JUAN JAIRO GIL Y CIA S.

A
LIBRO DIARIO
Enero de 2019
(pesos)
FECHA REFERENCIA CODIGO CUENTA DEBITO
Enero. 02 Gastos 5210 Honorarios 2,400,000
2365 Rte Fuente Honorarios 11%
1110 Moneda Nacional
Enero. 03 Compra 1435 Inv. Mercancia 57,500,000
2408 Iva descontable 10,925,000
2365 Rte Fuente
1110 Moneda Nacional
Enero. 04 Otros Pasivos 1110 Moneda Nacional 1,000,000
2805 Anticipos y avances
Enero. 05 Compra 1435 Inv. Mercancia 1,000,000
2408 Iva descontable 190,000
2365 Rte Fuente x pagar
2205 Proveedores Nles
1110 Moneda Nacional
Enero. 05 Compra 1435 Inv. Mercancia 20,000,000
2408 Iva descontable 3,800,000
2365 Rte Fuente x pagar
1110 Moneda Nacional
2205 Proveedores Nles
Enero. 10 Gastos 5220 Arriendo Bodega 2,500,000
5120 Arriendo Oficina 1,500,000
2365 Rte Fuente x pagar 4%
1110 Moneda Nacional
Enero. 10 Gastos 5135 Servicios Publicos 5,000,000
2408 Iva descontable 950,000
1110 Moneda Nacional
Enero. 15 Gastos 5205 Sueldos 1,800,000
5205 Aux. Transporte 194,064
2370 Aportes a entidades promo. De salud
2370 Fondo de cesantias/ Pension
2505 Salarios por Pagar
Enero. 15 Gastos 5135 Transporte, acarreo, Fletes 700,000
2365 Rte Fuente x pagar 1%
1110 Moneda Nacional
Enero. 15 Deudores 1330 Anticipos y avances 2,000,000
2365 Rte Fuente x pagar 10%
1110 Moneda Nacional
Enero. 15 Venta 4135 Ccio.al por mayor y al por menor
2408 Iva descontable
 1355 Anticipo de Imptos y contribuciones 1,046,875
1110 Moneda Nacional 48,784,375
6135 Costo Mercancia vendida 33,500,000
1435 Inv. Mercancia
Enero. 15 Gastos 5135 Servicio Transporte 1,500,000
1110 Moneda Nacional
Enero. 20 Compra 1435 Inv. Mercancia 5,000,000
2408 Iva descontable 950,000
2365 Rte Fuente x pagar
1110 Moneda Nacional
Enero. 30 Gastos 5135 Servicios Litografia 3,500,000
2408 Iva descontable 665,000
2365 Rte Fuente x pagar 4%
1110 Moneda Nacional
2205 Proveedores Nles
SUMAS IGUALES 206,405,314
CREDITO

264,000
2,136,000

1,437,500
66,987,500

1,000,000

25,000
815,500
349,500

500,000
11,650,000
11,650,000

160,000
3,840,000

5,950,000

72,000
72,000
1,850,064

7,000
693,000

200,000
1,800,000
41,875,000
7,956,250
33,500,000

1,500,000

125,000
5,825,000

140,000
2,012,500
2,012,500
206,405,314
 LIBRO MAYOR
enero de 2019
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO SALDO FINAL
1110 Banco 49,784,375 102,743,500 52,959,125
1330 Anticipos y avances 2,000,000 -2,000,000
1355 Anticipo de Imptos y contribuciones 1,046,875 -1,046,875
1435 Inv. Mercancia 83,500,000 33,500,000 -50,000,000
0
2 PASIVOS 0
2205 Proveed. Nles 14,478,000 14,478,000
2365 Rte fuente 2,858,500 2,858,500
2370 Aportes a entidades promo. De salud 144000 144,000
2408 Iva 17,480,000 7,956,250 -9,523,750
2505 Salarios por Pagar 1850064 1,850,064
2805 Anticipos y avances 1000000 1,000,000
4 INGRESOS 0
4135 Ccio.al por mayor y al por menor 41,875,000 41,875,000
5 GASTOS 0
5120 Arriendo Oficina 1500000 -1,500,000
5135 Servicios Publicos 10,700,000 -10,700,000
5205 Sueldos 1,800,000 -1,800,000
5205 Aux. Transporte 194,064 -194,064
5210 Honorarios 2,400,000 -2,400,000
5220 Arriendo Bodega 2,500,000 -2,500,000
6 COSTOS 0
6135 c.m.v 33,500,000 -33,500,000
206,405,314 206,405,314 0
 Generado enero 2019
Saldo Cuent - 9,523,750 Pagar
Saldo Cuent 1,811,625 A favor
 ESTADO DE RESULTADOS
enero de 2019

VENTAS 41,875,000
(-) DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS

INGRESOS OPERACIONALES 41,875,000

(-) COSTO DE VENTAS - 33,500,000

UTILIDAD BRUTA 8,375,000

(-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTA -

(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMIN -

UTILIDAD OPERACIONAL 8,375,000

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES -

(-) GASTOS NO OPERACIONALES -

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPTO 8,375,000

(-) IMPTO DE RENTA Y COMPLEMEN. 2,763,750

UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,611,250

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2019
Generado A Mayo 30 de 20
ACTIVOS PASIVOS Saldo Cuent
Saldo Cuent
Bancos 132,459,125 Proveedores 39,478,000
Inventarios -29,488,250 R/fte x pagar 2,858,500
CxC clientes 13,000,000 Imporenta x pagar 33,500,000
Anticipo R/fte -1,046,875 Iva x pagar -9,523,750
TOTAL PASIVOS 66,312,750

PATRIMONIO:
Capital 43000000
Utilidad acumulada 5,611,250
TOTAL PATRIMONIO: 48,611,250

TOTAL ACTI 114,924,000 PASIVO Y PATRIMONIO 114,924,000

Generado A Mayo 30 de 2018
- 9,523,750 Por Pagar
- 3,905,375 A favor
PUNTO 2
INGRESOS
Sueldo básico $ 8,700,000

Horas extras por valor

$ 350,000
Bonificaciones no constitutiva salario por valor $ 1,300,000
bono de alimentos (SODEXO) $ 1,860,000
INGRESOS BRUTOS
$ 12,210,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

Aportes a pension
$ 600,000

TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

$ 600,000

INGRESO NETO
$ 11,610,000
Ingreso neto * 40% $ 4,644,000

DEDUCCIONES
paga servicios publicos y empleada domestica 1 mes $ 1,300,000
paga alimentación durante el mes $ 1,100,000
interes credito del vehiculo $ 246,000
interes vivienda $ 4,550,000
Salud prepagada $ 535,000
Dependientes Art 387 10% $ 1,221,000
RENTAS EXCENTAS
Rentas Excentas 25% $ 3,052,500
Cuentas AFC $ 1,200,000
Total deducciones $ 10,558,500
BASE GRAVABLE $ 6,966,000
BASE GRAVABLE/UVT $ 210
Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT $ 60
Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT * 28% $ 17
VALOR RETENCION EN LA FUENTE $ 557,928
tope maximo 16 UVT

Supera el valor maximo del 40%

valor UVT 2 33156

 Ingreso
laboral
gravado
expresado
en UVT
menos 150
UVT * 28%
MAS 10
UVT