balance de prueba

1105 CAJA 50,000,000

1110 bancos 759,499,438 ingresos
1120 cuentas de ahorro 400,000,000 dev
1125 fondos 10,000,000 costos
1205 acciones 5,000,000
1215 bonos 5,000,000 gastos operaciones
1220 cedulas 5,000,000 gastos de ventas
1225 certificados 5,000,000 gastos no operaciones
1235 titulos 5,000,000 ingresos no operacionales
1245 derechos fiduciarios 5,000,000
1305 clientes 157,500,000
1325 cuentas por cobrar a socios 50,000,000 utilidad
1345 ingresos por cobrar 3,750,000 renta
1399 provisiones 10,500,000 utilidad
1355 anticipo de impuesto de renta 47,500,000 reservas
1380 deudores varios 20,000,000 reservas
1435 mercancias no fabricadas por la empresa 1,000,000,000 utilidad
1504 terrrenos 100,000,000
1520 maquinaria y equipo 10,000,000
1592 depreciacion acumulada 6,148,000
1705 gastos pagados por anticipado 5,000,000
1710 cargos diferidos 5,000,000
1905 valorizaciones de inversiones 36,398,281
2105 obligaciones bancos nacionales 30,000,000
2110 bancos del exterior 10,000,000
2145 obligaciones gubernamentales 1,000,000
2205 nacionales 300,000,000
2335 costos y gastos por pagar 20,000,000
2365 retencion en la fuente 25,000,000
2370 retenciones y aportes en nomina 20,000,000
2380 acreeedores varios 20,000,000
2408 impuesto sobre las ventas por pagar 95,000,000
2505 salarios por pagar 20,000,000
2610 para obligaciones laborales 1,000,000
2615 para obligaciones fiscales 1,000,000
2905 bonos de circulación 1,000,000
2705 ingresos recibidos por anticipado 20,000,000
2830 embargos judiciales 1,000,000
3105 capital suscrito pagado 940,000,000
4135 comercio al por mayor al por menor 1,900,000,000
4175 devoluciones en ventas 30,000,000
4210 financieros 15,000,000
5105 gastos de personal 5,000,000
5205 gastos de personal 5,000,000
5305 gastos de personal 1,000,000
5110 honorarios 1,000,000
5210 honorarios 1,000,000
5135 servicios 1,000,000
5235 servicios 1,000,000
5140 gastos legales 1,000,000
5240 gastos legales 1,000,000
5160 depreciaciones 1,000,000
5260 depreciaciones 1,000,000
5195 diversos 1,000,000
5295 diversos 1,000,000
5395 diversos 1,000,281
6135 costo de ventas 700,000,000
3,436,648,000 3,436,648,000
-
depreciaciones
1,900,000,000 activos pasivos patrimonio
30,000,000
700,000,000
1,170,000,000 2,667,999,719 565,000,000 940,000,000
10,000,000 290,749,930 87,224,979
10,000,000 174,449,958
2,000,281 610,574,852
15,000,000 2,667,999,719 855,749,930 1,812,249,789
pasivo+patrimonio 2,667,999,719
-
1,162,999,719
290,749,930
872,249,789
87,224,979
174,449,958
610,574,852
 balance de prueba

1105 CAJA 80,000,000

1110 bancos 500,000,000
1120 cuentas de ahorro 300,000,000
1125 fondos 5,000,000
1205 acciones 10,000,000
1215 bonos 2,500,000
1220 cedulas 3,000,000
1225 certificados 3,000,000
1235 titulos 3,000,000
1245 derechos fiduciarios 3,000,000
1305 clientes 150,000,000
1325 cuentas por cobrar a socios 25,000,000
1345 ingresos por cobrar 3,000,000
1399 provisiones 10,000,000
1355 anticipo de impuesto de renta 40,000,000
1380 deudores varios 10,000,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa 1,200,000,000
1504 terrrenos 80,000,000
1520 maquinaria y equipo 5,000,000
1592 depreciacion acumulada 6,000,000
1705 gastos pagados por anticipado 3,000,000
1710 cargos diferidos 4,000,000
1905 valorizaciones de inversiones 30,000,000
2105 obligaciones bancos nacionales - 20,000,000
2110 bancos del exterior 5,000,000
2145 obligaciones gubernamentales 1,100,000
2205 nacionales 250,000,000
2335 costos y gastos por pagar 15,000,000
2365 retencion en la fuente 25,000,000
2370 retenciones y aportes en nomina 10,000,000
2380 acreeedores varios 15,000,000
2408 impuesto sobre las ventas por pagar 90,000,000
2505 salarios por pagar 20,000,000
2610 para obligaciones laborales 3,000,000
2615 para obligaciones fiscales 3,000,000
2905 bonos de circulación 3,000,000
2705 ingresos recibidos por anticipado 15,000,000
2830 embargos judiciales 1,000,000
3105 capital suscrito pagado 800,000,000
4135 comercio al por mayor al por menor 1,894,000,000
4175 devoluciones en ventas 25,000,000
4210 financieros 20,000,000
5105 gastos de personal 6,000,000
5205 gastos de personal 6,000,000
5305 gastos de personal 800,000
5110 honorarios 800,000
5210 honorarios 800,000
5135 servicios 800,000
5235 servicios 800,000
5140 gastos legales 800,000
5240 gastos legales 800,000
5160 depreciaciones 800,000
5260 depreciaciones 800,000
5195 diversos 800,000
5295 diversos 800,000
5395 diversos 800,000
6135 costo de ventas 700,000,000
3,206,100,000 3,206,100,000
-
depreciaciones
ingresos 1,894,000,000 activos pasivos
dev 25,000,000
costos 700,000,000
1,169,000,000 2,443,500,000 476,100,000
gastos operaciones 10,000,000 291,850,000
gastos de ventas 10,000,000
gastos no operaciones 1,600,000
ingresos no operacionales 20,000,000 2,443,500,000 767,950,000
pasivo+patrimonio

utilidad 1,167,400,000
renta 291,850,000
utilidad 875,550,000
reservas 87,555,000
reservas 175,110,000
utilidad 612,885,000
patrimonio

800,000,000
87,555,000
175,110,000
612,885,000
1,675,550,000
2,443,500,000
-
1105 CAJA 50,000,000
1110 bancos 350,000,000
1120 cuentas de ahorro 400,000,000
1125 fondos 6,000,000
1205 acciones 12,000,000
1215 bonos 40,000,000
1220 cedulas -
1225 certificados 2,000,000
1235 titulos 5,000,000
1245 derechos fiduciarios 2,000,000
1305 clientes 100,000,000
1325 cuentas por cobrar a socios 3,000,000
1345 ingresos por cobrar 50,000,000
1399 provisiones 5,000,000
1355 anticipo de impuesto de renta 50,000,000
1380 deudores varios 12,000,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa 1,500,000,000
1504 terrrenos 90,000,000
1520 maquinaria y equipo 6,000,000
1592 depreciacion acumulada 8,000,000
1705 gastos pagados por anticipado 4,000,000
1710 cargos diferidos 5,000,000
1905 valorizaciones de inversiones 35,000,000
2105 obligaciones bancos nacionales - 30,000,000
2110 bancos del exterior 3,000,000
2145 obligaciones gubernamentales 15,000,000
2205 nacionales 300,000,000
2335 costos y gastos por pagar 20,000,000
2365 retencion en la fuente 17,000,000
2370 retenciones y aportes en nomina 12,000,000
2380 acreeedores varios 13,000,000
2408 impuesto sobre las ventas por pagar 95,000,000
2505 salarios por pagar 30,000,000
2610 para obligaciones laborales 2,000,000
2615 para obligaciones fiscales 2,000,000
2905 bonos de circulación 2,000,000
2705 ingresos recibidos por anticipado 20,000,000
2830 embargos judiciales 3,000,000
3105 capital suscrito pagado 900,000,000
4135 comercio al por mayor al por menor 1,600,000,000
4175 devoluciones en ventas 30,000,000
4210 financieros 15,000,000
5105 gastos de personal 5,000,000
5205 gastos de personal 5,000,000
5305 gastos de personal 500,000
5110 honorarios 500,000
5210 honorarios 500,000
5135 servicios 500,000
5235 servicios 500,000
5140 gastos legales 500,000
5240 gastos legales 500,000
5160 depreciaciones 500,000
5260 depreciaciones 500,000
5195 diversos 500,000
5295 diversos 500,000
5395 diversos 500,000
6135 costo de ventas 324,000,000
3,092,000,000 3,092,000,000
-
depreciaciones
ingresos 1,600,000,000 activos pasivos
dev 30,000,000
costos 324,000,000
1,246,000,000 2,709,000,000 564,000,000
gastos operaciones 7,500,000 311,250,000
gastos de ventas 7,500,000
gastos no operaciones 1,000,000
ingresos no operacionales 15,000,000 2,709,000,000 875,250,000
pasivo+patrimonio

utilidad 1,245,000,000
renta 311,250,000
utilidad 933,750,000
reservas 93,375,000
reservas 186,750,000
utilidad 653,625,000
patrimonio

900,000,000
93,375,000
186,750,000
653,625,000
1,833,750,000
2,709,000,000
-
1105 CAJA 5,000,000
1110 bancos 20,000,000
1120 cuentas de ahorro 30,000,000
1125 fondos 6,000,000
1205 acciones 12,000,000
1215 bonos 40,000,000
1220 cedulas -
1225 certificados 2,000,000
1235 titulos 5,000,000
1245 derechos fiduciarios 2,000,000
1305 clientes 10,000,000
1325 cuentas por cobrar a socios 3,000,000
1345 ingresos por cobrar 50,000,000
1399 provisiones 5,000,000
1355 anticipo de impuesto de renta 50,000,000
1380 deudores varios 12,000,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa 1,075,000,000
1504 terrrenos 90,000,000
1520 maquinaria y equipo 6,000,000
1592 depreciacion acumulada 8,000,000
1705 gastos pagados por anticipado 4,000,000
1710 cargos diferidos 5,000,000
1905 valorizaciones de inversiones 35,000,000
2105 obligaciones bancos nacionales - 30,000,000
2110 bancos del exterior 3,000,000
2145 obligaciones gubernamentales 15,000,000
2205 nacionales 300,000,000
2335 costos y gastos por pagar 20,000,000
2365 retencion en la fuente 17,000,000
2370 retenciones y aportes en nomina 12,000,000
2380 acreeedores varios 13,000,000
2408 impuesto sobre las ventas por pagar 95,000,000
2505 salarios por pagar 30,000,000
2610 para obligaciones laborales 2,000,000
2615 para obligaciones fiscales 2,000,000
2905 bonos de circulación 2,000,000
2705 ingresos recibidos por anticipado 20,000,000
2830 embargos judiciales 3,000,000
3105 capital suscrito pagado 900,000,000
4135 comercio al por mayor al por menor 300,000,000
4175 devoluciones en ventas 30,000,000
4210 financieros 15,000,000
5105 gastos de personal 20,000,000
5205 gastos de personal 20,000,000
5305 gastos de personal 5,000,000
5110 honorarios 5,000,000
5210 honorarios 5,000,000
5135 servicios 5,000,000
5235 servicios 5,000,000
5140 gastos legales 5,000,000
5240 gastos legales 5,000,000
5160 depreciaciones 5,000,000
5260 depreciaciones 5,000,000
5195 diversos 5,000,000
5295 diversos 5,000,000
5395 diversos 5,000,000
6135 costo de ventas 200,000,000
1,792,000,000 1,792,000,000
-
depreciaciones
ingresos 300,000,000 activos pasivos
dev 30,000,000
costos 200,000,000
70,000,000 1,449,000,000 564,000,000
gastos operaciones 45,000,000 -
gastos de ventas 45,000,000
gastos no operaciones 10,000,000
ingresos no operacionales 15,000,000 1,449,000,000 564,000,000
pasivo+patrimonio

perdida - 15,000,000
renta -
utilidad - 15,000,000
reservas -
reservas -
utilidad - 15,000,000
patrimonio

900,000,000
-
-
- 15,000,000
885,000,000
1,449,000,000
-
 balance de prueba balance de prueba
1105 CAJA 50,000,000
1110 bancos 759,499,438 1105 CAJA 80,000,000
1120 cuentas de ahorro 400,000,000 1110 bancos 500,000,000
1125 fondos 10,000,000 1120 cuentas de ahorro 300,000,000
1205 acciones 5,000,000 1125 fondos 5,000,000
1215 bonos 5,000,000 1205 acciones 10,000,000
1220 cedulas 5,000,000 1215 bonos 2,500,000
1225 certificados 5,000,000 1220 cedulas 3,000,000
1235 titulos 5,000,000 1225 certificados 3,000,000
1245 derechos fiduciarios 5,000,000 1235 titulos 3,000,000
1305 clientes 157,500,000 1245 derechos fiduciarios 3,000,000
1325 cuentas por cobrar a socios 50,000,000 1305 clientes 150,000,000
1345 ingresos por cobrar 3,750,000 1325 cuentas por cobrar a socios 25,000,000
1399 provisiones 10,500,000 1345 ingresos por cobrar 3,000,000
1355 anticipo de impuesto de renta 47,500,000 1399 provisiones
1380 deudores varios 20,000,000 1355 anticipo de impuesto de renta 40,000,000
1435 mercancias no fabricadas por 1,000,000,000 1380 deudores varios 10,000,000
1504 terrrenos 100,000,000 1435 mercancias no fabricadas por la empr 1,200,000,000
1520 maquinaria y equipo 10,000,000 1504 terrrenos 80,000,000
1592 depreciacion acumulada 6,148,000 1520 maquinaria y equipo 5,000,000
1705 gastos pagados por anticipado 5,000,000 1592 depreciacion acumulada
1710 cargos diferidos 5,000,000 1705 gastos pagados por anticipado 3,000,000
1905 valorizaciones de inversiones 36,398,281 1710 cargos diferidos 4,000,000
2105 obligaciones bancos nacionales 30,000,000 1905 valorizaciones de inversiones 30,000,000
2110 bancos del exterior 10,000,000 2105 obligaciones bancos nacionales -
2145 obligaciones gubernamentales 1,000,000 2110 bancos del exterior
2205 nacionales 300,000,000 2145 obligaciones gubernamentales
2335 costos y gastos por pagar 20,000,000 2205 nacionales
2365 retencion en la fuente 25,000,000 2335 costos y gastos por pagar
2370 retenciones y aportes en nomina 20,000,000 2365 retencion en la fuente
2380 acreeedores varios 20,000,000 2370 retenciones y aportes en nomina
2408 impuesto sobre las ventas por pagar 95,000,000 2380 acreeedores varios
2505 salarios por pagar 20,000,000 2408 impuesto sobre las ventas por pagar
2610 para obligaciones laborales 1,000,000 2505 salarios por pagar
2615 para obligaciones fiscales 1,000,000 2610 para obligaciones laborales
2905 bonos de circulación 1,000,000 2615 para obligaciones fiscales
2705 ingresos recibidos por anticipado 20,000,000 2905 bonos de circulación
2830 embargos judiciales 1,000,000 2705 ingresos recibidos por anticipado
3105 capital suscrito pagado 940,000,000 2830 embargos judiciales
4135 comercio al por mayor al por menor 1,900,000,000 3105 capital suscrito pagado
4175 devoluciones en ventas 30,000,000 4135 comercio al por mayor al por menor
4210 financieros 15,000,000 4175 devoluciones en ventas 25,000,000
5105 gastos de personal 5,000,000 4210 financieros
5205 gastos de personal 5,000,000 5105 gastos de personal 6,000,000
5305 gastos de personal 1,000,000 5205 gastos de personal 6,000,000
5110 honorarios 1,000,000 5305 gastos de personal 800,000
5210 honorarios 1,000,000 5110 honorarios 800,000
5135 servicios 1,000,000 5210 honorarios 800,000
5235 servicios 1,000,000 5135 servicios 800,000
5140 gastos legales 1,000,000 5235 servicios 800,000
5240 gastos legales 1,000,000 5140 gastos legales 800,000
5160 depreciaciones 1,000,000 5240 gastos legales 800,000
5260 depreciaciones 1,000,000 5160 depreciaciones 800,000
5195 diversos 1,000,000 5260 depreciaciones 800,000
5295 diversos 1,000,000 5195 diversos 800,000
5395 diversos 1,000,281 5295 diversos 800,000
6135 costo de ventas 700,000,000 5395 diversos 800,000
3,436,648,000 3,436,648,000 6135 costo de ventas 700,000,000
3,206,100,000

1105 CAJA 5,000,000

1105 CAJA 50,000,000 1110 bancos 20,000,000
1110 bancos 350,000,000 1120 cuentas de ahorro 30,000,000
1120 cuentas de ahorro 400,000,000 1125 fondos 6,000,000
1125 fondos 6,000,000 1205 acciones 12,000,000
1205 acciones 12,000,000 1215 bonos 40,000,000
1215 bonos 40,000,000 1220 cedulas -
1220 cedulas - 1225 certificados 2,000,000
1225 certificados 2,000,000 1235 titulos 5,000,000
1235 titulos 5,000,000 1245 derechos fiduciarios 2,000,000
1245 derechos fiduciarios 2,000,000 1305 clientes 10,000,000
1305 clientes 100,000,000 1325 cuentas por cobrar a socios 3,000,000
1325 cuentas por cobrar a socios 3,000,000 1345 ingresos por cobrar 50,000,000
1345 ingresos por cobrar 50,000,000 1399 provisiones
1399 provisiones 5,000,000 1355 anticipo de impuesto de renta 50,000,000
1355 anticipo de impuesto de renta 50,000,000 1380 deudores varios 12,000,000
1380 deudores varios 12,000,000 1435 mercancias no fabricadas por la empr 1,075,000,000
1435 mercancias no fabricadas por 1,500,000,000 1504 terrrenos 90,000,000
1504 terrrenos 90,000,000 1520 maquinaria y equipo 6,000,000
1520 maquinaria y equipo 6,000,000 1592 depreciacion acumulada
1592 depreciacion acumulada 8,000,000 1705 gastos pagados por anticipado 4,000,000
1705 gastos pagados por anticipado 4,000,000 1710 cargos diferidos 5,000,000
1710 cargos diferidos 5,000,000 1905 valorizaciones de inversiones 35,000,000
1905 valorizaciones de inversiones 35,000,000 2105 obligaciones bancos nacionales -
2105 obligaciones bancos nacionale - 30,000,000 2110 bancos del exterior
2110 bancos del exterior 3,000,000 2145 obligaciones gubernamentales
2145 obligaciones gubernamentales 15,000,000 2205 nacionales
2205 nacionales 300,000,000 2335 costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar 20,000,000 2365 retencion en la fuente
2365 retencion en la fuente 17,000,000 2370 retenciones y aportes en nomina
2370 retenciones y aportes en nomina 12,000,000 2380 acreeedores varios
2380 acreeedores varios 13,000,000 2408 impuesto sobre las ventas por pagar
2408 impuesto sobre las ventas por pagar 95,000,000 2505 salarios por pagar
2505 salarios por pagar 30,000,000 2610 para obligaciones laborales
2610 para obligaciones laborales 2,000,000 2615 para obligaciones fiscales
2615 para obligaciones fiscales 2,000,000 2905 bonos de circulación
2905 bonos de circulación 2,000,000 2705 ingresos recibidos por anticipado
2705 ingresos recibidos por anticipado 20,000,0002830 embargos judiciales
2830 embargos judiciales 3,000,0003105 capital suscrito pagado
3105 capital suscrito pagado 900,000,0004135 comercio al por mayor al por menor
4135 comercio al por mayor al por menor 1,600,000,0004175 devoluciones en ventas 30,000,000
4175 devoluciones en ventas 30,000,000 4210 financieros
4210 financieros 15,000,000 5105 gastos de personal 20,000,000
5105 gastos de personal 5,000,000 5205 gastos de personal 20,000,000
5205 gastos de personal 5,000,000 5305 gastos de personal 5,000,000
5305 gastos de personal 500,000 5110 honorarios 5,000,000
5110 honorarios 500,000 5210 honorarios 5,000,000
5210 honorarios 500,000 5135 servicios 5,000,000
5135 servicios 500,000 5235 servicios 5,000,000
5235 servicios 500,000 5140 gastos legales 5,000,000
5140 gastos legales 500,000 5240 gastos legales 5,000,000
5240 gastos legales 500,000 5160 depreciaciones 5,000,000
5160 depreciaciones 500,000 5260 depreciaciones 5,000,000
5260 depreciaciones 500,000 5195 diversos 5,000,000
5195 diversos 500,000 5295 diversos 5,000,000
5295 diversos 500,000 5395 diversos 5,000,000
5395 diversos 500,000 6135 costo de ventas 200,000,000
6135 costo de ventas 324,000,000 1,792,000,000
3,092,000,000 3,092,000,000
 10,000,000

6,000,000

20,000,000
5,000,000
1,100,000
250,000,000
15,000,000
25,000,000
10,000,000
15,000,000
90,000,000
20,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
15,000,000
1,000,000
800,000,000
1,894,000,000

20,000,000
3,206,100,000
-

5,000,000

8,000,000

30,000,000
3,000,000
15,000,000
300,000,000
20,000,000
17,000,000
12,000,000
13,000,000
95,000,000
30,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
20,000,000
 3,000,000
900,000,000
300,000,000

15,000,000

1,792,000,000