TALLER INDICADORES DE LIQUIDEZ Y ENDEUDAMIENTO

NOMBRES:

La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se dedica a la

prestación de servicios cooperativo para sus asociados A continuación se presentan los estados
financieros clasificados correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo
siguiente:
 Calcular los Indicadores Financieros de Liquidez y Endeudamiento (todos

los mencionados en la guía), para ambos años.

 Comentar cada indicador y hacer la respectiva comparación entre un año y otro. (Consultar los
comentarios en los ejemplos que propone la guía)
 Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA 2015

INVERSION)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

11 DISONIBLE $ 56,439,256

caja $ 4,246,146

bancos $ 52,193,110

fondo de liquidez $ -

12 INVERSIONES $ 100,000,000

Para mantener hasta el vencimiento. $ 100,000,000

14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS $ 309,587,943

crédito de consumo garantía admisible $ 3,073,518

crédito de consumo otras garantía $ 313,021,287

provisión para protección de cartera -$ 1,567,880

provisión general de cartera -$ 4,938,982

16 CUENTAS POR COBRAR $ 17,472,668

convenios $ 346

anticipos $ 4,250,000

créditos a empleados $ 2,103,000

deudores patronales $ 2,462,314

ingreso por cobrar(intereses) $ 5,222,679

ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) $ 200

anticipos de impuesto $ 4,310,506

otras cuentas por cobrar $ 551

 provisiones para protección de c x c -$ 1,971,974

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 483,499,867

ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. $ 671,701,462
crédito de consumo garantía admisible $ 6,531,226
crédito de consumo otras garantía $ 665,170,236

17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 23,482,008

muebles y equipo de oficina $ 3,530,000

equipo de cómputo y comunicaciones $ 11,484,000
depreciación acumulada -$ 1,531,992
18 ACTIVOS DIFERIDOS $ 7,261,920

cargos diferidos (software sicoopweb) $ 7,261,920

19 OTROS ACTIVOS $ 21,270,070

otras inversiones $ 10,845,166

bienes recibidos en pago $ 17,374,840

provisión otros activos -$ 6,949,936

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 723,715,460
TOTAL ACTIVO $ 1,197,215,327

PASIVO
21 DEPOSITO $ -
ahorro voluntario $ -
ahorro permanente $ -
24 CUENTAS POR PAGAR $ 12,397,258
costos y gastos por pagar $ 7,553,694
retención en la fuente $ 1,074,043
retenciones y aportes de nomina $ 679
remanentes por pagar $ 3,067,718
otras cuentas por pagar $ 23
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 12,397,258
26 fondos sociales $ 223,389,629
fondo social de educación $ 92,603,607
fondo social de solidaridad $ 79,184,022
fondos social de actividades asociados $ 8,347,132
 fondo nacional de cartera $ 31,437,693
fondo social otros fines $ 11,817,175
27 OTROS PASIVOS $ 2,851,786
obligaciones laborales consolidadas $ 2,533,317
ingresos recibidos para terceros $ 318
28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES $ -
provisión contingencia $ -
TOTAL PASIVOS $ 238,638,673
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL $ 666,344,443
aportes ordinarios $ 665,003,459
fondo social mutual $ 1,340,984
32 RESERVAS $ 120,338,556
protección de aportes $ 117,729,546
inversión social $ 1,565,406
reservas estatutarias $ 1,043,604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA $ 15,235,791
fondo para revalorización de aportes $ 1,530,805
fondo de mercadeo de producto $ 3,101,827
fondo especial $ 522
fondos sociales capitalizados $ 9,447,341
fondos de inversión $ 634
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO $ 38,614,418
auxilios y donaciones $ 785
revalorización del patrimonio $ 37,829,088
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 128,043,446
36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 968,576,654
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 120,215,327

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE 2015

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS $ -
RECUPERACIONES $ 3,811,512
SERVICIOS DEL CREDITO $ 205,869,077
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES $ 850
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 210,530,589
MENOS COSTO DE VENTAS $ -
EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL $ 210,530,589
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL $ 40,209,005
GASTOS GENERALES $ 48,013,011
PROVISIONES $ 14,886,201
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO $ 1,171,280
DEPRECIACIONES $ 1,531,992
GASTOS FINANCIEROS $ 1,399,421
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 107,210,910
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL $ 103,319,679
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS $ 22,826,502
COMISIONES $ -
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES $ -
RECUPERACIONES $ 8,000,000
DIVERSOS $ 1,539,405
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES $ -
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 32,365,907
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS $ -
FINANCIEROS $ 3,559,115
EXTRAORDINARIOS $ 2,225,977
GASTOS DIVERSOS $ 66
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 1,790,984
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 7,642,140
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES $ 24,723,767
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO $ 128,043,446
untos

2016
INDICADORES FINANCIE

INDICADOR
$ 51,196,406

$ 15,233,539

$ 32,315,953 CAPITAL DE TRABAJO NETO

$ 3,646,914

$ 450,000,000

$ 450,000,000

RAZON CORRIENTE

$ 204,192,457

$ -
RAZONE
$ 246,448,534

-$ 38,214,530 RAZON ENDEUDAMIENTO

-$ 4,041,547

$ 9,213,840

10.018.021 RAZON CONCENTRACION

$ 2,300,000

$ 2,054,881

$ 107
RAZON DE AUTONOMIA

$ 2,865,197

$ 200

$ 4,310,506 FINANCIACION A LARGO PLAZO

$ -
-$ 12,641,716

$ 714,602,703 INDICADOR LEVERAGE

$ 523,703,136 RAZONES
$ -
$ 523,703,136

APALANCAMIENTO FINANCIERO
15.850.000

$ 8,535,000 MARGEN DE CONTRIBUCION

$ 13,175,000
-$ 21,710,000
$ 628

APALANCAMIENTO OPERATIVO
$ 628

$ 28,220,006
$ 10,845,166

$ 17,374,840 APALANCAMIENTO TOTAL

$ -
$ 568,840,342
$ 1,283,004,045

$ 91,147,296
$ 13,990,509
$ 77,156,787
$ 58,153,338
$ 2,287,067
$ 395
$ 617
$ 54,854,202
$ -
$ 149,300,634
$ 129,660,218
$ 47,191,501
$ 72,334,370
$ 10,134,347
 $ -
$ -
$ 3,410,079
$ 3,048,876
$ 361
$ 26,000,000
$ 26,000,000
$ 308,370,931

$ 548,427,288
$ 547,086,305
$ 1,340,983
$ 2,609,010
$ -
$ 1,565,406
$ 1,043,604
$ 13,704,986
$ -
$ 3,101,827
$ 522
$ 9,447,341
$ 634
$ 38,614,418
$ 350
$ 38,264,418
$ 482,532,290
-$ 117,104,878
$ 968,783,114
$ 1,277,154,045

ACUMULADO
2016

$ 717
6.382.406
86.269.590
$ -
93.369.323
$ 582
92.787.537

$ 29,604,440
$ 35,654,015
$ 5,142,323
$ -
$ -
$ 26,773,934
$ 97,174,712
-$ 4,387,175

$ 14,622,415
$ 337
$ 491,916,788
$ -
$ 173
$ 13,812,230
$ 520,861,329

$ 78
$ 5,040,295
$ 999
$ 24,253,800
$ 3,571,001
$ 33,941,864
$ 486,919,465
$ 482,532,290
CADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ENDEUDAMIENTO

FORMULA 2015 2016

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE $ 471,102,609.00 $ 565,302,069.00

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE 39.00 4.8

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL 0.199 0.240

PASIVO CORRIENTE/PASIVO TOTAL 5.2% 48%

PATIMONIO/ ACTIVO TOTAL $0.81 $0.76

(CAPITAL+PASIVO NO CORRIENTE)/ ACTIVO TOTAL 57% 54%

 PASIVO/ PATRIMONIO $ 0.25 $ 0.32

RAZONES DE APALANCAMIENTO

UTILIDAD OPERATIVA/ UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 2.04 #VALUE!

INGRESOS- (COSTOS VARIABLES+ GASTOS VARIABLES) $ 202,954,447 #VALUE!

MARGEN DE CONTRIBUCION/ UTILIDAD OPERATIVA 1.96 -13.79

MARGEN DE CONTRIBUCION/ UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTO 1.9643348576 #VALUE!