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BANCARIZACION
Contenido:
1. ANTECEDENTES
2. DEFINICIONES
2.1 Transacción
2.2 Transacción obligada a respaldarse con documento de pago
2.3 LEYES QUE AMPARAN LA BANCARIZACION
2.4 Contrato de Tracto Sucesivo
3. LEYES QUE AMPARAN LA BANCARIZACION
4. DECRETO SUPREMO PARA INICIO DE BANCARIZACION
5. RESOLUCION NORMATIVA DE DIRECTORIO Nº 10-0017-15
5.1 Objeto
5.2 Alcance
5.3 Vigencia
5.4 Periodos de Julio a Diciembre 2015
6. MODULO BANCARIZACION DA VINCI
7. DEROGACIONES
1.- ANTECEDENTES.-
Por lo anterior se emitió la Ley Nº 062 del presupuesto General del Estado – 2011,
de fecha 28 de noviembre de 2010, que en su artículo 20 modifica el numeral 11
del artículo 66 de la Ley Nº 2492 (código Tributario Boliviano). Lo cual, a la
administración Tributaria a aplicar los montos mínimos establecidos mediante
Decreto Supremo a partir de los cuales los pagos por la adquisición y venta de
bienes y servicios deban ser respaldadas.
Por ultimo debamos indicar que ese emitió varias Resoluciones Normativas de
Directorio para reglamentar este asunto, las cuales son las siguientes: La
Resolución Normativa de Directorio 10 – 0011 -11 de 20 de mayo de 2011 y la
Resolución normativa de Directorio 10 – 0023 – 11 de 19 de agosto de 2011, los
cuales, fueron erogados en su mayor parte por la Resolución Normativa de
Directorio Nº 10 – 0017 – 15.
2. DEFINICIONES:
2.1 TRANSACCION
TRANSACCION – DEFINICION
Transacción
Es una (Identificación)
Operación
Sea de (Clasificación)
Obligatoriedad de Bancarización
Bancarización Bancarización No
Obligatoria Obligatoria
7. DEROGACIONES
RESOLUCIÓN NORMATIVA DE DIRECTORIO N° 10-0017-15
RESPALDO DE TRANSACCIONES CON DOCUMENTOS DE PAGO
DISPOSICIONES DEROGATORIAS
Nota: Para mayor detalle de los documentos, revisar el Capítulo 1, acápite 2.3
Documento de Pago.
1.1 Depósitos Directos en una Cuenta
RESOLUCION NORMATIVA DE DIRECTORIO N° 10-0017-15
RESPALDO DE TRANSACCIONES CON DOCUMENTOS DE PAGO
CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES
II. Los depósitos directos en efectivo a una cuenta deberán ser realizados a nombre
de los titulares del Número de Identificación Tributaria (NIT), cuidando que la
documentación emitida refleje este aspecto. A efectos de la presente Resolución la
cuenta deberá corresponder obligatoriamente a los sujetos pasivos titulares del NIT,
que participan en una transacción.
Para mayor comprensión, se presenta esta, de forma esquemática y didáctica:
Depósito Directo en una Cuenta - Requisito
Esquema Nro. 2.2
Depósito Directo en una Cuenta - Requisito
Deberán ser (Requisito)
A nombre del titular del NIT
Que (Condición)
Participa en la transacción
1.2 Los Cheques en General
III. Los cheques en general no tienen la obligación de consignar el NIT, sin embargo
en los registros obligatorios establecidos en el artículo 7 de la presente disposición
deberá consignar necesariamente este dato.