INTRODUCCIÓN

ÓN
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
 PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación de camisas para hombre y blusas para mujer, ubicado en la ciudad de Bogotá
venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere l
Maquina Plana (2) 2,700,000 2 5,400,000
Fileteadora (1) 5,600,000 1 5,600,000
Mesa de corte 1,000,000 1 1,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
Maquina para botones (1) 3500000 1 3,500,000
Maquinara ojal (1) 400000 1 400,000
Maquina puños y cuellos (2) 6,000,000 2 12000000
34,900,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

er, ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio las Ferias. Tendrá Fábrica y punto de

s de hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
 VARGAS LEGUIZAMON
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 196200000 YOLANDA ROCIO:
Digite aquí el monto total
que planea invertir en el
a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 123200000
proyecto
b. Inversión en Capital de trbajo 60000000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 13000000
VARGAS LEGUIZAM
TOTAL 196200000 YOLANDA ROCIO:
Esta valor debe ser =
valort total de la invers
VARGAS LEGUIZAM
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO YOLANDA ROCIO:
Suma de a+b financiac
a. Financiación Propia ( socios) 70000000 propia + financiación d
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 126200000 terceros

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Camisa hombre 2,000 5000
Camisa mujer 2,500 5000
cuello 500 1200
mangas 700 300
estampado o hilado 1500 800 VARGAS LEGUI
YOLANDA ROC
Aquí debe indica
Mensual Anual uno de los costo
necesario agrega
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0 265,204,800 filas. En el caso
COSTOS FIJOS 182,400,000 depreciación ind
tipo de activo es
Depreciación de los activos relacionados con producción 5,200,000 62,400,000
depreciando.
Mantenimiento maquinaria y otros 10,000,000 120,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 48,000,000
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración -
Arriendo - - VAR
Desc
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 4,000,000 48,000,000 entre
GASTOS FIJOS DE VENTAS 34,804,800 serv
activ
Salarios de Ventas - filas
Publicidad 2,900,400 34,804,800
mensajeria 1100000 13,200,000
externo 875000 10,500,000 VARGA
ROCIO
Describ
ventas:
prestac
Deprec
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 123,200,000
 ROCIO
Describ
ventas:
prestac
Deprec

Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipo de computo y tecnología
Otros 1
Otros 2
Otros 3
VARGAS LEGUIZAMON
Otros 4 YOLANDA ROCIO:
TOTAL - Suma igual a total
inversión en propiedad,
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA planta y equipo
ROCIO:
Determine la capacidad de producción o de
CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA prestación de servicios, teniendo en cuenta EL 100%
De la capacidad utilizada, según los parámetros
De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá ensolicitados.
el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

Númeo de unidades que produce en un día ó núme

Camisa Hombre Camisa Mujer
Cortadora
Maquina Plana
Cuellos y puños
Ojal y Botones VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO Indicar cada uno0de los proceso que se realizan
0 a diario y la c
máxima en cada máquina. El total de producción diaria de cad
producto corresponde al proceso que menor capacidad genere
UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO que es el límite, para dar como resultado productos terminado
PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer

Costos Variables por Unidad 7000 7500
% participación en las ventas de c/u #DIV/0! #DIV/0!
Costos Fijos totales 265,204,800.00
Costos fijos totales por línea de productos #DIV/0! #DIV/0!
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 - -
Costos fijos por unidad #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0! #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Camisas Hombre -
Camisas Mujer -
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
GAS LEGUIZAMON
ANDA ROCIO:
e aquí el monto total
planea invertir en el
ecto
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Esta valor debe ser = al
valort total de la inversión
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Suma de a+b financiación
propia + financiación de
terceros
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Explique aquí el monto del
capital de trabajo.
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO: ANT
DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE LA CAPACIDAD IN
ABAJO
El número de unidades a producir, debe se coheren
VARGAS LEGUIZAMON capacidas intalada de la maquinaria o de la planta d
YOLANDA ROCIO: empleados para lograr prestar el servicio o producir
Para nuestro ejercicio unidades indicadas.
académico, vamos a
considerar un máximo de
5 productos.

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
7000 #DIV/0!
7500 #DIV/0!
1700 #DIV/0!
1000
VARGAS LEGUIZAMON 2300
YOLANDA ROCIO:
Aquí debe indicar cada VARGAS LEGUIZAMON -
uno de los costos. Si es VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
necesario agrega mas YOLANDA ROCIO: Los cif variables, son
filas. En el caso de la En este espacio diligencia aquellos que cambian en
depreciación indique que el costo por unidad de función del volumen de
tipo de activo está hacer un solo producto, es producción. Por ejemplo
depreciando. decir el salario de los empaques o etiquetas.
operarios incluida la carga
prestacional.

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Describir cada gasto de administración y ventas
entre ellos: salarios + carga prestacional, arriendos,
servicios, papelería, seguros, Depreciación de los
activos de administración. En caso de requerir más
filas agregar nuevas.

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA

ROCIO:
Describa los gastos relacionados con
ventas: salarios de ventas+carga
prestacional, publicidad, promociones,
Depreciación de los activos de ventas.
 ROCIO:
Describa los gastos relacionados con
ventas: salarios de ventas+carga
prestacional, publicidad, promociones,
Depreciación de los activos de ventas.

Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus s
anual mensual

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

GAS LEGUIZAMON
ANDA ROCIO:
a igual a total
rsión en propiedad,
ta y equipo
NDA ROCIO:
cción o de
en cuenta EL 100%
os parámetros
a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Teniendo en cuenta el
Producto 3 Producto 4 Producto 5 100% Producto 1 de
de la capacidad Producto 2
la maquinaria.

ANDA ROCIO:
que se realizan a diario y la capacidad - -
otal de producción diaria de cada
o que menor capacidad genere, dato VARGAS LEGUIZAMON
resultado productos terminados. YOLANDA ROCIO:
ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P
Teniendo en cuenta cuanto
se proyecta producir y
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1
vender en cada periodo,
Producto 2
ingresar en % - -

Producto 3 Producto 4 Producto 5

1700 1000 2300

- - -
- - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

- - -
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
GAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO: ANTES DE
ENCIA ESTE ITEM, REVISE LA CAPACIDAD INTALADA,
O
mero de unidades a producir, debe se coherente con la
idas intalada de la maquinaria o de la planta de
eados para lograr prestar el servicio o producir las
des indicadas.
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año

Producto 3 Producto 4 Producto 5

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
EL COSTO QU SURGE
(-)COSTOS DEDIRECTAMENTE
VENTAS DE
LA OPERACIÓN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD QUE GENERA
UTILIDAD OPERACIONAL
LA OPERACIÓN DEL
NEGOCIO
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones