“Año de la lucha contra la corrupción e impunidad”

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS (FAYN)

INFORME FINAL DE INVESTIGACIÓN

Curso Integrador en Administración y Negocios

Profesor:

Carquín Davila, Jorge Antonio

HIDRÁULICA ZAMAOLLA E.I.R.L.

(GRUPO 3)

Alexander Quispe Huillca U17303550

Rafael Medina Fernandez 1620681
Christian Castañeda Takagui 1421267

2019

1
 ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................. 4

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 5

1. Información General de la empresa ...................................................................... 6

1.1. Nombre ....................................................................................................... 6

1.2. RUC ............................................................................................................ 6

1.3. Dirección fiscal: ........................................................................................... 6

1.4. Representante legal: ................................................................................... 6

1.5. Tipo de empresa ......................................................................................... 7

1.6. Breve reseña histórica de la empresa ......................................................... 7

1.7. Organización de la empresa ....................................................................... 8

2. Análisis de la Misión y Visión de la Empresa ........................................................ 9

2.1. Síntesis del Análisis Filosofal ...................................................................... 9

2.2. Conclusiones ............................................................................................ 10

2.3. Recomendaciones .................................................................................... 11

3. Análisis de la Gestión de Recursos Humanos .................................................... 11

3.1. Síntesis del Análisis .................................................................................. 11

3.2. Conclusiones ............................................................................................ 12

3.3. Recomendaciones .................................................................................... 13

4. Análisis de la función Comercial y de Marketing ................................................. 13

4.1. Síntesis del Análisis .................................................................................. 13

4.2. Conclusiones ............................................................................................ 17

4.3. Recomendaciones .................................................................................... 18

2
5. Análisis de la función Contable y Financiera ...................................................... 19

5.1. Síntesis del análisis .................................................................................. 19

5.2. Conclusiones ............................................................................................ 26

5.3. Recomendaciones .................................................................................... 27

6. Análisis de la función de Producción u Operaciones .......................................... 28

6.1. Síntesis del análisis .................................................................................. 28

6.2. Conclusiones ............................................................................................ 31

6.3. Recomendaciones .................................................................................... 32

7. Análisis de la Responsabilidad social e Impacto Ambiental................................ 33

7.1. Síntesis del análisis .................................................................................. 33

7.2. Conclusiones ............................................................................................ 40

7.3. Recomendaciones .................................................................................... 41

8. FODA .................................................................................................................. 42

8.1. Fortalezas ................................................................................................. 42

8.2. Oportunidades .......................................................................................... 43

8.3. Debilidades ............................................................................................... 44

8.4. Amenazas ................................................................................................. 45

9. Bibliografía .......................................................................................................... 46

10. Anexos ............................................................................................................... 47

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 RESUMEN EJECUTIVO

La empresa Hidráulica Zamalloa se dedica a la comercialización, fabricación y

distribución de mangueras hidráulicas, los cuales pertenecen al rubro de productos
industriales si bien esto no compone el total de sus productos, representa el mayor
porcentaje de ventas por parte de la empresa por lo cual a su vez el rubro al cual
pertenece.
Las mangueras hidráulicas son los principales conductores de fluidos en los diversos
sistemas hidráulicos de las máquinas que existen en los sectores de la industria
minera, pesquera, constructora, entre otros, es por ello la existencia de muchas
empresas dedicadas a su comercialización y debido a esta competencia dedican su
esfuerzo principalmente a la venta y post-venta de sus componentes, además del
servicio brindado por estas mismas.
La posición de Hidráulica Zamalloa en el mercado actualmente se denominaría como
retadora, puesto que aún no llega a ser líder en la comercialización de sus productos
en el país, pero se encuentra por debajo de ellos compitiendo con distintas empresas
del mismo rubro.
De la empresa aprendimos principalmente la manera en cómo maneja sus
operaciones una PYME, ya que en el caso de Hidráulica Zamalloa se pudo observar
que carecía de áreas como Marketing, Recursos Humanos y Finanzas. Debido a que
el gerente asume muchas de estas funciones y no consideraba muy relevante hasta
hace un tiempo la implementación de estas áreas. Sin embargo, nos comentó que
actualmente se encuentran en un proceso de mejora en la organización de la empresa
y la incorporación de un Área de Marketing.
Concluimos que la empresa Hidráulica Zamalloa es un reflejo de muchas empresas
PYME que actualmente existen en el Perú, debido a su falta de organización y poco
interés en la mejora de ello, muchas veces por la falta de conocimiento o
irresponsabilidad por parte de los dueños de la empresa.
Nuestro equipo de trabajo por parte del presente informe le pudo aportar a la empresa
conocimientos, algunos detalles que podrían mejorar, sus puntos fuertes de la
empresa y cosas que nosotros pudimos aprender de la empresa y su competencia a
lo largo del desarrollo del informe.

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 INTRODUCCIÓN

El objetivo del curso es aplicar nuestros conocimientos aprendidos hasta ahora a lo

largo de nuestra carrera, en el caso de nuestro grupo en la empresa Hidráulica
Zamalloa. Para lo cual se está realizando este informe, donde analizamos las distintas
áreas de la empresa, presentamos una matriz FODA y en base a ello se dan las
conclusiones y recomendaciones para la empresa.
Durante el ciclo para la elaboración de nuestro informe se estuvo revisando el material
proporcionado por el profesor para tener una guía de todos los temas que se debían
abordar, además de la búsqueda de fuentes externas para despejar cualquier duda
que se podía suscitar en el proceso de nuestro trabajo. En total se tuvo que realizar 8
visitas a la empresa Hidráulica Zamalloa para poder consultarle al gerente sobre cada
uno de los temas que se iban desarrollado en nuestro informe, los cuales fueron los
siguientes: recopilación de información general de la empresa, análisis de la misión y
visión, gestión de recursos humanos, análisis de la función comercial y de marketing,
análisis de la función contable y financiera, análisis de la producción y operaciones, y
la responsabilidad social e impacto ambiental en la empresa.
Como principales inconvenientes se tuvo que el gerente muchas veces no se
encontraba en el local principal de La Victoria, ya que también iba a los demás locales
que tiene la empresa en Lima, e incluso por un lapso de tiempo viajo a supervisar el
local ubicado en Apurímac y tuvimos que llamarlo para que pudiera darnos la
información necesaria. Otro inconveniente que se tuvo fue la carencia de ciertas áreas
como la de marketing, finanzas y recursos humanos, por lo cual se tuvo que analizar
únicamente como se cubrían esas responsabilidades en la empresa. Por último, para
el tema de finanzas el gerente solo nos pudo proporcionar datos aproximados del
estado de resultados, puesto que considera que es información confidencial de la
empresa.

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1. Información General de la empresa
Hidráulica Zamalloa es una empresa que pertenece al sector industrial, en el cual
se basa específicamente en ventas de partes, piezas y accesorios, también se
dedican a la fabricación de productos de caucho, en el cual realizan transporte por
carretera para la logística y distribución.

1.1. Nombre
HIDRAULICA ZAMALLOA EIRL. El nombre por el cual se le conoce o se
le llama en el mercado es HIDRAULICA ZAMALLOA

1.2. RUC
20134930650

1.3. Dirección fiscal:

Ubicado en AV. LAS AMERICAS NRO. 1355 URB. BALCONCILLO
LIMA - LIMA - LA VICTORIA.

1.4. Representante legal:

Es el Sr. Zamalloa Aldave, Julio Edu.

El número telefónico para cualquier consulta y duda que tenga el cliente

es Tlf.: 717-5632 | Telefax: 473-5161

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1.5. Tipo de empresa

La empresa Hidráulica Zamalloa tiene como razón social ser una

Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL), también es del
régimen tributario PYME, debido al número de trabajadores con los que
la empresa cuenta, que son de 22 y el monto de facturación que tenga
la empresa.

1.6. Breve reseña histórica de la empresa

Hidráulica Zamalloa fue creada en 1993 comenzando sus actividades

específicamente el 29 de Setiembre del mismo año hasta la actualidad.
Fundada por el señor Zamalloa Guerrero, Nicolas Néstor.

Inicialmente solo se contaba con el local de Aviación, pero debido a la

buena acogida del negocio por parte de distintas empresas, se comenzó
a necesitar otros locales más, para poder abastecer a nuestros clientes
y también ayudar al crecimiento de nuestra empresa. Por lo cual se
comenzaron a buscar lugares para ampliar nuestros locales en distintos
distritos y en provincia, de esta forma es que en la actualidad se cuenta
con todos nuestros locales.

Actualmente el gerente y encargado de la empresa es Zamalloa Aldave,

Julio Edu, hijo del señor Nicolas.

7
1.7. Organización de la empresa
El organigrama de la empresa es de tipo jerárquico vertical, en el cual
se encuentra en la parte de arriba la dirección general, donde se tiene
como único representante al gerente el Sr. Zamalloa Aldave Julio Edu,
él es el representante legal y persona jurídica, más abajo encontramos
a los siguientes departamentos los cuales están divididos por área: el
área de logística en donde el jefe es el Sr. Anchirauco y las 4 agencias
con las cuales cuentan, en donde cada una tiene su jefe inmediato, en
donde cada uno cuenta con 1 jefe de producción para cada área,
asistentes contables o tesorería y supervisores de área para cada una
de las agencias.

8
2. Análisis de la Misión y Visión de la Empresa

2.1. Síntesis del Análisis Filosofal

La empresa actualmente no tiene declarada la misión y visión por lo cual
proponemos las siguientes:

a) Misión
Nuestra misión es contar con un amplio stock de productos industriales
de primera calidad, garantizando al cliente el suministro inmediato
evitando los tiempos de espera, y brindando asesoría técnica con la
supervisión de profesionales en todo momento.

Análisis de la misión: Esta misión la elaboramos con el fin de describir el

trabajo de la organización de una forma clara y concreta, también está
orientada en los consumidores al tomar en cuenta su tiempo y el valor
que representa para ellos la puntualidad. Además de añadir que la
empresa brinda servicios técnicos a sus clientes.

b) Visión
Ser una organización competitiva en el mercado de mangueras y
conexiones hidráulicas, logrando que nuestro nombre sea reconocido
por su calidad, capacidad, confiabilidad y costo, y que asegure un cliente
satisfecho.

Análisis de la visión: Para la visión se tomó más en cuenta el cómo se

vería la empresa de aquí a unos años y de acuerdo con esto trazar
objetivos claros y realizables, sin dejar de lado nuestra ética y valores

9
 c) Valores
● Responsabilidad: Para llevar a cabo todas las actividades de la
empresa, los trabajadores deben tener un grado de
responsabilidad para que puedan realizar debidamente sus
funciones.
● Puntualidad: Se promueve la puntualidad de los trabajadores
tomándola en cuenta al momento de entregar bonos y la empresa
muestra su puntualidad haciendo llegar sus pedidos dentro del
lapso de tiempo estimado.
● Honestidad: La honestidad es un valor fundamental de los
trabajadores tanto dentro como fuera de la empresa, por lo cual
es esencial promover este valor en cada una de las áreas de la
empresa
● Respeto: Entre todas las áreas y personas involucradas con la
empresa debe existir siempre un respeto mutuo para garantizar
un buen ambiente

2.2. Conclusiones

 La organización no tiene declarada la misión y visión, siendo estos

elementos fundamentales para que las personas en la empresa
sientan una motivación para identificar los objetivos principales de la
organización. No han sido declarados porque el gerente no ha tenido
la oportunidad y las debidas ideas para crear una buena misión y
visión. Esto provoca que los trabajadores no tengan una debida
motivación por la falta de conocimiento de los objetivos principales ni
el futuro de la empresa

10
 2.3. Recomendaciones

 Se recomienda tomar en cuenta la misión y visión propuesta en este

trabajo y así poder adoptarla para la empresa o en todo caso
mejorarla de acuerdo a como el gerente lo crea más conveniente
para la empresa.

3. Análisis de la Gestión de Recursos Humanos

3.1. Síntesis del Análisis

La empresa no cuenta con un área específica de recursos humanos,
pero se le brinda responsabilidad al gerente general quien es el
encargado de la selección, formación, capacitación, contratación y
despido de las distintas categorías de empleados de la empresa. La
empresa está encargada de la capacitación constante del personal que
trabaja en campo, brindándoles toda la información acerca de las
maquinarias que se manejan, las medidas de seguridad necesarias, y
brindándoles los epps (equipo de protección personal) , para cada
función realizada dentro de la empresa. El Plan de Organización y de
Recursos Humanos tiene como finalidad analizar, seleccionar, evaluar y
controlar el clima laboral de la empresa es quien define las funciones,
tareas, responsabilidades y perfil de cada puesto de trabajo, así como
las políticas reclutamiento, selección, contratación, formación y
motivación del personal. Además, él establecerá canales de
comunicación con los trabajadores y, políticas de detección y resolución
de conflictos. Por último, se elaborará un plan de seguridad e higiene en
el trabajo.

La empresa realiza un proceso de reclutamiento y selección, de manera

poca frecuente, de acuerdo a las necesidades que se presente. Su
proceso de reclutamiento primero se define por la necesidad de un área.

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 Luego se realiza una convocatoria interna, por recomendación y luego
por página web. En su proceso de selección se empieza a segmentar al
personal, recomendado o con ficha vitae, tomándose en cuenta con la
experiencia previa y estudios técnicos que tenga cada uno y el gerente
cita a una entrevista personal, para saber acerca de su desenvolvimiento
personal.

El proceso de contratación se selecciona a la persona idónea para el

puesto, se elabora un contrato de 1 mes como periodo de prueba y
después se dan las renovaciones cada 3 meses. Su proceso de
inducción al personal nuevo, se le brindan asesorías en el manejo de
maquinaria, en políticas de la empresa y en reconocimiento de
amenazas y peligros dentro de la empresa.

3.2. Conclusiones

 La falta de un área de recursos humanos en la empresa genera

dudas en los trabajadores, por lo cual la empresa debería contar con
un personal que se dedique por completo a esa área, lo cual causaría
que los trabajadores se sientan más seguro y conformes con sus
labores y así sería mejor la producción y el ambiente laboral de la
empresa.

 Existe un buen ambiente laboral, pero también existe estrés laboral

por parte de los trabajadores, lo cual no debería existir este tipo de
circunstancias dentro de la empresa, la causa es mayor mente por el
trabajo bajo presión que tiene la empresa debido a la demanda que
esta genera, lo cual generaría que algunos trabajadores quieran
renunciar.

12
 3.3. Recomendaciones

● Se debería tener un personal encargado únicamente en el área de

recursos humanos, el cual debería realizar encuestas del clima
laboral y una pequeña entrevista para saber la opinión de los
trabajadores acerca de la empresa. Tener supervisiones mensuales
e inventarios para poder obtener el área o proceso por el cual se
genera retraso y cuellos de botella en la producción.

● Se tendría que realizar actividades, que le quite un poco la carga de

trabajo para los empleados, un momento de distracción y compartir
por parte de los trabajadores seria lo indicado para poder evitar el
estrés laboral dentro de la empresa. Darle a los trabajadores la
motivación y la seguridad de que se puedo lograr los objetivos.

4. Análisis de la función Comercial y de Marketing

4.1. Síntesis del Análisis

Respecto al área de Marketing, la empresa “Hidráulica Zamalloa” no
cuenta con una en específico que se encargue de la elaboración y
desarrollo de un plan de marketing. Sino que se maneja un control
actualizado de las ventas realizadas para poder saber cuan cerca están
de los objetivos trazados.

El encargado de tomar decisiones referentes al marketing es el gerente

Julio Zamalloa Aldave, el cual principalmente busca generar buenas
relaciones comerciales con las empresas que se trabaja, bridándoles
siempre la mejor atención posible, presentándoles alternativas de
solución, ofreciendo productos de buena calidad, entregando los
pedidos a tiempo y atendiendo las quejas o sugerencias del cliente.

13
Para saber a qué clientes se deben tomar en cuenta para la
comercialización de los diversos productos, el gerente ha analizado
antecedentes históricos de empresas de este mismo rubro como
también fuentes de información que indiquen las empresas que
requieran de mangueras y acoples hidráulicos para el funcionamiento de
su maquinaria, ya que la transmisión y fuerza entre los componentes de
estas máquinas se da de manera hidráulica y neumática, por lo cual
buscan distintos tipos de mangueras y conexiones hidráulicas .

A continuación, se presenta los porcentajes de las industrias a las cuales

pertenecen las empresas con las que trabaja Hidráulica Zamalloa

1. Minera: 62%

2. Construcción: 23%

3. Automotriz: 12%

4. Pesquera: 2%

5. Otros: 1%

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Para el tratamiento al cliente el personal de ventas está debidamente
calificado y con conocimiento técnicos sobre el tipo de productos que se
comercializan, ya que se busca que el encuentro con el cliente sea de
manera natural y fluida, se debe tener un léxico correcto y tener un
lenguaje corporal adecuado, además de estar correctamente vestido en
caso de atender al cliente en persona.

Para clasificar a sus clientes, la empresa lo hace en base al volumen de

ventas. En primer lugar, tiene a los Clientes Top, seguido por Clientes
Grandes, Clientes Medios y por último los Clientes Bajos. Esto con el fin
de poder saber que clientes se deben tomar en cuenta para poder
ofrecer ofertas, invitaciones a actividades de la empresa u otros
beneficios.

Servicio al Cliente o Atención Post-venta. Esta área busca darle un valor

agregado al producto luego de la venta, de manera que el cliente quede
satisfecho y tenga la seguridad que después de llevarse un producto,
seguirá siendo respaldado por la empresa. Los pasos son los siguientes:

 Servicio de mantenimiento de las máquinas.

 Garantías por el producto adquirido.
 Actualización al cliente con novedades en sistemas hidráulicos.
 Desarrollo de mecanismos para mejorar la productividad y ahorro
de costos.
 Analizar las expectativas del cliente y cumplirlas en la medida de
lo posible.

La empresa cuenta con un libro de reclamaciones para que en caso se

suscite alguna queja por parte de algún cliente, pueda hacerla efectiva
y la empresa asuma su responsabilidad y tome medidas correctivas en
base a ello, para poder ir mejorando el servicio.

La empresa cuenta con página web y redes sociales, pero están

bastante inactivas y son poco interactivas ya que no hay una persona
que se encargue del contenido de estas mismas.

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Mezcla de Marketing

⮚ Producto
Los productos que más se comercializan son las mangueras hidráulicas
y los acoples, las mangueras son compradas y vendidas, por lo cual se
busca siempre que estas sean de una buena calidad para ponerlas a la
venta. En el caso de los acoples se obtiene ventaja gracias a la calidad
del acero que se utiliza, brindando mayor rango de duración, también en
la creación de una marca que perciba eficiencia y garantía, esto
asegurara la diferenciación del producto en el mercado.

⮚ Precio
El precio de venta se define en primer lugar de acuerdo a los costos de
producción, para lo cual se toma en cuenta los costos totales con los
beneficios ya sumados. En segundo lugar, se toma en cuenta los precios
de la competencia, los cuales indican el valor de los productos en el
mercado. De acuerdo a ello, el gerente ve cual es el precio adecuado
para poder competir con los de la competencia y a su vez generar
utilidades rentables a la empresa.

⮚ Plaza
La empresa busca que sus canales de distribución sean óptimos para
transfórmalos en una ventaja competitiva, para la distribución de sus
productos la empresa en Lima cuenta con 4 establecimientos ubicados
en Villa el Salvador, Chorrillos y 2 en la Victoria además de poseer
camionetas para realizar los envíos a los distintos lugares de la capital.
En provincia la empresa cuenta con 1 establecimiento ubicado en la
ciudad de Abancay- Apurímac. En el caso de los envíos a las distintas
provincias, estos se realizan por medio de transportes de carga pesada
como es el caso de MamboCarga o CIVA Cargo.

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 ⮚ Promoción
Principalmente las promociones que da la empresa serán del costo nulo
de envío si el volumen del pedido es bastante grande, descuentos por
pagos al contado y en caso de ser clientes frecuentes.

4.2. Conclusiones

a) Estudio de Mercado:
 La empresa carece de un área específica de Marketing. El área de
Marketing es indispensable para el desarrollo de las empresas, ya que
permite elaborar un correcto análisis de mercado y poder tomar
decisiones en base a ello. La carencia de esta área es debido a que
la empresa no la considera muy importante y más que nada la ve
como un gasto poco útil. Debido a esto es que no se han visto
aumentos significativos en las ventas, los clientes casi no han
aumentado y no existe notoriedad de la empresa en internet.

b) Mezcla de Marketing:
 No se tienen suficientes locales fuera de Lima. Los locales fuera de
Lima deben estar en lugares estratégicos para dar a conocer más la
marca y facilitar la venta con las empresas cercanas. La falta de
locales fuera de Lima se da debido a que hasta hace un tiempo no se
contemplaba como una alternativa rentable. Esto ocasiona que la
empresa siga con sus mismos clientes y no pueda apuntar a un nuevo
segmento de mercado.

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  No existe una debida promoción de los productos en internet ni en los
distintos medios. La promoción de los productos es fundamental para
que se pueda llegar a captar potenciales clientes y apoyar el
crecimiento de la empresa. La falta de promoción de los productos y
servicios en la empresa se debe principalmente a un tema de falta de
conocimiento por parte del gerente, puesto que el no cuenta con la
formación necesaria para diseñar una campaña de marketing. Como
efecto esto se ve reflejado en el bajo posicionamiento de la empresa
en internet y la dificultad de llegar a nuevos clientes en todo el Perú o
incluso al mercado extranjero.

4.3. Recomendaciones

a) Se recomienda contratar personal capacitado en Marketing, el cual

no necesariamente tendría que ser un profesional con amplia
experiencia puesto que la empresa recién estaría empezando a
implementar esta área, con el fin de mejorar el posicionamiento y las
ventas de la empresa.

b) Se recomienda alquilar locales en provincias como Cajamarca,

Cusco, Arequipa, Piura, donde actividades industriales como la
minera se desarrollan en mayor cantidad, para dar a conocer sus
productos a un nuevo público.

c) Se recomienda contratar los servicios de una agencia de marketing

o publicidad, para poder mejorar en cuanto al aspecto de la
promoción de la empresa, sus productos y servicios. O en el caso de
que se implemente un área de marketing, ellos serán los encargados
de cubrir esta funcion.

18
5. Análisis de la función Contable y Financiera

Para este análisis hicimos muchas entrevistas con el gerente donde nos ayudó a
verificar los estados financieros y estudiar más a fondo los ratios. Asimismo, toda
esta investigación que realizamos con el gerente nos sirvió para entender en que
puntos necesita mejorar la empresa y que podríamos recomendarle; dentro de este
análisis veremos el estado de situación financiera y el estado de resultado, así
como los análisis horizontales y verticales, y por último los ratios financieros.

5.1. Síntesis del análisis

La empresa no cuenta con un presupuesto para contratar a una empresa
o un área contables especifica que los oriente en poder llevar el control
en sus registros contables, por lo cual todos esos registros lo llevan el
contador de la empresa el SR. Juan Oblitas. El contador no es un CPC
debido a que él no se dedica al marketing de la empresa ni el comercio
electrónico.

En la función contable verificamos que la empresa Zamalloa EIRL.

pertenece al régimen tributario PYME, por lo tanto, se le da la facilidad
de que, en el impuesto a la renta anual sea sobre la ganancia o utilidad
y pueda pagar una tasa del 10% si es que la renta neta no supera los 15
UIT (unidad impositiva tributaria = 4200). Asimismo, esto le beneficia
mucho a la empresa ya que, a diferencia de otros regímenes, tiene que
pagar por el impuesto a la renta que para este régimen seria a la utilidad
o ganancia un 10%.

Los libros contables que maneja la empresa son los siguientes: registro
de ventas, registro de compras, libro diario y libro mayor. Donde se
analizan los costos de la empresa, los cuales son costos de producción,
gastos administrativos, gastos de ventas y pago de impuestos.

Dentro de los costos de producción tiene los costos directos y los

indirectos, asimismo, en los costos directos la empresa analiza la

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materia prima directa que son las mangueras, los acoples, entre otros;
los materiales directos, son las etiquetas, el empaquetado, entre otros;
la mano de obra directa, son los trabajadores que operan las maquinas
dentro del área operativa. También, en los costos indirectos, se analizan
la mano de obra indirecta, como los pagos de los jefes de turno, los
choferes, la seguridad, entre otros. Los materiales indirectos, Es una
parte auxiliar en la presentación del producto terminado, sin ser el
producto en sí. Por ejemplo: EPPS, repuestos, útiles de oficina. Por
último, los gastos indirectos, son gastos vinculados indirectamente con
el proceso productivo. Por ejemplo: Energía eléctrica, agua,
combustibles, alquiler de locales, costos de mantenimiento.
Dentro de los gastos administrativos se analiza los gastos que se utilizan
para la planeación, organización, dirección y control. Por lo general estos
gastos incluyen sueldos de directivos, auxiliares y empleados, gastos de
oficina y de representación para la promoción de la empresa. Entonces,
los gatos que se estudian son, los sueldos, la energía eléctrica, gastos
de teléfonos, gas, renta, etc.
Los costos de ventas, debido a que la empresa también se dedica a la
venta de productos, por lo general genera gastos para las ventas y
distribución de dichos productos. Por lo tanto, se analiza los salarios y
comisiones de los vendedores, sueldos, gastos de representación
(viáticos), gastos de vehículos.

Los pagos de impuestos, se analizan serie de impuestos que la empresa

tiene que pagar por operaciones sus operaciones cotidianas. Las
obligaciones que se presentan en el marco tributario peruano y a los
cuales la empresa se acoge son: el impuesto a la renta y el impuesto
general a las ventas.

En el análisis de la estructura de costos, analizaremos el estado de

situación financiera y el estado de resultados, ya que nos permiten
determinar las ratios de liquidez, rentabilidad, solvencia y gestión.
Ambos estados están en anexos.

20
En el estado de situación financiera analizaremos la parte del activo,
pasivo y patrimonio de los años 2017 y 2018 de la empresa.

En el activo encontraremos el corriente y el no corriente, en el total activo

del corriente para el 2017 tenemos 756000 soles, mientras que en el
2018 tiene una mejora llegando a 980000 soles. Asimismo, en el activo
no corriente cuentan con un total de 436500 soles en el 2017 a diferencia
del 2018 con una mejora también llegando a 490500 soles. Por último,
el total del activo en el 2017 es de 1192500 soles y en el 2018 con una
mejora de 1470500 soles.

En el pasivo, al igual que en el activo tenemos las cuentas corrientes y

los no corrientes, donde en el total de pasivo corriente en el 2017 es de
515000 soles y en el 2018 también, aumento a 630000 soles, y en el
total de pasivo no corriente para el año 2017 es de 165391 soles y en el
año 2018 es de 205500, por lo tanto, en el total de pasivo en el 2017 es
de 680391 mientras que en el año 2018 es de 835500.

En el patrimonio, tenemos un total en el año 2017 de 512109 soles

mientras que en el 2018 es de 635000 soles. Entonces, en el total de
pasivo más patrimonio es un total de 1192000 soles en el año 2017 y en
el año 2018 es de 1470500 soles.

Por otro lado, en el estado de resultados, es donde analizamos todos los

costos, gastos, ingresos e impuestos que pagamos por las ventas netas,
lo cual nos otorgara la utilidad neta que va dentro del estado de situación
financiero.

En las ventas netas del año 2018 suman 850000, a comparación del año
2017 que era de 760000, podemos determinar que existe una mejora
frente al año anterior, para los costos de ventas, vemos que también hay
un aumento frente al año anterior, ya que en el año 2018 era de 580000,
mientras que en el año 2017 era de 530000, esto es normal, ya que a
mayores ventas, mayores costos de ventas, asimismo, en la utilidad
bruta, donde se retan las ventas netas con los costos de ventas, para el

21
año 2018 nos da 270000, mientras que en el año 2017 era de 230000.
Por otro lado, el impuesto a la renta que se pagó en los 2 años fue del
10% del total de la utilidad antes de impuestos, debido a que no superó
los 15 UIT, entonces para el año 2018 el impuesto a la renta fue de 5000
y en el año 2017 fue de 3651, asimismo, la utilidad neta que se determina
por la resta de la utilidad antes de impuestos menos el impuesto a la
renta, lo cual nos da para el año 2018 el total de 45000 y para el año
2017 fue de 32859, analizamos aquí que hubo una mejora, lo cual es
conveniente para la empresa.

Por último, lo que se analizó son los ratios donde en los ratios de liquidez
podemos verificar que en el año 2018 nuestro activo corriente excede al
pasivo corriente en 56%. Esto significa que la empresa puede, pagar
todas sus obligaciones a corto plazo. Asimismo, al comparar este índice
con el del año anterior 2017 (47%), vemos que la liquidez general ha
mejorado respecto al año anterior.

En el ratio de prueba acida podemos decir, que el efectivo y el

equivalente de efectivo, sumados a las inversiones financieras y las
cuentas por cobrar a corto plazo, permiten cubrir el 64% de los pasivos
a corto plazo. También, si se compara con el año anterior (55%), vemos
que se ha producido una mejora de la capacidad a corto plazo.

22
En el ratio de prueba defensiva, ya que consideramos que las
inversiones financieras corrientes con las que cuenta la empresa, no se
están contando en este ratio, ya que no es seguro que se pueda convertir
en dinero en efectivo al instante, entonces tenemos que los recursos
más líquidos, pueden cubrir el pago inmediato del 13% de los pasivos
corrientes en el año 2018. Asimismo, cabe mencionar que tampoco se
está contando con las cuentas por cobrar comerciales, ya que en la
empresa los días por cobrar pueden tardar un tiempo aproximado de 30
días. También, si se compara con el ratio del 2017 (10%) vemos que la
empresa ha mejorado su posición de liquidez de muy corto plazo.

En los ratios de rentabilidad, tenemos primero el ratio de rentabilidad del

activo total (ROA), se verifica que, durante el año 2018, cada nuevo sol

23
del activo total produjo una utilidad neta de 0.0306. que se puede decir
que el uso del activo total permitió lograr una rentabilidad de 3.06%.
Asimismo, se verifica que hay un crecimiento a comparación del año
pasado que fue de 2.76%.

La rentabilidad sobre el patrimonio (ROE), se señala que, en el año

2018, el patrimonio neto produjo una rentabilidad de 7.09%, también
puede afirmarse que los capitales propios produjeron una rentabilidad
de 7.09%. Asimismo, a comparación del año anterior 2017, la
rentabilidad de capitales propios (6.42%) era menos que el del año 2018,
esto quiere decir que hubo una mejora.

En los ratios de solvencia o endeudamiento, tenemos primero el ratio de

Endeudamiento total (apalancamiento), donde el pasivo total del año
2018 representa el 56.8% de los activos o inversiones, de lo que
podemos deducir que solamente 43.2% de las inversiones está
financiado con capitales propios. También, el año pasado 2017 se tuvo

24
un 57.1% y para este año disminuyo, se deduce que hay una variación
y esto es bueno para la empresa.

Por último, tenemos los ratios de gestión, en la rotación de existencias

según lo analizado, llegamos a la conclusión que es un valor muy bajo,
ya que nos indica que las existencias solamente rotan 1.11 veces al año
para el 2018, aunque esto sucede, porque la empresa guarda stock para
la venta que se realicen a sus clientes y dependen de un pedido que las
mismas nos puedan hacer, es decir, que se espera que los clientes
soliciten los pedidos para realizar las ventas grandes, mientras que las
ventas pequeñas o minoritarias se realizan a diario. Por otro lado, a
comparación con el año 2017, hubo una mejora, ya que esta rotación
era de 1.01.

25
 En el plazo promedio de inmovilización de existencias la rotación de las
existencias es muy lenta y aquí se corrobora, debido a que, en el año
2018, las existencias se mantienen en el almacén un promedio de 325
días, aunque comparando con el año anterior en 2017 hay una mejora,
debido a que en ese año solo se movía 356 días al año.

5.2. Conclusiones

● La empresa no cuenta con un área de contabilidad y solo posee un

contador, lo cual no debería ser así, ya que las empresas actuales
tienen un área en específico para la contabilidad que es muy esencial
en las empresas y al no contar con esto, pueden existir perdidas,
robos de dinero o malversación de fondos y la empresa no se
enteraría, ya que solo cuenta con un contador que revisa y analiza
los libros contables.
● La rotación de existencias es muy lenta en la empresa ya que solo
trabaja con pedidos que se realiza, aunque para una empresa que es
ventas y producción debería ser un poco más rápido, ya que eso nos
indica que la mercancía se mantiene mucho tiempo dentro del
almacén. Según lo analizado, verificamos que esto sucede, ya que la

26
 empresa hace pedidos grandes y cuando realiza ventas también son
grandes y por lo tanto solo moviliza la mercancía cuando es una
venta grande, esto ocasiona que existan más costos por el
almacenaje de estas mercancías.
● La empresa tiene problemas en el ratio de endeudamiento
(apalancamiento) donde el 43.2% de las inversiones que realiza son
financiados con su propio capital, lo cual es muy malo, ya que está
por debajo del 50% que debería tener como mínimo una empresa.
Asimismo, se verifica que esto se da, porque la empresa está
trabajando con el dinero adquirido de las ventas o prestamos que
tiene de las entidades, lo cual ocasiona que no utilicen de manera
correcta su patrimonio.

5.3. Recomendaciones

● La empresa debería planificar en tener un área de contabilidad ya

sea a corto o largo plazo, ya que no hay otra persona que manipule
los libros contables o los financiamientos que tiene la empresa, todo
eso lo realiza una sola persona y esto ocasionar robos o perdidas de
dinero.
● Se debería considerar tener una mayor rotación de existencias, ya
que esto está ocasionando que tengan gastos en el mantenimiento
del almacén, pero si no se puede adquirir más rápido los pedidos,
entre otras cosas; se debería tener solo la mercancía que se necesita
y no tener demasiado si no se utilizara en corto tiempo.
● La empresa debería financiar sus productos con el capital que tiene
y no depender de las ventas o prestamos, ya que si en algún
momento se demoran en pagar los clientes o las entidades no le
otorgan prestamos la empresa no tendría con que fabricar sus
productos.

27
6. Análisis de la función de Producción u Operaciones

Para hacer el análisis del área de producción u operaciones primero hicimos las
entrevistas con el gerente y llegamos a identificar lo que se produce en la empresa,
tanto producción como servicios, asimismo, se explicara las operaciones que se
realizan dentro de la empresa.

6.1. Síntesis del análisis

La empresa Hidráulica Zamalloa EIRL. cuenta con las áreas de

producción y de logística, donde en el área productiva tiene entre sus
principales procesos productivos, el ensamble de manguera y
conexiones mientras que la otra área es de logística, que se encarga de
la recepción, almacenamiento, y distribución de los distintos materiales
directos e indirectos que participan en el proceso productivo y de servicio
de la empresa.

Por un lado, el área de producción se encarga del proceso de

trasformación de materia prima(mecanizado), en esta área cuenta con
diversas maquinarias, como la máquina de prensar, la maquina
cortadora, maquina peladora, el torno y fresadora

El mecanizado de piezas depende mucho del pedido del cliente es por

ello que no son producidos a escala por los proveedores, ya que son
adaptaciones que se realizan para determinadas maquinas.

Asimismo, otra función realizada en el área de producción es el

mecanizado y aquí se manufacturan piezas especiales, en la cual
intervienen maquinarias según sea la pieza a fabricar y algunos casos
se tiene la intervención de elementos de soldadura.

Cabe mencionar que la empresa no cuenta con un certificado de calidad

y seguridad, pero la manera de cuidar y mantener un margen de cuidado

28
dentro de la empresa es por medio de la homologación de estándar de
seguridad para prevenir algún problema o desastre dentro del área de
producción y dentro de toda la empresa.

Las producciones que realiza son las del ensamblado y mecanizado. En

el mecanizado se realiza la unión de la manguera con el acople, lo cual
se genera mediante el proceso de prensado, que se da haciendo uso de
una prensa electrohidráulica, la cual aplica una fuerza distribuida
simétricamente a los lados presionando a la manguera de tal modo que
selle y evite la fuga del material de conducción (aceite, aire, productos
químicos, insumos pre mezclados). Existe una gran cantidad de acoples,
mangueras y férrulas, las cuales deben ser seleccionadas
cuidadosamente, pues un error al elegir la materia prima es la causante
principal de fugas de aceites y con ello la pérdida de materia prima,
tiempo y conformidad del cliente. Asimismo, los proveedores
proporcionan un estándar de productos que requiere el mercado y no se
realiza ninguna modificación a su estructura. Caso contrario con los
pedidos especiales, los cuales pasan al área de mecanizado que se
detalla en el siguiente párrafo.

En la producción del mecanizado se manufacturan piezas especiales, en

las cuales intervienen maquinarias según sea la pieza a fabricar (Torno
paralelo, Fresadora, Taladro, Cepillo entre otros). En algunos casos se
tiene la intervención de elementos de soldadura el acabado final es por
terceros, el cual consiste en el cincado de piezas mecanizadas, las
cuales evitan la corrosión de las mismas. Las férrulas son normalmente
las piezas que no tienen una variación de los tres componentes
principales (manguera, acople y férrulas), pues la espiga es común para
un determinado tipo; en casos extremos se realiza una pequeña
modificación en el torno paralelo, la cual no se considerará en este
trabajo, por no ser relevante en el proceso final.

Por otro lado, en el área de logística, se dividen en tres grupos logística

de entrada, interna y de salida, los cuales tienen un nivel bajo de

29
estandarización; ambos en conjunto siguen el siguiente esquema:
cotización de materia prima, consulta de modo de pago y efectivo en
caja chica, generación de orden de compra, recepción de materiales,
entrega de materiales al personal, recepción productos mecanizados,
clasificación de estos mismos y verificación de stock necesario para la
producción.

Asimismo, la logística de entrada comprende la función de

abastecimiento de la empresa. El detalle se da cuando cierta orden de
pedido ha sido realizada y se selecciona un determinado proveedor
dependiendo de la mercadería a solicitar. Una vez que la orden de
pedido ha sido aprobada por el almacén, se realiza el envío de la O/P a
la empresa proveedora.

La logística interna también se da en el área del almacén y se caracteriza

por el manejo de inventario gestionado. Las órdenes de pedido de
mercadería por los clientes y las órdenes de compra funcionan como
ingreso y salida de mercadería en el almacén principal. Si el proveedor
fuera nuevo, se hará llegar la cotización de la mercancía que se necesita
y de esta manera se verifica si es viable hacer el pedido o no. Asimismo,
los documentos de la compra se hacen llegar a almacén, donde se
almacenara una vez adquirido el producto. Los procesos para la
adquisición son procesar el pedido, seleccionar proveedor y actualizar
proveedores, después de esto se pasa a almacén donde se guarda los
productos aprobados. También, es aquí donde se hace la revisión de los
productos que se han adquirido y se elabora el informe de los productos
fallados que llegan en la compra.

La logística interna se realiza directamente en el área de almacén y está

caracterizado por el control de inventario que se gestiona. Las ordenes
que se solicitan de mercadería por parte de los clientes y las órdenes de
compra funcionan como ingreso y salida de mercadería en el almacén
principal. La base de datos del almacén debe ser actualizado en todo
momento cada que exista un movimiento interno de materiales, ya que

30
 de esto depende que la empresa pueda realizar de forma efectiva su
labor. Dentro del almacén se tiene que administrar el inventario, aunque
en la empresa no se tiene un sistema muy definido, ya que su inventario
se realiza solo cuando la mercadería ingresa y luego para volver a
realizar un control de inventario se hace solo cuando se encuentra
variaciones, debido a que toda su información lo guardan en cuadros de
Excel. Por lo tanto, se ha visto viable contar con un software más
especializado para eso, como Kardex, ds-business, ERP, entro otros.
Asimismo, al realizar un estudio nos beneficiaria más tenerlo como
servicio pagando el costo en el Kardex de 1.9 UF + IVA (1 UF = 132.71
SOLES).

En la logística de salida, se realiza la venta de la mercadería que maneja

la empresa, la encargada de la salida de la mercadería de la empresa
es el área de ventas, la cual se encarga de tomar la orden del pedido del
cliente y desarrollar la cotización y mostrar el precio de la mercadería
solicitada por los clientes. Una vez registrada la cotización, se realiza la
confirmación de la orden de compra al almacén donde se despacha el
pedido y es entregado al cliente Los procesos realizados para esta área
son, validar el requerimiento, hacer la selección de pedidos, validar la
orden de compra, solicitar al área de almacén lar mercadería y
prepararla para la salida de esta.

6.2. Conclusiones

● La empresa no cuenta con un buen sistema de inventario y la

actualización de este se hace de manera manual y para mejorar esto
se debería contar con un software que pueda gestionar todo esto en
tiempo real y con una actualización automática, porque al no contar
con un software de estos, ocasiona que puedan haber perdidas de
productos o hacer q se invierta en mayor cantidad de mano de obra.

31
 Por lo tanto, al adquirir un software mejor se agilizarán muchas cosas
dentro del almacén y del área de producción. Asimismo, brinda más
seguridad para que no existan perdidas.
● La empresa tiene maquinas antiguas que debería renovar, si bien en
la actualidad no le ocasiona muchos problemas, ya que no tiene
tantos pedidos y se puede abastecer, esto no será siempre así,
debido a que si aumenta sus sucursales como hasta ahora lo va
haciendo, necesitara nuevas y mejores maquinas, ya que los pedidos
también aumentaran. El no contar con nuevas máquinas se da,
porque aún no sienten la necesidad de contar con nuevas o mejores,
pero como se mencionó, si la empresa sigue creciendo necesitara
mejores máquinas para abastecer sus pedidos.

6.3. Recomendaciones

● La empresa debería tener un software que pueda encargarse de la

actualización de los inventarios, ya sea en la entrada y saliendo de la
mercancía, ya que actualmente lo hacen manualmente y con cuadros
de Excel. Asimismo, estos softwares al comprarlos en un solo pago
les saldría muy caro, pero podrían adquirirlo pagando cuotas para
que no les ocasione un gasto tan alto en un corto tiempo.
● La empresa tiene que planificar compras de nuevas maquinarias para
las nuevas sucursales que está pensando abrir y para esto necesita
financiamiento que puede adquirir mediante un leasing y pague
mensualmente como la última máquina que adquirió que es un tono
CNC.

32
7. Análisis de la Responsabilidad social e Impacto Ambiental

Para el análisis de la responsabilidad social empresarial tuvimos que hacer varias

entrevistas con el gerente, para que nos indique como es que la empresa realizaba
la RSE y para que nos pueda mostrar algunas fotos o imágenes donde se
verifiquen todas estas gestiones.

Algunas de las preguntas que le hicimos son las siguientes: ¿Cómo realiza la RSE
con los trabajadores?

“Hacemos que tengan un buen clima laboral, se les da flexibilidad a los estudiantes
para que puedan trabajar y estudiar, es decir, para nosotros es muy importante
que nuestros clientes se sientan cómodos en sus puestos de trabajo”.

Le hicimos otras preguntas sobre la RSE y el impacto ambiental las cuales

agregaremos en los videos de las entrevistas.

7.1. Síntesis del análisis

En el análisis de responsabilidad social primero analizamos la parte

interna viendo, la RSE con la gerencia, con los accionistas, los
trabajadores y el clima laboral.

En la RSE con la gerencia solo se realiza con el gerente y dueño de

la empresa, ya que es quien está a cargo de la empresa, es por tal
motivo que la RSE de la empresa con el gerente es brindarle los
reconocimientos y los regalos que les entregan algunos clientes a la
empresa por reconocimiento de los productos y servicios. Asimismo,
la RSE de la empresa con el gerente no es demasiada en
comparación a las otras partes del grupo de interés interno, debido a
que el gerente es el dueño de la empresa y es este quien se preocupa
por todas las áreas de la empresa.

33
La RSE con los accionistas se les brinda los productos que Hidráulica
Zamalloa elabora en la empresa, les invita a formar parte de las
actividades que la empresa realiza por fechas festivas o en el aniversario
de la empresa, en donde se les entrega un parte para que puedan asistir
y formar parte de la reunión que brinda la empresa, también les otorga
los presentes que dejan algunos clientes como agradecimientos de los
productos y servicios que brinda la empresa. asimismo, son invitados a
todos las ayudas sociales que se realizan y también a las fiestas de
integración.

La RSE con los trabajadores se realiza de la siguientes maneras: se les

da incentivos en vales de compras o vales de consumo por ventas, para
los trabajadores más destacados de cada agencia, también cumple con
todos sus beneficios que se merece cada trabajador, le brinda
facilidades a los trabajadores que estudian, los toman en cuenta como
practicantes y le dan horarios que no perjudique en sus estudios, que a
largo plazo pueden beneficiar a la empresa; también la empresa da
bonos en efectivo a las agencias que obtengan mayores ventas
mensuales que son por metas al que llegan sus ventas y la que obtenga
mayor venta en el año también es premiada a fin de año en la reunión
que la empresa brinda para todos los trabajadores en donde comparan
resultados, de tal motivo la empresa en el área de ventas brinda las
comisiones por venta que obtenga cada trabajador, mediante las
colocaciones de productos y servicios que genere en su agencia
asignada. La empresa también les otorga mitad de becas de estudios en
institutos técnicos a los trabajadores con mejor desempeño en su campo
laboral, la empresa brida un buen clima laboral ya sea haciendo
actividades por fechas importantes ya sea por el día del padre, día de la
madre, etc.; en donde se le entrega presentes a cada empleado que
cumpla con dicho día.
También, actividades por fechas festivas como es fiestas patrias o
fiestas navideñas, en donde se hace reuniones de integración con todo

34
el personal, ya puede ser un desayuno o un almuerzo para poder
compartir y tener trabajadores satisfechos con la empresa, también la
empresa realiza actividades deportivas entre los trabajadores para poder
evitar el estrés laboral.
En el clima laboral, la empresa lo realiza por áreas de producción como
las administrativas, de recursos humanos y de ventas, por lo tanto, en
cada área se busca que el clima laboral y la integración en las mismas
sea de la mejor manera, ya que esto ayuda para que los trabajadores se
sientan identificados con la organización. Para que Hidraulica Zamalloa
EIRL. logre esto, tiene que enfocarse en el clima laboral de cada área y
lo hace de la siguiente manera, en cada área se hacen reuniones cada
fin de mes para ver qué cosas les pareció bien y que cosas estuvieron
mal dentro del mes, con esto llegan saben que tienen que cambiar y que
no, asimismo, por lo general la empresa realiza 1 fiesta de integración al
año que es cuando cumple su aniversario, esta celebración se hace en
una discoteca donde todos los trabajadores, accionistas, gerente,
algunos proveedores frecuentes y hasta consumidores frecuentes están
invitados y se les entrega 2 boletos para que puedan llevar a algún
acompañante, dentro de estas fiestas se hacen temáticas como por
ejemplo la del año pasado que fue para que vayan con colores blancos
y negros, lo llamaron “Black and White”.
Por otro lado, dentro de las áreas de trabajo también se motiva a los
trabajadores para que se empoderen de sus puestos, esto se da sobre
todo a las personas que hacen línea de carrera que la empresa también
brinda, cuando un trabajador postula a un puesto mayor por lo general
no sabe cómo reaccionar ante este nuevo puesto y se le ayuda con un
seguimiento continuo, la forma de realizar RSE aquí es con la ayuda
continua, ya que normalmente solo se le capacita por unos días y luego
se deja que realicen sus gestiones, pero con la organización no es así,
ya que están en todo el crecimiento de la persona. Otra forma de ayudar
con el clima laboral con respecto a la RSE, es que una vez al mes

35
aproximadamente se lleva un show de integración dentro de las áreas,
van motivadores que hacen que la gestión de los trabajadores mejore.
La empresa también realiza RSE con sus grupos interés o
STAKEHOLDERS, actualmente la empresa se relaciona con los
consumidores, los proveedores, la comunidad, los competidores y el
medio ambiente, todo estos son sus grupos de interés. De este modo,
explicaremos la relación que tiene y como lo gestiona la empresa.
La RSE con los consumidores se realiza de las siguientes maneras:
se les otorga tarjetas de regalo por las compras de los productos, se
les ofrece promociones para los consumidores frecuentes, se les
brinda canastas en días festivos como en navidad, también se les
regala almanaques en esos días festivos, si es que la compra es
virtual les envía recordatorios y mejores promociones, la empresa
brinda mejor atención para sus clientes y si es un cliente frecuente se
les da un mejor trato aun como una atención preferencial sin esperas.
Toda esta responsabilidad social empresarial brinda mayores
beneficios a la empresa en relación con el consumidos, como por
ejemplo fidelidad en las compras, confianza con la empresa y
recomendaciones de nuestro producto, entre otros. Asimismo, es
importante mencionar que la empresa al cumplir con la
responsabilidad social con el consumidor también está cumpliendo
con uno de los requisitos para adquirir el ISO 26000 que pide trabajar
sobre 7 materias fundamentales de la responsabilidad social.

La RSE con los proveedores se realiza de la siguiente manera,

primero son fieles compradores, es decir, si tienen que hacer alguna
compra la realizan directamente con su proveedor y no buscan otras
opciones, pero si se ve que existe una gran brecha en la diferencia de
precios primero consultan con sus proveedores si es que se puede
dar esa excepción, para que de esta manera no los dejen de lado, otro
punto de ver RSE con sus proveedores es que no se van con la
competencia, como se mencionó, primero consultan con sus
proveedores frecuentes para llegar a una acuerdo en conjunto, otra
36
RSE es que recomiendan los productos con otras empresas para que
de esta manera otras empresas opten por nuestros proveedores que
realizan buenas gestiones con la empresa, por último, hacen que los
proveedores se integren con la empresa, ya que cuando se hace
reuniones importantes los citan para que estén presentes y también
cuando se realizan fiestas de integridad se les comunica para que
estén presentes.

La RSE con el medio ambiente, la empresa recicla todos los productos

que quedan después de la producción y no necesariamente puedan
ser desechados, como por ejemplo, las restos de mangueras que
generalmente son hechas de caucho o plástico, que las hacen fáciles
de reciclar, ya que pueden ser reutilizables para hacer globos entre
otras cosas, estos productos reciclados son vendidos a la empresa
DIDSA que se encarga de la compra de estos mismos y brinda dinero
a cambio de estas, un aproximado de 5000 soles al año. Con el dinero
recaudado por el gerente mismo, se hace el apoyo a la comunidad.
Asimismo, esto ayuda también al medio ambiente, ya que el caucho
tarda más de 100 años en descomponerse, lo cual genera daños al
medio ambiente y al no desecharlos, está ayudando también al medio
ambiente. Por otro lado, la empresa al ser una entidad productora de
mangueras hidráulicas puede generar muchos daños al medio
ambiente, como el ruido emitido por las maquinas, el humo del
combustible al trasladar nuestros productos, el derrame o salpicadura
de aceites refrigerantes utilizados en la producción, el alto consumo
de energía, emisión de gases, entro otros, todo esto genera daños al
medio ambiente. Por lo tanto, la empresa cuenta con un plan
ambiental para que no sea muy perjudicial la contaminación, aunque
con todo esto, solo está cumpliendo con sus obligaciones, asimismo,
está pensando contar con la norma ISO 14001 que evitaría mucho
más los daños al medio ambiente, ya que es una norma de sistemas
de gestión ambiental.

37
La RSE con la comunidad, lo hace de la siguiente manera, el dinero
recaudado por la venta de los restos de las mangueras es utilizado en
ayuda comunitarias, como las donaciones a colegios en provincia, como
el colegio DIOSPI, que se ubica en un pueblo llamado Curahuasi, en
Apurímac. Donde se hace una donación anual de 5000 soles para
brindar una mejor educación a los niños más necesitados de esta
provincia. La ayuda es con dinero, pero no se le entrega directamente al
colegio, ya que dona el dinero a la organización PRISMA, que apoya con
la educación a los colegios más necesitados. Esta ayuda comunitaria
hace una gran diferencia con otras empresas que no apoyan a la
comunidad. En segundo lugar, la empresa participa en un programa de
seguridad que apoya a la comunidad, ya que, el guardia de seguridad
de todas las puertas de la empresa no solo vela por la empresa, sino
que también verifica que no hallan problemas por la zona donde se
encuentran las sucursales, esto genera una sociedad más segura. La
manera de actuar de los guardias es comunicarse directamente con la
policía y luego informar lo sucedido al gerente.

La RSE con los competidores, el gerente nos comentó que solo estaría
cumpliendo con sus obligaciones y cumpliendo con la ética empresarial
que es brindar una competencia leal en el mercado, honesta y justa.
Entonces concluimos que es en este grupo de interés donde la empresa
respeta sus obligaciones, pero no hace responsabilidad social, por lo
tanto, debería enfocarse más, ya que el resultado de una buena relación
con los competidores se ve reflejado en las mejoras de la imagen de la
empresa ante la sociedad.

La RSE con el gobierno, primero la empresa, cumple con sus

obligaciones financieras y no se demora en los pagos de los
impuestos, cumple con todos sus deberes antes el gobierno y no
comete fraude contra este, es hasta este punto donde sigue
cumpliendo con sus obligaciones y para hacer responsabilidad social,
apoya al gobierno con los planes de desarrollo de la comunidad, si es

38
que el gobierno modifica alguna regla la empresa lo cumple y motiva
a que las demás empresas de su entorno hagan lo mismo, apoyando
de esta manera al gobierno.
El impacto ambiental que hace la empresa se ha podido identificar,
debido a una serie de procesos que generan un considerable impacto
al ambiente. En primer lugar, respecto al proceso de producción, el
transporte de materias primas en el taller por medio de un
montacargas genera una emisión de gases y derrames accidentales
de aceites y combustibles, lo cual provoca un impacto de
contaminación atmosférica y contaminación de suelo. Para la limpieza
de maquinaria se utiliza aire comprimido, lo cual genera un consumo
de energía y por consiguiente un agotamiento de los recursos
naturales. En segundo lugar, para la operación de maquinaria con
aceites refrigerante y de corte. El derrame y salpicadura de aceite es
un accidente frecuente y poco controlable debido a la velocidad a la
que se realizan los procesos, dejando como resultado una
contaminación de suelo. Para la operación de la maquinaria
evidentemente se realiza un consumo de energía bastante alto, lo cual
representa un agotamiento de los recursos naturales. El residuo de
viruta de aluminio, nylon, bronce entre otros, genera una
contaminación de suelo, pero en el caso de la empresa se busca
reciclar estos residuos para apoyar a disminuir esta contaminación. La
operación de maquinaria con gas refrigerante genera una emisión de
gases y por tanto contaminación atmosférica. Otro elemento que se
utiliza para el funcionamiento de las maquinarias es el petróleo, el cual
emite vapores, genera derrames y residuos peligrosos sólidos y
líquidos; provocando contaminaciones de tipo atmosférica y de suelo.
Otro tipo de contaminación que se genera al momento de realizar las
operaciones en la empresa es la contaminación sonora, producto del
funcionamiento de las máquinas y acabado de piezas.
La norma ISO 14001 se encarga de proporcionar a las organizaciones
un marco con el cual se pueda proteger el medio ambiente y

39
 responder a las condiciones ambientales cambiantes, siempre
guardando el equilibrio con las necesidades socioeconómicas de la
empresa. Para la implementación de un sistema de gestión ambiental
adecuado, la empresa debe cumplir los siguientes requisitos
especificados en la norma ISO14001: alcance, referencias
normativas, términos y definiciones, contexto de la organización,
liderazgo, planificación, soporte, operación, evaluación del
desempeño y mejora. Sin embargo, en una empresa del tamaño de
Hidráulica Zamalloa es difícil que se tenga una certificación en un ISO
como esta.

7.2. Conclusiones

● En la empresa no se muestra que exista una buena RSE con los

proveedores, y esto debería cambiar, ya que lo que se busca es que los
proveedores estén fidelizados con la empresa y viceversa. Esto ocurre
porque la empresa es pequeña y no ve como prioritario que exista esta
responsabilidad social, sin embargo, puede ocasionar que los
proveedores busquen otros clientes y en algún momento sin previo aviso
nos dejen sin materia prima o que los costes sean mayores, entre otros.
● La empresa actualmente no apoya directamente al medio ambiente,
aunque si indirectamente, lo que debería hacer para que sea una
empresa con responsabilidad social empresarial con el medio ambiente,
es que debería apoyar con algún proyecto hacia este mismo. Esto
sucede, debido a que la empresa aun es una MYPE y lo que está
buscando es crecer y si bien apoya indirectamente al medio ambiente,
debería hacerlo también directamente y como consecuencia puede ser
que a futuro algunas empresas que buscan entidades que apoyen al
medio ambiente, no elijan a la empresa y esto los perjudique.

40
 ● La empresa no posee una política ambiental definida, se debería
poseer este documento ya que es la guía para la mejora
medioambiental corporativa y su cumplimiento es fundamental para la
integridad y el éxito de todo el SGA. Esto se debe a que el gerente
considera suficiente las normas propuestas para el desarrollo de las
actividades en la empresa. Como efecto esto trae consigo la falta de
una guía para todos los trabajadores en general y no poder acceder a
la adecuada realización de un SGA en el futuro.

7.3. Recomendaciones

● Lo recomendable es que a futuro integren a su gestión una mejor RSE

con los proveedores para que estén fidelizados a la empresa y no
busquen cambiar con otras compañías y elijan siempre a Hidraulica
Zamalloa.
● Que a futuro hagan proyectos donde apoyen al medio ambiente, así sea
muy poco, pero deberían hacerlo, ya que las compañías de hoy buscan
eso y pueden perder negocios y clientes debido a esto, por lo tanto, es
recomendable que hagan RSE con el medio ambiente.
● Se recomienda comenzar a crear parte de la política ambiental
tomando en cuenta la magnitud y naturaleza de los impactos
ambientales significativos de las actividades, los productos y los
procesos de la compañía identificados en la revisión medioambiental
inicial.

41
8. FODA

8.1. Fortalezas

1. Ya son una marca reconocida en el mercado

2. Se posee una amplia experiencia en el mercado
3. Ubicación de los locales favorable para la comercialización
4. Equipo de ventas con mucha experiencia y conocimiento acerca de los
productos que ofrece la empresa
5. Movilidad propia para envíos a todo Lima
6. Personal Capacitado dentro de la empresa
7. Empleados conformes con el ambiente laboral, que le brindan
8. Epps adecuado para cada trabajo, con peligros.
9. Motivación personal a todos los trabajadores.
10. Mejora continua en cada trabajador
11. Productos de calidad que cumplen los estándares solicitados por los
clientes en cada proceso de producción y servicios que brinda la
empresa.
12. El margen de error es mínimo, debido a que se enfocan en este punto
para que no se desperdicie ninguna pieza de la producción.
13. Cumple con la RSE con la comunidad otorgando donaciones a una
ONG y apoyando con la seguridad extra a la zona, lo cual le brinda un
reconocimiento adicional a la marca y un reconocimiento extra a la
misma con la comunidad y referidos.
14. Hace RSE con sus consumidores por medio de promociones adicionales
a sus clientes frecuentes, trato personalizado, entre otras cosas.
15. La empresa cuenta con una buena liquidez lo cual indica que puede
realizar los pagos a corto plazo y también nos muestra que tiene buenas
ventas.

42
8.2. Oportunidades

1. Constante crecimiento en el sector industrial

2. Mercado potencial en provincia
3. Seguimiento al cliente mostrando interés en el éxito de nuestros clientes
4. Atención post-venta para brindar seguridad y respaldo al cliente por
parte de la empresa
5. Implementación de una adecuada Misión y Visión de la empresa
6. Crecimiento laboral, dentro de la empresa

7. Reubicación accesible en algún local, cerca de su domicilio

8. Poder escalar puestos dentro de la empresa

9. Mejor remuneración laborales, por méritos.

10. Aprender y superarse dentro del trabajo

11. Optar por un mejor software para acelerar sus procesos y que existan
menos perdidas de inventario.
12. Desarrollo de nuevas líneas de producción, para que pueda optar por
otro tipo de servicios y de producción.

13. La empresa puede contar con la certificación ISO 26000 a futuro si es

que cumple con los otros requisitos que le falta en torno a la RSE.
14. La RSE con la comunidad ayuda en el reconocimiento de la marca y
por tal motivo puede expandirse más rápido y de la misma manera ser
reconocida de esta forma.
15. La empresa al contar con liquidez puede optar por la adquisición de
nuevas máquinas que utilicen en las nuevas sucursales que piensa
abrir la empresa.

43
8.3. Debilidades

1. Falta de un Área de Marketing

2. La empresa posee pocos puntos de venta en provincia
3. Deficiente interacción en la página web
4. Carencia de un plan de marketing actualizado acorde a las nuevas
necesidades del mercado
5. La empresa no tiene declarada su misión y visión
6. Falta de comunicación ante problemas

7. No saber trabajar bajo presión

8. Impuntualidad por parte de los trabajadores

9. Dificultades técnicas en algunos y en aprendizaje

10. Realiza inventario y lo agrega al sistema manualmente, esto genera que

el proceso sea lento y existan perdidas.
11. Esperar que el cliente solicite un producto para recién empezar a
ensamblarlo o hacer el mecanizado.

12. La empresa no cuenta con mucha RSE con los proveedores, lo cual
genera que estas no se fidelicen con la entidad y puede existir escases
de mercancía.
13. La empresa no tiene un programa en específico para ayudar al medio
ambiente, por lo tanto, no hace una buena RSE con este.
14. La rotación del inventario es lenta, lo cual nos indica que la empresa
tiene mayores costos en el mantenimiento de los productos
almacenados.

44
8.4. Amenazas

1. La venta de productos a precios muy bajos por parte de empresas

informales
2. Proximidad de nuestros locales con los de la competencia
3. Empresas del mismo rubro ya consolidadas en el mercado
4. Aumento de empresas del mismo rubro
5. Trabajadores que se van a la competencia.

6. Estrés laboral por parte de los trabajadores

7. Retraso en producción de productos.

8. Clientes insatisfechos e inconformes con la empresa.

9. Renuncias inesperadas por parte de trabajadores

10. Rapidez en el avance de la tecnología con respecto a las maquinas que

se tienen dejándolas obsoletas.
11. Clientes a futuro que demanden productos de mejor calidad y de mejor
servicio en menos tiempo y a un precio más bajo.
12. Pueden existir problemas a futuro con los proveedores, ya que no hay
una buena RSE y no hay motivos suficientes para que estén
fidelizados con ellos
13. Si los clientes piden que las empresas tengan el ISO 26000 puede
sufrir problemas, ya que actualmente no cuenta con ningún ISO
14. La empresa al no contar con un área de contabilidad está expuesta a
que pueda haber robos de dinero por parte del contador.

45
9. Bibliografía

 http://www.hidraulica-zamalloa.com/inicio.html
 http://www.sunat.gob.pe/
 https://factorialhr.es/blog/que-son-recursos-humanos-definicion/
 http://economiteca.com/todo-sobre-el-marketing-empresarial/
 https://www.crecenegocios.com/ratios-financieros/
 https://es.slideshare.net/edwin_0412/economia-empresarial-102260148
 https://preventiam.com/seguridad-laboral/
 https://www.trademap.org/Index.aspx?lang=es&AspxAutoDetectCookieSupport=1
 https://sicex.com/
 http://revistas.univalle.edu.co/omp/index.php/programaeditorial/catalog/download/48/20/
279-1?inline=1
 https://www.editdiazdesantos.com/libros/pau-i-cos-jordi-manual-de-logistica-integral-
L03003451001.html?articulo=03003451001
 https://www.bsm.upf.edu/es/masteredicion?gclid=Cj0KCQjwvdXpBRCoARIsAMJSKqJdZyd5Ql
Kiorc6vSjgqDf0mqhpmgMR7IIXdTSjb-MIVe98V36K1CkaApjbEALw_wcB

46
10. Anexos

EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA:

HIDRAULICA ZAMALLOA EIRL.

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(en nuevos soles)
AÑOS 2018 2017
ACTIVO SOLES SOLES
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 85,000.00 S/ 60,000.00
Inversiones financieras corrientes S/ 16,000.00 S/ 13,000.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 225,000.00 S/ 155,000.00
Otras cuentas por cobrar S/ 80,000.00 S/ 55,000.00
Existencias S/ 574,000.00 S/ 473,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 980,000.00 S/ 756,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras a largo plazo S/ 20,000.00 S/ 16,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo S/ 415,000.00 S/ 380,000.00
Depreciación acumulada S/ 55,500.00 S/ 40,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 490,500.00 S/ 436,500.00
TOTAL ACTIVOS S/ 1,470,500.00 S/ 1,192,500.00

PASIVO SOLES SOLES

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras S/ 80,000.00 S/ 55,000.00
Cuentas por pagar comerciales S/ 365,000.00 S/ 295,000.00
Otras cuentas por pagar S/ 185,000.00 S/ 165,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 630,000.00 S/ 515,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo S/ 180,000.00 S/ 150,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 205,500.00 S/ 165,391.00
TOTAL PASIVO S/ 835,500.00 S/ 680,391.00
PATRIMONIO
Capital S/ 490,000.00 S/ 414,250.00
Reservas legales S/ 15,000.00 S/ 10,000.00
Resultados acumulados S/ 85,000.00 S/ 55,000.00
Resultado del ejercicio S/ 45,000.00 S/ 32,859.00
TOTAL PATRIMONIO S/ 635,000.00 S/ 512,109.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 1,470,500.00 S/ 1,192,500.00

47
 HIDRAULICA ZAMALLOA EIRL.
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(en nuevos soles)
AÑOS 2018 2017 2018 2017
ACTIVO SOLES SOLES % %
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 85,000.00 S/ 60,000.00 5.8% 5.0%
Inversiones financieras corrientes S/ 16,000.00 S/ 13,000.00 1.1% 1.1%
Cuentas por cobrar comerciales S/ 225,000.00 S/ 155,000.00 15.3% 13.0%
Otras cuentas por cobrar S/ 80,000.00 S/ 55,000.00 5.4% 4.6%
Existencias S/ 574,000.00 S/ 473,000.00 39.0% 39.7%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 980,000.00 S/ 756,000.00 66.6% 63.4%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras a largo plazo S/ 20,000.00 S/ 16,000.00 1.4% 1.3%
Inmueble, maquinaria y equipo S/ 415,000.00 S/ 380,000.00 28.2% 31.9%
Depreciación acumulada S/ 55,500.00 S/ 40,500.00 3.8% 3.4%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 490,500.00 S/ 436,500.00 33.4% 36.6%
TOTAL ACTIVOS S/ 1,470,500.00 S/ 1,192,500.00 100.0% 100.0%

PASIVO SOLES SOLES % %

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras S/ 80,000.00 S/ 55,000.00 5.4% 4.6%
Cuentas por pagar comerciales S/ 365,000.00 S/ 295,000.00 24.8% 24.7%
Otras cuentas por pagar S/ 185,000.00 S/ 165,000.00 12.6% 13.8%
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 630,000.00 S/ 515,000.00 42.8% 43.2%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo S/ 180,000.00 S/ 150,000.00 12.2% 12.6%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 205,500.00 S/ 165,391.00 14.0% 13.9%
TOTAL PASIVO S/ 835,500.00 S/ 680,391.00 56.8% 57.1%
PATRIMONIO
Capital S/ 490,000.00 S/ 414,250.00 33.3% 34.7%
Reservas legales S/ 15,000.00 S/ 10,000.00 1.0% 0.8%
Resultados acumulados S/ 85,000.00 S/ 55,000.00 5.8% 4.6%
Resultado del ejercicio S/ 45,000.00 S/ 32,859.00 3.1% 2.8%
TOTAL PATRIMONIO S/ 635,000.00 S/ 512,109.00 43.2% 42.9%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 1,470,500.00 S/ 1,192,500.00 100.0% 100.0%

48
 HIDRAULICA ZAMALLOA EIRL.
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(en nuevos soles)
AÑOS 2018 2017 ANALISIS HORIZONTAL
VARIACIÓN VARIACIÓN
ACTIVO SOLES SOLES
ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 85,000.00 S/ 60,000.00 S/ 25,000.00 42%
Inversiones financieras corrientes S/ 16,000.00 S/ 13,000.00 S/ 3,000.00 23%
Cuentas por cobrar comerciales S/ 225,000.00 S/ 155,000.00 S/ 70,000.00 45%
Otras cuentas por cobrar S/ 80,000.00 S/ 55,000.00 S/ 25,000.00 45%
Existencias S/ 574,000.00 S/ 473,000.00 S/ 101,000.00 21%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 980,000.00 S/ 756,000.00 S/ 224,000.00 30%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras a largo plazo S/ 20,000.00 S/ 16,000.00 S/ 4,000.00 25%
Inmueble, maquinaria y equipo S/ 415,000.00 S/ 380,000.00 S/ 35,000.00 9%
Depreciación acumulada S/ 55,500.00 S/ 40,500.00 S/ 15,000.00 37%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 490,500.00 S/ 436,500.00 S/ 54,000.00 12%
TOTAL ACTIVOS S/ 1,470,500.00 S/ 1,192,500.00 S/ 278,000.00 23%

PASIVO SOLES SOLES SOLES %

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras S/ 80,000.00 S/ 55,000.00 S/ 25,000.00 45%
Cuentas por pagar comerciales S/ 365,000.00 S/ 295,000.00 S/ 70,000.00 24%
Otras cuentas por pagar S/ 185,000.00 S/ 165,000.00 S/ 20,000.00 12%
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 630,000.00 S/ 515,000.00 S/ 115,000.00 22%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo S/ 180,000.00 S/ 150,000.00 S/ 30,000.00 20%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 205,500.00 S/ 165,391.00 S/ 40,109.00 24%
TOTAL PASIVO S/ 835,500.00 S/ 680,391.00 S/ 155,109.00 23%
PATRIMONIO
Capital S/ 490,000.00 S/ 414,250.00 S/ 75,750.00 18%
Reservas legales S/ 15,000.00 S/ 10,000.00 S/ 5,000.00 50%
Resultados acumulados S/ 85,000.00 S/ 55,000.00 S/ 30,000.00 55%
Resultado del ejercicio S/ 45,000.00 S/ 32,859.00 S/ 12,141.00 37%
TOTAL PATRIMONIO S/ 635,000.00 S/ 512,109.00 S/ 122,891.00 24%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 1,470,500.00 S/ 1,192,500.00 S/ 278,000.00 23%

49
EL ESTADO DE RESULTADO:

HIDRAULICA ZAMALLOA EIRL.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017
(en nuevos soles)
ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS 2018 2017
VENTAS NETAS S/ 850,000.00 S/ 760,000.00
COSTO DE VENTAS ( - ) S/ 580,000.00 S/ 530,000.00
UTILIDAD BRUTA S/ 270,000.00 S/ 230,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ( - ) S/ 75,000.00 S/ 72,500.00
GASTOS DE VENTAS ( - ) S/ 68,000.00 S/ 61,000.00
OTROS INGRESOS ( - ) S/ 12,000.00 S/ 10,000.00
OTROS GASTOS ( - ) S/ 60,000.00 S/ 49,990.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 79,000.00 S/ 56,510.00
INGRESOS FINANCIEROS ( - ) S/ 17,000.00 S/ 15,000.00
GASTOS FINANCIEROS ( - ) S/ 46,000.00 S/ 35,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 50,000.00 S/ 36,510.00
IMPUESTO A LA RENTA (10%) ( - ) S/ 5,000.00 S/ 3,651.00
UTILIDAD NETA S/ 45,000.00 S/ 32,859.00

HIDRAULICA ZAMALLOA EIRL.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017
(en nuevos soles)
ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS VERTICAL
AÑOS 2018 2017 2018 2017
VENTAS NETAS S/ 850,000.00 S/ 760,000.00 100.0% 100.0%
COSTO DE VENTAS ( - ) S/ 580,000.00 S/ 530,000.00 68.2% 69.7%
UTILIDAD BRUTA S/ 270,000.00 S/ 230,000.00 31.8% 30.3%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ( - ) S/ 75,000.00 S/ 72,500.00 8.8% 9.5%
GASTOS DE VENTAS ( - ) S/ 68,000.00 S/ 61,000.00 8.0% 8.0%
OTROS INGRESOS ( - ) S/ 12,000.00 S/ 10,000.00 1.4% 1.3%
OTROS GASTOS ( - ) S/ 60,000.00 S/ 49,990.00 7.1% 6.6%
UTILIDAD OPERATIVA S/ 79,000.00 S/ 56,510.00 9.3% 7.4%
INGRESOS FINANCIEROS ( - ) S/ 17,000.00 S/ 15,000.00 2.0% 2.0%
GASTOS FINANCIEROS ( - ) S/ 46,000.00 S/ 35,000.00 5.4% 4.6%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 50,000.00 S/ 36,510.00 5.9% 4.8%
IMPUESTO A LA RENTA (10%) ( - ) S/ 5,000.00 S/ 3,651.00 0.6% 0.5%
UTILIDAD NETA S/ 45,000.00 S/ 32,859.00 5.3% 4.3%

50
 HIDRAULICA ZAMALLOA EIRL.
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017
(en nuevos soles)
ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS HORIZONTAL
VARIACIÓN VARIACIÓN
AÑOS 2018 2017
ABSOLUTA RELATIVA
VENTAS NETAS S/ 850,000.00 S/ 760,000.00 S/90,000.00 11.8%
COSTO DE VENTAS ( - ) S/ 580,000.00 S/ 530,000.00 S/50,000.00 9.4%
UTILIDAD BRUTA S/ 270,000.00 S/ 230,000.00 S/40,000.00 17.4%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ( - ) S/ 75,000.00 S/ 72,500.00 S/2,500.00 3.4%
GASTOS DE VENTAS ( - ) S/ 68,000.00 S/ 61,000.00 S/7,000.00 11.5%
OTROS INGRESOS ( - ) S/ 12,000.00 S/ 10,000.00 S/2,000.00 20.0%
OTROS GASTOS ( - ) S/ 60,000.00 S/ 49,990.00 S/10,010.00 20.0%
UTILIDAD OPERATIVA S/ 79,000.00 S/ 56,510.00 S/22,490.00 39.8%
INGRESOS FINANCIEROS ( - ) S/ 17,000.00 S/ 15,000.00 S/2,000.00 13.3%
GASTOS FINANCIEROS ( - ) S/ 46,000.00 S/ 35,000.00 S/11,000.00 31.4%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 50,000.00 S/ 36,510.00 S/13,490.00 36.9%
IMPUESTO A LA RENTA (10%) ( - ) S/ 5,000.00 S/ 3,651.00 S/1,349.00 36.9%
UTILIDAD NETA S/ 45,000.00 S/ 32,859.00 S/12,141.00 36.9%

IMÁGENES DE LAS VISITAS A LA EMPRESA:

51
52
53
54
IMÁGENES DE LA RSE QUE REALIZAN:

55