cuenta corriente porque el mismo va incito en el
certificado
f) la falta de remisión del extracto conformado. Es inadmisible impugnar el Art. 792 del
Código de Comercio por inconstitucional, ya que esta es una herramienta idónea para
la protección del crédito bancario
g) Tampoco es impugnable por falsedad la exactitud que se aduce en el resumen de
cuenta corriente que da origen al certificado que da saldo igual a cero, si ello se debe
a una transferencia de la deuda a cuenta diversa con el fin de la gestión de cobro.
Si procede la excepción, si la del certificado del saldo no emana de constancia en la
cuenta corriente, también se prueba del pago la presentación de resúmenes bancarios
correspondientes a la misma cuenta, de fecha posterior a la emisión de título y sin
saldo deudor.

6. Enuncie en el contrato de crédito documentario, según las actividades

realizadas y el material bibliográfico indicado para el módulo cuarto, cuáles son
las partes que intervienen en este contrato, cuáles las relaciones jurídicas
existentes entre ellas y cuáles los documentos necesarios que tipifican este
contrato.

El crédito documentado es la promesa de un banco al vendedor de una mercadería de

pagarle el precio convenido (o aceptar una letra girada sobre él por su importe) contra
la presentación y entrega de cierta documentación que acredita la ejecución de sus
obligaciones por parte de éste. Otra definición es “El contrato en virtud del cual el
ordenante, haciendo o no-provisión de fondos, obtiene del banco, a cambio de una
retribución, que asuma el compromiso autónomo de realizar uno o más pagos, en otra
plaza, al beneficiario a sus endosatarios por sí o por intermedio de otro banco, por
cuenta del ordenante y contra entrega de los documentos indicados”
Se instrumenta por una solicitud de crédito documentado o de apertura de cuenta
corriente en descubierto, presentada por el ordenante al banco señalando los datos
pertinentes, montos, tipo de divisa, beneficiario, domicilio, término de validez, forma de
créditos, y de su utilización, descripción de las mercaderías, documentación que debe
de exigirse al vendedor y garantías que ofrezca.
Si el banco acepta, abre el crédito documentado a favor del beneficiario. La carta de
crédito deberá normalmente contener:
1) Nombre del banco
2) País, dirección cablegráfica o por télex
3) Número de crédito irrevocable
4) Fecha
5) Nombre del ordenante
6) Nombre del beneficiario
7) Importe máximo
8) Fecha límite para su utilización
9) Enumeración de los documentos requeridos
10) Puerto de embarque
11) Puerto de destino
12) Indicación de si se permiten embarques parciales, y si se permiten transbordos
13) Forma de pago
14) Indicación de que el crédito está sujeto a los usos y practicas uniformes
Las cartas de créditos se expiden en dos ejemplares, original y copia. El original es lo
que se envía al beneficiario, la copia la guarda el banco que interviene y dice
claramente que es copia no negociable.
El banco, con la carta de crédito y según lo convenga con el ordenante se obliga a
aceptar o descontar la letra que contra él o el ordenante libre el beneficiario o bien a
pagar en efectivo a éste o a sus endosatarios o bien a pagar en efectivo a éste o a sus
endosatarios, el importe correspondiente o por aceptación de letras o por negociación
de las letras.

• Partes intervinientes

-Comprador (Ordenante)
-Vendedor (Beneficiario)
-Banco emisor (de la carta de crédito)
-Banco pagador (en la plaza correspondiente)

• La relación entre el mandante y el banco acreditante:

es de Mandato, sin representación o interposición gestora, caracterizándose por el
hecho de que el gestor del negocio ajeno obra y se obliga exclusivamente para sí, ya
que los efectos de la gestión no se le producen al mandante.

• La relación entre el banco y el beneficiario de la carta de crédito:

Por ella el banco se obliga irrevocablemente a pagar al beneficiario, o aceptar sus
letras, o descontarlas si éste cumple en un plazo determinado con sus obligaciones.
Si la documentación no estuviere en orden no coincidiere formalmente con la que debe
presentarse o se presentase fuera de termino, el banco no deberá pagar al
beneficiario.

• La relación entre banco emisor y banco notificador y vendedor:

es una relación de mandato. El banco notificador, a pedido del emisor, notificará al
vendedor que se le abre una carta de crédito que deberá ser pagada contra entrega de
la documentación requerida.

• La relación entre beneficiario y banco notificador y emisor:

El banco que paga al vendedor extranjero lo hace en ejercicio de su función bancaria y
no como mandatario o representante de su cliente.
Ello no empecé a la teoría de la delegación imperfecta, ya que el beneficiario, luego de
haber sido notificado de la apertura de la carta de crédito tiene dos deudores, el banco
notificador y el ordenante, este último obligado por la relación fundamental o extra
cambiaria. Si el banco notificador no cumple su obligación frente al beneficiario, éste
puede dirigirse contra el obligado original (ordenante), atento a que no se ha producido
una novación de la obligación original.
El delegado sería el banco notificador, que se obliga con el delegante, banco emisor, a
realizar un pago a un tercero (beneficiario). En este caso el delegado no desobliga al
delegante y por ello sería una relación imperfecta.

7. Indique, según la ley 25.065, cuándo queda perfeccionado entre el titular y la

entidad emisora el contrato de tarjeta de crédito y cuál es el límite impuesto por
la ley en materia de aplicación de intereses en este contrato.

Las tarjetas de crédito o cartas de crédito consisten en que bancos o entidades

financieras u otras entidades específicas o empresas comerciales, emiten a favor de
sus clientes tarjetas en las que consta un número detectable electrónicamente,
nombre del emisor y del cliente, firma de éste y domicilio de ambos. Se otorgan a
aquellos clientes que demuestran tener solvencia suficiente para pagar las
mercaderías que adquieran a plazo al vencer este.
ES UN CONTRATO DE ADHESION, trilateral, ya que existen dos contratos que
producen efectos sinalagmáticos, consensual, oneroso, que estipula costo, duración el
monto a cubrir es personal y puede concluirse por renuncia unilateral de cualquiera de
las partes. Es un contrato de colaboración entre las partes. Las tarjetas de créditos son
instrumentos de pago, ellas acreditan al portador frente al proveedor garantizándole
que el establecimiento emisor pagará sus facturas.
El artículo 8° de la ley 25065 establece “Perfeccionamiento de la relación contractual”.
El contrato de Tarjeta de Crédito entre el emisor y el titular queda perfeccionado sólo
cuando se firma el mismo, se emitan las respectivas tarjetas y el titular las reciba de
conformidad”
Respecto de los intereses aplicables la ley 25065 determina:
ARTICULO 16. Interés compensatorio o financiero. El límite de los intereses
compensatorios o financieros que el emisor aplique al titular no podrá superar en más
del veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de
préstamos personales en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o
financieros aplicados al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento
(25%) al promedio de tasas del sistema para operaciones de préstamos personales
publicados del día uno al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la
República Argentina.
La entidad emisora deberá obligatoriamente exhibir al público en todos los locales la
tasa de financiación aplicada al sistema de Tarjeta de Crédito.
ARTICULO 17. Sanciones. El Banco Central de la República Argentina sancionará a
las entidades que no cumplan con la obligación de informar o, en su caso, no observen
las disposiciones relativas al nivel de las tasas a aplicar de acuerdo con lo establecido
por la Carta Orgánica del Banco Central.
ARTICULO 18. — Interés punitorio. El límite de los intereses punitorios que el emisor
aplique al titular no podrá superar en más del cincuenta por ciento (50%) a la
efectivamente aplicada por la institución financiera o bancaria emisora en concepto de
interés compensatorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no
serán capitalizables.
ARTICULO 19. — Improcedencia. No procederá la aplicación de intereses punitorios si
se hubieran efectuado los pagos mínimos indicados en el resumen en la fecha
correspondiente.

8. Defina el contrato de cajas de seguridad y describa cuál es la responsabilidad

del banco en caso de pérdida o sustracción de los efectos guardados; debe
tener en cuenta para ello la jurisprudencia existente en la materia.

Uno de los servicios más antiguos que prestan los bancos es la puesta a disposición
de los clientes de una caja de seguridad. La clientela puede resguardarse del robo o
incendio de dinero, títulos, papeles, alhajas, etc. El banco instala cajas de seguridad
en sus dependencias y mediante el cobro de un alquiler al cliente permite el uso de la
misma. Es un servicio complementario o neutro y está asegurado por una
remuneración moderada. Algunos bancos no dan cajas de seguridad en locación si no
se abre una cuenta corriente. El banco puede rehusar, a su criterio, locar la caja a
quien no considere conveniente, para ello podrá hacer todas las averiguaciones que
considere necesarias, informes, documentos, domicilios, etc.
Los clientes tienen acceso a las cajas de seguridad durante las horas en las que el
banco está abierto al público. Las cajas se abren sólo con dos llaves, de las cuales
una la detenta el cliente y la otra el banco. Además puede existir una combinación
secreta que sólo conoce el cliente. Si el cliente pierde la llave deberá llamarse a su
costa a un cerrajero que deberá romper la caja para abrirla y luego arreglarla y
confeccionar llaves nuevas. El banquero debe constatar la identidad del que se
presenta como titular o mandatario y con la llave correspondiente, con poder
suficiente. El banquero sería responsable de lo que faltara, si abriera el cofre a una
persona no autorizada, salvo caso de fuerza mayor o parcialmente por demostración
de culpa de su cliente.
El banco debe vigilar la seguridad del recinto de la caja y de su contenido. Este
servicio va unido al secreto bancario. Se discute la naturaleza de la vigilancia. Si es de
medios o de resultado.
Zavala Rodríguez dice que la responsabilidad del banco es la contractual y responde
por los perjuicios que no se produzcan por caso fortuito o fuerza mayor y el
depositante debe cargar con la prueba, a veces difícil, de lo que allí se guardaba. Este
es uno de los problemas, ya que le banquero ignora lo que ha depositado el cliente y
por ello es difícil estimar el perjuicio causado.
El cliente debe probar la naturaleza y el valor de los objetos colocados en la caja. Lo
más fácil es probar el hecho de la destrucción o violación de la misma. La declaración
jurada del cliente es la única prueba, completada por la investigación policial. Ellas
pueden cubrir la culpa leve del banquero, pero no aparejan la inversión de la prueba.
Estas cláusulas pueden transformar la obligación de resultado en obligación de
medios.
-Jurisprudencia:
Cámara Nacional Comercial, sala B 26III-1993”Sucarrat Gustavo A, c/ Banco de
Galicia y Buenos Aires S.A”E.D. 22-VI-1993. Este fallo dice que: “El contrato de caja
de seguridad es un complejo negocio jurídico que no encuadra perfectamente en
ninguna de las formas regladas por nuestro ordenamiento legal, por ello deberá
recurrirse al derecho comparado que es fuente material de derecho. El contrato de
caja de seguridad es un contrato mediante el cual los clientes buscan de la entidad
bancaria “la garantía de máxima seguridad contra el riesgo de robo, extravío o pérdida
de las cosas”, el deber de custodia es la esencia del mismo, por ende las cláusulas de
exoneración de responsabilidad no tendrán valor alguno, pues implicaría una renuncia
anticipada de derecho por parte del cliente. El deber de vigilancia y custodia que
asume el banco es una obligación de resultado y la entidad es libre de adoptar las
medidas que considere adecuadas para llevarla a cabo. Si se dañan o destruyen los
valores colocados en la caja de seguridad, el banco sólo puede excluir su
responsabilidad si demuestra que su deber de custodia y vigilancia ha sido impedido
por una causa a él no imputable. Por ejemplo terremoto, revolución, incendio. El robo,
no tiene carácter de caso fortuito que pueda eximir de responsabilidad al banco, ya
que este proviene de la obra del hombre, y para sustraer los valores al peligro de tal
evento esta justamente destinada la caja de seguridad. Si se exigiera al peticionante
del resarcimiento por violación de una caja de seguridad una prueba rigurosa e
inequívoca sobre la veracidad de su contenido que dice sustraído, recaería sobre el
invocante del hecho una carga cuyo cumplimiento sería virtualmente impracticable
dada la ausencia de exteriorización que se sigue respecto de los objetos ingresados
en ese lugar. Por ende, siendo la prueba directa extremadamente dificultosa o casi
imposible, deberá recurrirse a la prueba mediante presunciones, medio admitido
expresamente por nuestra ley.

9. Enumere cuáles son los sujetos intervinientes en un fondo común de

inversión, indicando sus principales derechos y obligaciones, y cuáles las
ventajas que puede obtener la persona del cuota artista por la inversión
realizada.

Los sujetos intervinientes en un fondo común de inversión son: el cuotapartista, la

sociedad depositaria, y la sociedad gerente.

-Derechos de las partes.

• DEL CUOTAPARTISTA:
1- Derecho a suscribir el certificado (Art. 20 ley 24083) Cualquier suscriptor puede
adquirir en cualquier momento las cuotas partes que desee. La suscripción se
efectiviza por medio de una solicitud, que llena y firma el cliente. En contrapartida se le
extiende un recibo por el dinero entregado en el cual se especifica la comisión de
ingreso cobrada, la cantidad de cuotas partes adjudicadas y la entrega de certificados
de cuotas partes, representados por títulos al portador con cupones.
2- Derecho a ser copropietario diviso con igualdad de derechos.
3- Derecho a percibir las utilidades. El cobro es en dinero, pero podrá hacerse,
pagando a cuotas partes.
4- Derecho al rescate: Dentro de los tres días de presentado el certificado para el
rescate, deberá ser hecho efectivo obligatoriamente en dinero.
5- Derecho de exigir el cumplimiento del reglamento a la sociedad gerente y sus
directores.
6- La exención impositiva sobre el dinero que produzca de renta el fondo ha quedado
delegada a leyes tributarias, aclarándose que no se le aplican condiciones
diferenciales respecto al tratamiento general que reciben las mismas actividades o
inversiones.

• DE LA SOCIEDAD GERENTE:
-Administrar el fondo, cobrar honorarios y gastos por su gestión, y suscribir y renunciar
al contrato.

• DE LA SOCIEDAD DEPOSITARIA:

- Cobrar honorarios y gastos por sus gestiones suscribir y renunciar al contra.

-Obligaciones de las partes:

• DE LOS CUOTAPARTISTAS:

- Integrar el dinero comprometido para la adquisición de las cuotas partes y cobrar los
cupones que se encuentran a su disposición.

• DE LA SOCIEDAD GERENTE:

1- A efectuar las inversiones en la forma establecida en los artículos 6 y 7 de la ley.

2- Rendir cuentas, efectuar balances trimestrales (Art. 29 inc., DEC. 11146/62 y Art. 27
inc. c) además un balance treinta días después del cierre del ejercicio. Deberán
publicar semanalmente el valor de la cartera de inversiones.
3- Denunciar las irregularidades que se produzcan por la sociedad depositaria a la
Comisión Nacional de Valores. Dentro de los quince días de vencido cada trimestre y
ciento veinte días después de cerrado el ejercicio la sociedad gerente y la depositaria
presentaran sus balances a la Comisión nacional de valores. Deberá además cobrar
las nuevas suscripciones de cuotas partes y luego debe entregarlas al depositario.
4- Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma establecida o sea depósitos en
bancos, inmuebles, títulos públicos garantizados o emitidos por la Nación o provincias,
préstamos hipotecarios o prendarios o certificados de copropiedad de fondo, metales
preciosos, divisas, derechos y obligaciones derivados de operaciones de futuro y
opciones e instrumentos emitidos por entidades financieras. No podrá adquirir el fondo
acciones de la sociedad gerente o depositaria.
5- Publicar diariamente el valor de la cuotaparte representativa de 1000 cuotas partes,
mensualmente deberá publicar la composición de la cartera de inversiones,
trimestralmente el estado de resultados, anualmente el balance.

• DE LA SOCIEDAD DEPOSITARIA:

1-Tener en depósito debidamente individualizados bajo la titularidad de la sociedad

depositaria en carácter de gerente del fondo, los títulos entregados y cobrar sus
dividendos y efectuar toda acción necesaria para conservar sus derechos.
1- Denunciar las irregularidades que se produzcan por la sociedad gerente.
2- Informar a la sociedad gerente cómo va realizando los pagos de las nuevas
suscripciones de acciones, o la cobranza de los dividendos, presentación o canje de
acciones y de su numeración.
3- Debe pagar el rescate que se requiera y será en dinero.
4- Cobrar el dinero correspondiente a la suscripción de cuotas partes y entregar los
títulos respectivos.

Conveniencia de los Fondos Comunes de Inversión:

En Argentina la cotización y ventaja o desventaja de la colocación de dinero en fondos

comunes de inversión depende de la cambiante tasa de interés que puedan redituar la
colocación de dinero en depósitos a plazo fijo, bonos del estado, letras de tesorería,
colocación en oro, etc. Es o no redituable la colocación teniendo en cuenta la tasa de
inflación del momento dado y las ganancias que distribuyen anualmente.
A diferencia de las acciones, la cuota parte se puede se puede rescatar en cualquier
momento y se paga de acuerdo a la parte del patrimonio que representa, no es de
importancia que se resuelva distribuir ganancias, ya que cuando se las distribuye, vale
menos la cuota parte y en cambio en las acciones, como no se pueden rescatar en el
momento de la venta y su valor no es directamente proporcional a su participación en
el capital social, en caso de venta su valorización será el de su cotización en bolsa.
Como conclusión podemos afirmar que la colocación de dinero en los fondos comunes
de inversión es beneficiosa cuando sube la bolsa, o los bonos, títulos o metales
preciosos, no lo es cuando baja la cotización de las acciones o bienes de la misma.
Sirve para guiar a los pequeños y medianos inversores. Sus ventajas: manejo
profesional, división del riesgo, información por parte de quienes los administran, no
están envueltos personalmente con el riesgo de la inversión, se desentienden de su
administración, reinversión automática de las ganancias, diversificación de inversión y
elección de distintos fondos según los objetivos fijados por el inversor.

ASPECTOS PRÁCTICOS

1.Un comerciante, en busca de liquidez, decide descontar en un banco del cual es

cliente un cheque de pago diferido con vencimiento a los sesenta días que ha recibido
de un tercero. Al vencimiento de dicho documento, el banco le reclama a su cliente el
pago del mismo, en razón de no haber sido pagado por el librador. Usted deberá
indicar si la pretensión del banco es correcta, fundamentando su respuesta.

El descuento es una operación mediante la cual una de las partes (descontante) se

obliga con la otra parte (descontado) a pagarle el importe de un crédito pecuniario que
esta parte posee con un tercero antes que aquel haya vencido, a cambio de la cesión
del mismo crédito, con el que la liberación del descontado respecto del descontante
queda subordinada al buen fin del crédito cedido.
En caso de que el tercero no pague, el banco se dirigirá contra el cliente, quien debe
pagar lisa y llanamente y siempre le quedara al cliente la acción contra el tercero por el
cobro de la obligación original.
Los contratos de descuento son generalmente a corto plazo, hasta 90 días y
excepcionalmente algo más prolongados.

2. Un banco, ante la falta de pago de las obligaciones dinerarias emergentes de un

resumen de tarjeta de crédito, inicia acción ejecutiva en contra del titular de la misma
para procurar el cobro de lo adeudado, habiendo transcurrido tres años y medio desde
el incumplimiento en el pago del resumen. Deberá usted indicar si la vía procesal
elegida por el banco es la correcta, y en su caso cuáles son las defensas que podrían
oponer el cliente y titular de la tarjeta de crédito. Fundamente su respuesta.

Uno de los derechos de la entidad emisora de la tarjeta de crédito es el de exigir

ejecutivamente el saldo acreedor derivado del resumen de cuenta remitido al cliente,
para lo cual el emisor debe preparar la vía ejecutiva con los resúmenes de cuenta
corriente, el contrato de emisión y los comprobantes de las compras o los
reconocimientos de los servicios firmados por el cliente.

Dice la ley:

ARTÍCULO 39. — Preparación de vía ejecutiva. El emisor podrá preparar la vía

ejecutiva contra el titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes procesales
vigentes en el lugar en que se acciona, pidiendo el reconocimiento judicial de:
a) El contrato de emisión de Tarjeta de Crédito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que reúna la totalidad de los requisitos legales.
Por su parte el emisor deberá acompañar
a) Declaración jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y válida, previa a la
mora, por parte del titular o del adicional por extravío o sustracción de la respectiva
Tarjeta de Crédito.
b) Declaración jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y válido, previo
a la mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto por los artículos 27 y
28 de esta ley.

En este caso el cliente podrá presentar una acción de prescripción de acuerdo al Art.
47 de la ley 25065 ya que la acción del banco para la vía ejecutiva como para la
ordinaria se encuentra prescripta.

ARTICULO 47. — De la prescripción. Las acciones de la presente ley prescriben:

a) Al año, la acción ejecutiva.
b) A los tres (3) años, las acciones ordinarias.