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Estudio Tecnico Morteros PDF
Estudio Tecnico Morteros PDF
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE GRADUACIÓN
TRABAJO DE TITULACIÓN
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA
SISTEMAS ORGANIZACIONALES
PROYECTO INDUSTRIAL
TEMA
“ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA
INSTALAR UNA FÁBRICA QUE ELABORE
MORTEROS PARA EL PEGADO DE BALDOSAS EN
LA CIUDAD DE GUAYAQUIL”
AUTOR
AB. MORÁN ZAMBRANO VÍCTOR XAVIER
2014
GUAYAQUIL - ECUADOR
ii
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
ÍNDICE GENERAL
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
No. Descripción Pág.
1.1 Planteamiento del problema. 2
1.2 Ubicación del problema en un contexto 4
1.3 Delimitación del problema 4
1.4 Identificación según el código Internacional Industrial
uniforme 5
1.5 Justificaciones 5
1.6 Objetivos. 6
1.6.1 Objetivo General. 6
1.6.2 Objetivos Específicos. 7
1.7 Marco Teórico. 7
1.7.1 Marco Conceptual 7
1.7.2 Marco Histórico 9
1.7.3 Marco Referencial 13
1.7.4 Marco Legal 15
1.8 Metodología 17
1.9 Técnicas a utilizar 20
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
No. Descripción Pág.
2.1 Definición del producto. 22
2.1.1 Características del producto. 22
2.1.2 Composición química del producto. 23
vi
CAPÍTULO III
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
ÍNDICE DE CUADROS
ÍNDICE DE GRÁFICOS
1 Tipo de vivienda 31
2 Área de su vivienda 32
3 Tipo de piso de su vivienda 33
4 Parte de la vivienda con recubrimiento 34
5 Área de la vivienda con recubrimiento 35
6 Tipo de material que recubre su pared 36
7 Parte de la pared de la vivienda con el recubrimiento 37
8 Área de la pared de la vivienda con recubrimiento 38
9 Frecuencia de cambio del recubrimiento del piso o pared 39
10 Nivel de satisfacción con el recubrimiento de su vivienda 40
11 Ocupación y profesión 41
12 Años de labores 42
13 Materia prima que utiliza 43
14 Ha utilizado el mortero 44
15 Material de mayor calidad 45
16 Porqué ese material es de mayor calidad 46
17 Establecimiento donde ha comprado el mortero 47
18 Proveedores 48
19 Costo del mortero 49
20 Frecuencia con que utilizaría el mortero 50
21 Proyección demanda de morteros/pegado de Baldosas 58
22 Proyección de oferta de morteros/pegado de Baldosas 61
23 Canales de distribución 64
24 Plan de Producción en Kg. Año 2013 79
25 Plan de Abastecimiento de materiales 81
26 Gráfico del Punto de Equilibrio 118
xiv
ÍNDICE DE ANEXOS
RESUMEN
Morán Zambrano Víctor Xavier Ing. Ind. Hartman Adolfo Rea Andrade
C.C. 090821428-1 Director del Trabajo
Introducción xvi
ABSTRACT
Morán Zambrano Víctor Xavier Ing. Eng. Hartman Adolfo Rea Andrade
C. C. 090821428-1 Director of Work
PRÓLOGO
INTRODUCCIÓN
Actividad comprendida:
1.5 Justificativos
1.6 Objetivos
Las baldosas o los recubrimientos para piso, sean del material que
fueren, dan belleza y elegancia a las viviendas, además que permiten que
se facilite las tareas de limpieza de pisos.
Los morteros son una substancia sólida que se utiliza como materia
prima en el proceso de pegado de baldosas en los pisos, de manera que
Introducción 9
eran de piedras colocadas una encima de otra y compactadas entre sí, las
piedras eran cortadas, comprimidas y acomodadas como un
rompecabezas o puestas haciendo formas y símbolos.
Francia. Hay que tomar en cuenta que en los Estados Unidos, país que
se ha caracterizado por sus investigaciones y descubrimientos, aparece la
primera fábrica de cemento 46 años más tarde que en Europa. Esta
fábrica está ubicada en Pensilvania.
El Cemento
Proyectos Industriales
Proyectos de Inversión
Art. 42, Sobre obligaciones del empleador: ……. Numerales 3, 8, 13, 17,
29, 31.
Art. 172, Razones por las que se puede dar por terminado el contrato de
trabajo.
1.8 Metodología
PQN
n= e2
(N – 1) K2 + PQ
Introducción 18
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
Prolongada trabajabilidad.
CUADRO No. 1
MATERIAS PRIMAS
Total 100,00%
Fuente: Revista Gaceta Holcim Cemento.
Elaborado por: Xavier Moran Zambrano
Es de fácil manipulación;
Nombre de la empresa;
Logotipo de la empresa;
Fecha de elaboración;
Modo de uso.
CUADRO No. 2
MATERIAS PRIMAS (PROVEEDORES)
CUADRO No. 3
CANTIDAD DE VIVIENDAS
Área
Viviendas Área rural Total Incremento
urbana
Nacional 2.812.587 1.841.467 4.654.054 34,7%
Fórmula:
PQN
n= e2
(N – 1) + PQ
K2
Estudio de Mercado 27
n = Tamaño de la muestra
P = probabilidad de éxito = 0,5
Q = 1 – P = 0,5
PQ = constante de la varianza poblacional (0,25)
N = tamaño de la población = 588.966 viviendas
e = error máximo admisible (al 5%).
K = Coeficiente de corrección del error (1,96).
PQN
n= e2
(N – 1) + PQ
K2
(0,25) (588.966)
n= (0,05)2
(588.966 – 1) + 0,25
(1,96)2
147.241,5
n= 0,0025
588.965 + 0,25
3,8416
147.241,5
n= (588.965) (0,00065077) +
0,25
147.241,5
n=
383,5310548
CUADRO No. 4
TIPOS DE EMPRESAS
CUADRO No. 5
TIPOS DE EMPRESAS DE SERVICIO
Fórmula:
PQN
n= e2
(N – 1) + PQ
K2
n = Tamaño de la muestra
Q = 1 – P = 0,5
PQN
n= e2
(N – 1) + PQ
K2
(0,25) (2.754)
n= (0,05)2
(2.754 – 1) + 0,25
(1,96)2
688,5
n= 0,0025
2.753 + 0,25
3,8416
688,5
n=
(2.753) (0,00065077) + 0,25
688,5
n=
2,0415712
Estudio de Mercado 30
CUADRO No. 6
TIPO DE VIVIENDA
Descripción Frecuencia %
Villa 298 78%
Departamento 39 10%
Cuarto 19 5%
Otros 28 7%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 1
TIPO DE VIVIENDA
CUADRO No. 7
ÁREA DE SU VIVIENDA
Descripción Frecuencia %
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 2
ÁREA DE SU VIVIENDA
CUADRO No. 8
TIPO DE PISO DE SU VIVIENDA
Descripción Frecuencia %
Baldosa 116 30%
Cerámica 223 58%
Mármol 10 3%
Otros 35 9%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 3
TIPO DE PISO DE SU VIVIENDA
CUADRO No. 9
PARTE DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción Frecuencia %
Sala 107 28%
Dormitorios 76 20%
Baños 102 27%
Cocina 98 26%
Otros 1 0%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 4
PARTE DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
CUADRO No. 10
ÁREA DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción Frecuencia %
< 20 m2 101 26%
21 m2 a 50 m2 214 56%
> 50 m2 69 18%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 5
ÁREA DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
CUADRO No. 11
TIPO DE MATERIAL QUE RECUBRE SU PARED
Descripción Frecuencia %
Baldosa 0 0%
Cerámica (Azulejo) 348 91%
Mármol 5 1%
Otros 31 8%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 6
TIPO DE MATERIAL QUE RECUBRE SU PARED
CUADRO No. 12
PARTE DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción Frecuencia %
Dormitorios 1 0%
Baños 195 51%
Cocina 186 48%
Otros 2 1%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 7
PARTE DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Análisis: El 51% indica que las paredes de los baños tienen algún
tipo de recubrimiento y el 48% señalan que la pared de la cocina tiene
algún tipo de recubrimiento.
CUADRO No. 13
ÁREA DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción Frecuencia %
< 10 m2 108 28%
11 m2 a 20 m2 178 46%
> 20 m2 98 26%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 8
ÁREA DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
CUADRO No. 14
FRECUENCIA DE CAMBIO DEL RECUBRIMIENTO DEL PISO O
PARED
Descripción Frecuencia %
3 años 2 1%
5 años 98 26%
8 años 109 28%
Otros 175 46%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 9
FRECUENCIA DE CAMBIO DEL RECUBRIMIENTO DEL PISO O
PARED
CUADRO No. 15
NIVEL DE SATISFACCIÓN CON EL RECUBRIMIENTO DE SU
VIVIENDA
Descripción Frecuencia %
Bueno 266 69%
Regular 114 30%
Malo 4 1%
Total 384 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 10
NIVEL DE SATISFACCIÓN CON EL RECUBRIMIENTO DE SU
VIVIENDA
CUADRO No. 16
OCUPACIÓN O PROFESIÓN
Descripción Frecuencia %
Ing. Civil 97 29%
Arquitecto 101 30%
Maestro Constructor 109 32%
Otros 30 9%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 11
OCUPACIÓN O PROFESIÓN
CUADRO No. 17
AÑOS DE LABORES
Descripción Frecuencia %
< 5 años 102 30%
5 a 10 años 187 55%
> 10 años 48 14%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 12
AÑOS DE LABORES
CUADRO No. 18
MATERIA PRIMA QUE UTILIZA
Descripción Frecuencia %
Mezcla tradicional 201 60%
Mortero 117 35%
Otros 19 6%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 13
MATERIA PRIMA QUE UTILIZA
CUADRO No. 19
HA UTILIZADO EL MORTERO
Descripción Frecuencia %
Si 117 35%
A veces 19 6%
Nunca 201 60%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 14
HA UTILIZADO EL MORTERO
CUADRO No. 20
MATERIAL DE MAYOR CALIDAD
Descripción Frecuencia %
Mezcla tradicional 201 60%
Mortero 117 35%
Otros 19 6%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 15
MATERIAL DE MAYOR CALIDAD
CUADRO No. 21
POR QUÉ ESE MATERIAL ES DE MAYOR CALIDAD
Descripción Frecuencia %
Tiempo de secado 105 31%
Adherencia a la superficie 213 63%
Otros 19 6%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 16
POR QUÉ ESE MATERIAL ES DE MAYOR CALIDAD
CUADRO No. 22
ESTABLECIMIENTO DONDE HA COMPRADO EL MORTERO
Descripción Frecuencia %
Distribuidora Material Construcción 201 60%
Ferretería 102 30%
Otros 34 10%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 17
ESTABLECIMIENTO DONDE HA COMPRADO EL MORTERO
CUADRO No. 23
PROVEEDOR
Descripción Frecuencia %
Holcim del Ecuador S.A. 101 30%
Comercial Zúñiga 17 5%
Otros 219 65%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 18
PROVEEDOR
CUADRO No. 24
COSTO DEL MORTERO
Descripción Frecuencia %
Alta 175 52%
Aceptable 123 36%
Bajo 39 12%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 19
COSTO DEL MORTERO
CUADRO No. 25
FRECUENCIA CON QUE UTILIZARIA EL MORTERO
Descripción Frecuencia %
Con mucha frecuencia 234 69%
A veces 101 30%
Nunca 2 1%
Total 337 100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 20
FRECUENCIA CON QUE UTILIZARIA EL MORTERO
CUADRO No. 26
VIDA ÚTIL DE RECUBRIMIENTOS DE PISOS Y PAREDES DE
VIVIENDAS
Vida útil
Frecuencia Factor tiempo
Descripción vivienda en
(viviendas) (Frecuencia / vida útil)
Años
Factor de tiempo de vida útil (en años) de cambio de baldosa por vivienda
= 0,1338 años por vivienda, o lo que es lo mismo, una vivienda reemplaza
baldosas cada 7 años.
CUADRO No. 27
CÁLCULO DEL ÁREA DE PISOS CON RECUBRIMIENTOS EN LAS
VIVIENDAS URBANAS DE GUAYAQUIL
Marca
No. de Área en
Descripción de
viviendas m2
clases
< 20 m2 101 20 2.020
21 m2 a 50 m2 214 36 7.704
> 50 m2 69 50 3.450
Total 384 13.174
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Área en m2
Área con recubrimiento de pisos =
Muestra de viviendas
13.174 m2
Área con recubrimiento de pisos =
384 viviendas
CUADRO No. 28
CÁLCULO DEL ÁREA DE PAREDES CON RECUBRIMIENTOS EN LAS
VIVIENDAS URBANAS DE GUAYAQUIL
11 m2 a 20 m2 178 15 2.670
> 20 m2 98 20 1.960
Total 384 5.710
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Área en m2
Área con recubrimiento de paredes =
Muestra de viviendas
5.710 m2
Área con recubrimiento de paredes =
384 viviendas
10 Kg. X 3.008.150 m2
Demanda de mortero en Kg. =
3m2
CUADRO No. 29
DEMANDA HISTÓRICA: MORTERO PARA PEGADO DE BALDOSAS
Año Kg.
2009 9.248.740
2010 9.437.490
2011 9.630.091
2012 9.826.624
2013 10.027.167
Fuente: Cuadro de resultados del muestreo.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 30
DEMANDA HISTÓRICA Y ACTUAL DE MORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS, PROYECTADA BAJO MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
Año X Demanda X2 X4 XY X2Y
Y (Kg.)
2 009 -2 9.248.740 4 16 -18.497.479 36.994.959
2 010 -1 9.437.490 1 1 -9.437.490 9.437.490
2 011 0 9.630.091 0 0 0 0
2 012 1 9.826.624 1 1 9.826.624 9.826.624
2 013 2 10.027.167 4 16 20.054.334 40.108.669
Totales 0 48.170.112 10 34 1.945.989 96.367.741
Fuente: Cuadro de demanda histórica del producto.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
4 2 2
a= - Y a = (34) (48.170.112) - (10) (96.367.741) = 674.106.384
4
- 2 2
) 5 (34) - (10)2 70
9.630.091,20
2
b = 1.945.989 / 10 = 194.598,92
Estudio de Mercado 58
c = 5 (96.367.741)- (10)(
2 2
c= Y- 48.170.112) = 137.589 1.965,55
4 2 2 2
- ) 5 (34) - (10) 70
a= 9.630.091,20
b= 194.598,92
c= 1.965,55
CUADRO No. 31
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEMORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS BAJO EL MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
GRÁFICO No. 21
CUADRO No. 32
OFERTA DE “MORTERO PARA PEGADO DE BALDOSAS”
PROYECTADA AL AÑO 2013
CUADRO No. 33
OFERTA HISTÓRICA Y ACTUAL
Año Kg.
2009 2.835.493
2010 2.984.730
2011 3.141.821
2012 3.307.180
2013* 3.481.242
Fuente: Gaceta informativo de Holcim del Ecuador S. A.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 34
OFERTA HISTÓRICA Y ACTUAL DE MORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS, PROYECTADA BAJO MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
2
b = 1.613.947 / 10 = 161.394,73
c = 5 (31.558.851)- (10)(
2 2
c= Y- 15.750.466) = 289.596 4.137,08
4 2 2 2
- ) 5 (34) - (10) 70
a= 3.141.819,05
b= 161.394,73
c= 4.137,08
CUADRO No.35
PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE MORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS BAJO EL MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
Años a b c X Y Oferta Kg.
Proyección
2014 3.141.819,05 161.394,73 4.137,08 3 3.663.237
2015 3.141.819,05 161.394,73 4.137,08 4 3.853.591
2016 3.141.819,05 161.394,73 4.137,08 5 4.052.220
2017 3.141.819,05 161.394,73 4.137,08 6 4.259.122
2018 3.141.819,05 161.394,73 4.137,08 7 4.474.299
Fuente: Cuadro de oferta histórica del producto.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 22
CUADRO No.36
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Demanda insatisfecha
Año Demanda Kg. Oferta Kg.
Kg.
2014 10.231.578 3.663.237 6.568.341
2015 10.439.936 3.853.591 6.586.344
2016 10.652.225 4.052.220 6.600.005
2017 10.868.445 4.259.122 6.609.322
2018 11.088.596 4.474.299 6.614.297
Fuente: Cuadros de proyección de la demanda y de la oferta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 37
DEMANDA A CAPTAR
Año Demanda % a captar Demanda a captar
insatisfecha Kg. Kg.
2014 6.568.341 12% 788.201
2015 6.586.344 12% 790.361
2016 6.600.005 12% 792.001
2017 6.609.322 12% 793.119
2018 6.614.297 12% 793.716
Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio de Mercado 63
CUADRO No. 38
PRECIOS DE MORTERO PARA PEGADO DE BALDOSAS EN EL
MERCADO
Empresa Precio
GRÁFICO No. 23
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
INDIRECTA MAYORISTA.
DISTRIBUIDOR
CONSUMIDOR
EMPRESA AUTORIZADO,
FINAL
SUPERMERCADO
INDIRECTA DETALLISTA.
La etiqueta debe cumplir con los requisitos del rotulado que están
vigentes por las normas nacionales.
d) Tecnología.
e) Recursos Humanos.
2.7.3 Tecnología
Zaranda.
Mezcladora.
Gusano.
Estudio de Mercado 68
Balanza.
Enfundadora.
CUADRO No. 39
ESCALA DE VALORACIÓN
10 – 40 41 – 70 71 – 90 91 – 100
CUADRO No. 40
ANÁLISIS PARA DETERMINAR EL TAMAÑO DE LA PLANTA
CUADRO No. 41
PRODUCCIÓN ESPERADA
CUADRO No.42
ANÁLISIS DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Industrias conexas 15 10 15 10 15
Distancia a la infraestructura 10 10 10 9 9
CUADRO No. 43
ANÁLISIS DE DISPONIBILIDAD DE TERRENOS PARA PROYECTO
Factor Peso Vía a la Costa Vía a Daule
Calif. Pond. Calif. Pond.
Tamaño 0,30 10 3,0 10 3,0
Precio del terreno 0,30 10 3,0 8 2,4
Tipo de suelo 0,20 10 2,0 10 2,0
Empresas similares 0,20 8 1,6 10 2,0
Total 1,00 9,6 9,4
Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 44
ANÁLISIS DE LA UBICACIÓN DEL PROYECTO
CUADRO No. 45
PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
Descripción Enero Total Febrero Total
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 7.944
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa
Cumplido 0,00 0,00
Eficiencia
Total 52.962 Total 47.666
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Descripción Marzo Total Abril Total
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 7.944 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Total 60.906 Total 55.610
CUADRO No. 46
PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
CUADRO No. 47
PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
Descripc. Septiembre Total Octubre Total
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 7.944 2.648 2.648
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 10.592 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
Total 58.258 Total 55.610
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 7.944 2.648 2.648 2.648 7.944
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L M M J V L M M J V
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido 2.648 2.648 5.291 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
Total 52.962 Total 60.906
Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta.
Elaborado por: Xavier Morán
Estudio de Mercado 79
CUADRO No. 48
RESUMEN DEL PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
GRÁFICO No.24
PLAN DE PRODUCCIÒN EN KG. AÑO 2013
PLAN DE PRODUCCIÓN
KG.
MESES
Fuente: Cuadros del plan de producción detallado por meses.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 49
PLAN DE ABASTECIMIENTO EN KG. 2013
GRÁFICO No. 25
PLAN DE ABASTECIMIENTO DE MATERIALES
CUADRO No. 50
CARACTERÍSTICAS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Zaranda Ecuador ZR 2
1 = Abastecimiento de repuestos.
2 = Mantenimiento.
3 = Asesoría técnica.
a = Muy Dificultoso.
b = Dificultoso.
c = Sencillo.
d = Extremadamente sencillo.
CUADRO No. 51
SELECCIÓN DE PROVEEDORES. MÁQUINA MEZCLADORA
Características
Proveedor
1 2 3
a b c d a b c d a b c d
Cover X X X
Fitzer X X X
Fuente: Proveedores.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Producción esperada
Eficiencia =
Capacidad máxima
Estudio de Mercado 84
Eficiencia = 64,40%
1. No fumar.
aislándose así del contacto con el oxígeno del aire y apagando el fuego
por sofocación.
Guantes de cuero.
2.11 Mantenimiento
CUADRO No. 52
MANTENIMIENTO ESPERADO
siguientes:
Son muchas las razones para reciclar, entre varias de ellas, se citan
las siguientes:
Se ahorran recursos.
Se disminuye la contaminación.
Se alarga la vida de los materiales aunque sea con diferentes usos.
Se logra ahorrar energía.
Se reduce el 80% del espacio que ocupan los desperdicios al
convertirse en basura.
Se generan fuentes de trabajo.
genera como parte del proceso productivo, el cual debe ser recolectado
adecuadamente y clasificado en fundas y recipientes apropiados para su
reciclaje, trabajando con base en los principios de las Buenas Prácticas
de Manufactura (BPM) y de la Producción Más Limpia (PML).
2.13 Organización
CAPÍTULO III
CUADRO No. 53
INVERSIÓN FIJA
Descripción Valor Total %
Terrenos y construcciones $48.510,00 56,45
Maquinarias y equipos $31.175,76 36,28
Otros activos $3.448,79 4,01
Equipos y muebles de oficina $2.796,00 3,25
Total $85.930,55 100,00
Fuente: Cuentas de la inversión fija
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero 95
CUADRO No. 54
CONSTRUCCIONES
Valor Valor
Descripción Cant. Unid.
Unitario Total
Planta de Producción (12 x 7) 84 m2 $200,00 $16.800,00
Dpto. Control de Calidad (4 x 4) 16 m2 $160,00 $2.560,00
Bodega de M.P y P.T. (8 x 4) 32 m2 $175,00 $5.600,00
Área de Mantenimiento (5 x 4) 20 m2 $175,00 $3.500,00
Administración (5 x 4) 20 m2 $160,00 $3.200,00
Baños (2 x 2) 4 m2 $140,00 $560,00
Garita Guardia (2 x 2) 4 m2 $120,00 $480,00
Cuarto Transformadores (2 x 2) 4 m2 $140,00 $560,00
Total Construcciones $33.260,00
CUADRO No. 55
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
Descripción Cantidad Unidades Valor u. Valor total
Terrenos (15 x 22 m) 330 m2 $35,00 $11.550,00
Construcciones $33.260,00
Cerramientos 74 m $50,00 $3.700,00
Total Terrenos y Construcciones $48.510,00
Fuente: Cuadro de Construcciones.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 56
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
Denominación Cantidad Valor Unit. Valor total
Zaranda 2 $ 860,00 $1.720,00
Mezcladora 1 $ 5.800,00 $5.800,00
Gusano 1 $ 2.600,00 $2.600,00
Balanza 1 $ 660,00 $660,00
Enfundadura 1 $ 1.800,00 $1.800,00
Subtotal de Equipos de la Producción $12.580,00
IVA 12% $1.509,60
Total de Equipo de la Producción $14.089,60
Fuente: Anexo No. 7
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero 97
CUADRO No. 57
EQUIPOS AUXILIARES
Denominación Cantidad Valor Unit. Valor total
Vehículo camioneta 1 $12.500,00 $12.500,00
Acondicionador de aire 1 $ 650,00 $650,00
Herramientas de mantenimiento 1 $ 300,00 $300,00
Instrumentos de control de calidad 1 $ 350,00 $350,00
Extintores 20 lb 2 $ 65,00 $130,00
Subtotal de Equipo Auxiliar $13.930,00
IVA 12% $1.671,60
Total Equipo Auxiliar $15.601,60
Fuente: Anexos No.8
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 58
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
Denominación Valor Total
Equipo de la producción $14.089,60
Equipo auxiliar $15.601,60
Subtotal (Equipos y Maquinarias) $29.691,20
Gastos de instalación y montaje (5%) $1.484,56
Total Equipos y Maquinarias $31.175,76
Fuente: Cuadros de equipos de la producción y equipos auxiliares.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero 98
CUADRO No. 59
OTROS ACTIVOS (INTANGIBLES)
Valor Valor
Descripción Cantidad
Unitario Total
Software (Licencia para
1 $280,00 $280,00
Windows, Office)
Gastos de constitución de la
1 $300,00 $300,00
sociedad
G. Puesta en marcha (5%
$1.558,79
costo maquinaria)
Patentes 1 $250,00 $250,00
Permisos municipales y
1 $460,00 $460,00
legales
Costo estudio 1 $300,00 $300,00
Gastos de investigación 1 $300,00 $300,00
siguiente cuadro:
CUADRO No. 60
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
Denominación Cantidad V. Unitario V. Total
Escritorio Gerencial de 120 x 60 4 $105,00 $420,00
Archivador 4 $102,00 $408,00
Sillas gemas color azul 4 $75,00 $300,00
Papelera 4 $8,00 $32,00
Equipo de Computación con
2 $680,00 $1.360,00
impresora
Línea telefónica 2 $120,00 $240,00
Teléfono 3 $12,00 $36,00
Total Equipos y Muebles de Oficina $2.796,00
Fuente: Anexos No.9
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 61
CAPITAL DE OPERACIÓN ANUAL
Descripción Valor Total %
Materiales Directos $21.381,11 26,83
Mano de Obra Directa $14.855,21 18,64
Carga Fabril $19.104,68 23,98
Costos Administrativos $15.111,60 18,97
Costos de Ventas $9.224,36 11,58
Total $79.676,95 100,00
Fuente: Rubros del capital de operación.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero 100
CUADRO No. 62
MATERIALES DIRECTOS
Programa de producción: 669.971 Kg.
Total $21.381,11
CUADRO No. 63
MANO DE OBRA DIRECTA
Salario Décimo Décimo SECAP
Descripción IESS
Básico Tercero Cuarto IECE
CUADRO No. 64
MANO DE OBRA INDIRECTA
Descripción Salario Décimo Décimo IESS SECAP
Básico Un. Tercero Cuarto IECE
Jefe de
Producción $384,00 $32,00 $32,00 $42,77 $3,84
Concepto Pago por Cantidad Valor Valor
Colaborador Colaboradores Mensual Anual
Jefe de
Producción $494,61 1 $494,61 $5.935,30
Total $5.935,30
Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 65
MATERIALES INDIRECTOS
C.
Material Indirecto Unidad Cant. Unid. Unitario V. Anual
Fundas Cientos 670 $1,20 $803,96
Etiquetas Cientos 670 $0,70 $468,98
Total $1.272,94
Fuente: Proveedores.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Otros rubros. – Otras cuentas que forman la inversión fija son las
depreciaciones, seguros, reparaciones y mantenimiento, cada una de
estas cuentas se obtiene a través de la inversión fija.
CUADRO No. 66
DEPRECIACIONES, SEGUROS, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Puesta en
CUADRO No. 67
SUMINISTROS DE PRODUCCIÓN
Valor
Suministros Cantidad Unidad Costo Un. Anual
Energía Eléctrica 4.050 Kw – Hr $0,22 $891,00
Lubricantes 40 Galones $8,84 $353,60
Gasolina 350 Galones $1,86 $651,00
Agua 1.800 m3 $0,26 $468,00
Total $2.363,60
Fuente: Instituciones Proveedoras.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 68
OTROS SUMINISTROS
Valor
Otros Suministros Cantidad Unidad Costo Un. Anual
Cloro líquido 4 Galón $2,40 $9,60
Detergente 4 Galón $4,60 $18,40
Botiquín y remedios 1 Unidad $37,53 $37,53
Trapiadores 2 Unidad $5,00 $10,00
Escobas 3 Unidad $2,41 $7,23
Mascarillas desechables 5 paquete $5,00 $25,00
Mandiles 4 Unidad $6,50 $26,00
Señalizaciones 6 Unidad $5,00 $30,00
Total $163,76
Fuente: Anexo No.11
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 69
SUMINISTROS DE FABRICACIÓN Y DE LIMPIEZA
CUADRO No. 70
CARGA FABRIL
Descripción Valor %
Mano De Obra Indirecta $5.935,30 31,07
Materiales Indirectos $1.272,94 6,66
Depreciación $5.316,22 27,83
Reparación y Mantenimiento $2.494,06 13,05
Seguros $1.558,79 8,16
Suministros de fabricación $2.527,36 13,23
Total $19.104,68 100,00
Fuente: Cuentas de la carga fabril.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 71
SUELDOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Total $12.582,84
CUADRO No. 72
COSTOS GENERALES
Activos Costos V. Útil Valor Valor a Depreciación
Años Residual Depreciar Anual
Depreciación
Muebles
$4.386,00 5 $877,20 $3.508,80 $701,76
Oficina
Const.
$300,00 10 $30,00 $270,00 $27,00
Sociedad
Planilla de
$45,00 $540,00
teléfono
Servicio de
$80,00 $960,00
contaduría
S. De oficina $25,00 $300,00
Total $2.528,76
Fuente: Cuadro de Otros Activos.
Elaborado por: . Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 73
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Los costos de ventas, son una cuenta contable que se refiere a los
rubros de sueldos del personal de ventas y los gastos por concepto de
publicidad y promoción y otros pertenecientes a la mercadotecnia.
CUADRO No. 74
SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS.
Total $5.255,72
CUADRO No. 75
COSTOS POR CONCEPTO DE PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
CUADRO No. 76
COSTOS DE VENTAS
CUADRO No. 77
INVERSIÓN TOTAL
Descripción Valor total %
3.4 Financiamiento
C x i
Pago = 1 – (1 + i)-n
$51.558,33 X 2,50%
Pago =
1 – (1 + 2,50%)-10
Pago = $5.026,27
CUADRO No. 78
n Fecha C i P (C+i)-P
2,50%
0 28/12/2013 $51.558,33
CUADRO No. 79
CUADRO DE INTERESES ANUALES QUE SE DEBE ABONAR A LA
ENTIDAD FINANCIERA
CUADRO No. 80
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CUADRO No. 81
INGRESO POR VENTAS
CUADRO No. 82
DETERMINACIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES
Reparación y
$2.494,06
Mantenimiento
Seguros $1.558,79
Suministros $2.527,36
Depreciaciones $5.316,22
CUADRO No. 83
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
# De unidades 669.971
Costos fijos $37.529,16
Costos variables $46.733,62
P.V.x Kg. $0,165
Ventas $110.545,18
Margen de contribución = Ventas-C. Variables
Margen de contribución = $63.811,56
Punto de equilibrio = C. Fijos / (Ventas - C. Variables)
Punto de equilibrio = 38.485,46 / (110.545,18 - 46.733,62)
Punto de equilibrio = 0,5881
Punto de equilibrio = 394.026,47 Unidades
Costos fijos
Punto de equilibrio = Ventas – costos variables
GRÁFICO No. 26
GRÁFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
$55.272,59
$27.636,29
9
CUADRO No. 84
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No. 85
BALANCE ECONÓMICO DE FLUJO DE CAJA
Donde:
CUADRO No. 86
DETERMINACIÓN DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Año n P F I Ecuación P
2013 0 $92.570,29
2014 1 $22.203,31 27,36% P = F / ( 1+i)n $17.433,74
2015 2 $24.971,62 27,36% P = F / ( 1+i)n $15.395,46
2016 3 $27.921,58 27,36% P = F / ( 1+i)n $13.516,33
2017 4 $30.572,74 27,36% P = F / ( 1+i)n $11.620,54
2018 5 $32.530,21 27,36% P = F / ( 1+i)n $9.708,49
2019 6 $32.530,21 27,36% P = F / ( 1+i)n $7.622,98
2020 7 $32.530,21 27,36% P = F / ( 1+i)n $5.985,46
2021 8 $32.530,21 27,36% P = F / ( 1+i)n $4.699,70
2022 9 $32.530,21 27,36% P = F / ( 1+i)n $3.690,15
2023 10 $32.530,21 27,36% P = F / ( 1+i)n $2.897,45
Total $92.570,29
Fuente: Flujo de caja.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero 123
F
P=
(1 + i)n
Dónde:
CUADRO No. 87
DETERMINACIÓN DEL VALOR ACTUAL NETO
Año n P F i Ecuación P
2013 0 $92.570,29
2014 1 $22.203,31 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.184,83
2015 2 $24.971,62 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.637,70
2016 3 $27.921,58 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.977,89
2017 4 $30.572,74 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.881,59
2018 5 $32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.198,70
2019 6 $32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $18.362,46
2020 7 $32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $16.693,14
2021 8 $32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $15.175,58
2022 9 $32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $13.795,99
2023 10 $32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $12.541,81
VAN $179.449,69
Fuente: Flujo de Caja.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 88
TIEMPO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
P
Año n P F I Ecuación P
acumulado
2013 0 $92.570,29
Ingresos
Coeficiente beneficio / costo =
Costo total
$110.545,18
Coeficiente beneficio / costo =
$84.262,78
FACTIBLE.
3.17 Conclusiones
3.18 Recomendaciones
Por esta razón, será importante la difusión que se haga del mortero
para el pegado de baldosas en el mercado, y, que en el futuro la empresa
pueda elaborar otro tipo de morteros para mejorar las condiciones de
trabajo en el sector de la construcción.
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Morteros para pisos: los morteros para pisos deben poseer una
buena resistencia al desgaste y a la compresión, por lo tanto se deberá
usarse una dosificación rica en pasta cementaste.
Glosario de Términos 132
ANEXOS
Anexos 134
ANEXO No.1
Instructivo:
4) ¿En qué parte del piso de la vivienda tiene baldosa, cerámico u otro
tipo de recubrimiento?
a) Sala b) Dormitorios c) Baños d) Cocina e) Otros
Encuestador_________________________
Anexos 136
ANEXO No.2
Instructivo:
Encuestador -------------------------------------------
Anexos 138
ANEXO No.3
LOCALIZACION
Vía a la costa
ANEXO No. 4
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
13m
F
G A B
3m
3m
4m
K
4m
H Oficina
3m
D I
11 m cuadr.
3m
3m
4m
15m
C E
3m
3m
1m
4m
ANEXO No. 5
DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN
ANEXO No. 6
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Gerente
General
Secretaria
Recepcionista
Jefe de Servicio de
Jefe de ventas
producción Contaduría
3 Operadores
Ayudante Asistente Impulsador
de Planta
ANEXO No. 7
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
Atentamente,
Mobiliaria DUCHI
ANEXO No. 8
EQUIPOS AUXILIARES
ANEXO No. 9
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
PROFORMA
TOTAL $2.796,00
…………………………………. …………………………
FIRMA DEL CLIENTE FIRMA AUTORIZADA
Fuente: Mobiliaria DUCHI
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Anexos 145
ANEXO No. 10
MATERIALES DIRECTO
Proforma
ADITEC
Calidad que construye confianza
Servicio@aditec-ec.com Av. Juan tanca Marengo Km 6,5
Telf:2479552
Cant. Valor
Descripción Consumo Valor Total
Total Un.
Arena seca 0,5989 Kg
401.245,5 $0,0150 $6.018,68
Cemento 0,2500 Kg
167.492,7 $0,0700 $11.724,49
Carbonacal 0,1400 Kg
93.795,9 $0,0100 $937,96
Cal 0,0100 Kg
hidratada
6.699,7 $0,0100 $67,00
Aditivo No. 1 0,0004 Kg
Total
$21.381,11
ANEXO No. 11
OTROS SUMINISTROS
PROFORMA
Ferrisariato
Cliente: Xavier Morán
RUC:………………………………….. fecha:………………..
Otros Valor
Suministros Cantidad Unidad Costo Un. Anual
Cloro líquido
4 Galón $2,40 $9,60
Detergente
4 Galón $4,60 $18,40
Botiquín y
remedios
1 Unidad $37,53 $37,53
Trapeadores
2 Unidad $5,00 $10,00
Escobas
3 Unidad $2,41 $7,23
Mascarillas
desechables
5 paquete $5,00 $25,00
Mandiles
4 Unidad $6,50 $26,00
Señalizaciones
6 Unidad $5,00 $30,00
Total $163,76
ANEXO No. 12
DIAGRAMA DE GANTT
BIBLIOGRAFÍA
Paginas Web:
www.fonavipo.gob.sv,
www.royalgroup.com,
www.casalco.org.sv,
www.mop.gog.sv ,
www.pavcon.com,
www.owenscorning.com ,
www.quick-step.com
Bibliografía 149