TALLER DE ANÁLISIS: DIAGNÓSTICO PRESUPUESTAL

Presentado por:

LEIDY ISADORA RODRIGUEZ RODRIGUEZ - 681686

OLGA LUCIA TRIANA TRIANA - 669986

Profesor:
RUTH NANCY ESGUERRA

Asignatura:
PRESUPUESTOS
NRC 8186

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN DE SALUD OCUPACIONAL
BOGOTA, COLOMBIA
2019
SOLUCION

1. No, solamente es una herramienta de planeación ya que en la elaboración de un

presupuesto ley implica la coordinación de muchas áreas de, ayuda organizar
sistemáticamente los grupos presentes y futuros de la organización. Mediante el
desarrollo de un presupuesto se pueden detectar fallas operacionales lo cual puede
llevar a evaluar si las políticas y estrategias son las adecuadas o se tiene que tomar
medidas de llamar para mejorar los procesos.

2. Los mecanismos hacen referencia a la forma como se presenta la información,

puesto que ésta puede organizarse en cedulas que permiten su fácil interpretación.
En las cedulas presupuestales, se presenta la información en períodos para
compararlas en el momento de la ejecución, se pueden elaborar una hoja
electrónica o una necesidad de la empresa; además de tener un nombre específico
y numeración que las identifique, que la información concuerde y corresponda al
desarrollo lógico del presupuesto.

 Pre-iniciación: en este se dan las directrices generales al departamento

encargado de la elaboración del presupuesto, se establece los planes estratégicos
y tácticos que éste alineados con las políticas ni objetivos de la compañía.
Desarrollo de matrices para el análisis interno o externo como base para el
desarrollo de los planes de operativos y su aprobación.

 Elaboración de planes, programas y presupuestos: Para elaborar los

presupuestos es necesario conocer la información de cada una de las secciones o
departamentos de la empresa, datos que deben ser recolectados por los
responsables del comité de presupuesto, por lo General con dos meses de
antelación para que aquella pueda consolidarse. En esta etapa se cuantifican los
datos proporcionados, pues como ya se ha notado, los objetivos se deben expresar
en términos monetarios y se inicia el proceso de sistematización de la información
que debe condensarse pensado las sumarias, que constituyen los soportes del
presupuesto una vez se tenga el presupuesto definitivo se debe socializar con todos
los integrantes de la organización.
 Ejecución: se observa realmente el cumplimiento de las metas propuestas, ya que
justamente en ésta se ejecutan los planes,9kkkj los responsables de la ejecución
los integrantes del comité de presupuesto deben estar al tanto de lo que está
presentándose, estableciendo período dos de revisión que pueden ser mensuales,
bimestrales o trimestrales dependiendo los criterios que se hayan adoptado para
esta etapa.

 Control: todo proceso presupuestal deberá someterse a un proceso de control, el

control presupuestal se inicia cuando el momento de comparar los datos
presupuestados con los realmente obtenidos, se determinan variaciones que al
analizar se permitirán tomar medidas que subsanen las inconsistencias.

 Evaluación: cuando se culmina el periodo presupuestado se de obtener el informe

final en el que se revelan los resultados de la empresa en el periodo indicado, en
estas evaluar el cumplimiento de las variables presupuestadas y las gestiones
organizacionales para la optimización de resultados. Esta evaluación nos da a
conocer las fallas que impidieron el cumplimiento del presupuesto, se logra
construir alternativas de mejora para el cumplimiento de expectativas de años
posteriores.

3.

CONJUNTO PRINCIPIO DETALLE

DETALLE DE IMPORTANCIA DE
PREVISIBILIDAD,
DE PREVENCIÓN PLANES ANTICIPADOS PARA EL
OBJETIVOS
DESARROLLO DE METAS
PRECISIÓN, MODELOS Y MÉTODOS PARA
DE PLANEACIÓN FLEXIBILIDAD, LOGRAR LOS OBJETIVOS
PARTICIPACIÓN, PROPUESTOS.
LIMITACIÓN IMPORTANCIA DE
ORDEN,
DE ORGANIZACIÓN LOS PROCESOS Y ACTIVIDADES
COMUNICACIÓN
DEL RECURSO HUMANO.
INDICA MÉTODOS Y PROCESOS
AUTORIDAD Y
DE DIRECCIÓN QUE AYUDE AL INDIVIDUO A
COORDINACIÓN
LOGRAR LOS OBJETIVOS
RECONOCIMIENTO, COMPARATIVO ENTRE LOS
DE CONTROL EXCEPCIÓN, OBJETIVOS Y LOGROS
NORMAS, OBTENIDOS

4.
 VENTAJAS PROBLEMAS LIMITACIONES
Con el desarrollo de un Basado en estimaciones, su
Se puede tergiversar ya que
programa de presupuesto se ejecución no es automática,
muchos datos para la
organiza detalladamente debe ser comprendida y serán
elaboración de un programa
funcionamiento organizacional adoptados a cambios
de presupuesto están
con el fin de asignar los constantes.
determinados por la
recursos de forma eficiente con
experiencia de quienes lo
el fin de lograr los objetivos
desarrollan, otra problemática
establecidos
es que pueden ver afectados
por variables
macroeconómicas que no se
pueden controlar

5. Se clasifican en:

 Flexibilidad: se elabora por diferentes niveles de actividad y se adaptan a las

circunstancias cambiantes del entorno, son dinámicos, adaptativos de gran
aceptación en la presupuestación moderna pero complicados y costosos.
 Periodo de tiempo: de corto y largo plazo, se pueden desarrollar para la ejecución
del periodo en este caso un año o para el desarrollo a gran escala más de año.
 Campo de aplicación de la empresa: éste se puede determinar de acuerdo con
los departamentos activos de la compañía.
 Presupuestos financieros.
 Presupuesto de compras.
 Presupuesto de directas.
 Presupuesto de erogaciones capitalizables.
 Presupuesto de producción.
 Presupuesto de tesorería.
 Presupuestos flujo.
 Según el sector de la economía: se dividen así:
 Presupuesto sector público: involucran proyectos, planes, políticas, programas
estrategias y objetivos del sector del estado, controlando efectivamente el gasto
 público y se contemplan las diferentes alternativas de asignación de recursos para
gastos e inversión.
 Presupuesto el sector privado: lo utilizan las empresas privadas como instrumentos
de su administración.

6. ¿Considera usted que lo que hizo el director del Hospital se le puede llamar
presupuesto?

No se puede llamar presupuesto, a lo que hizo el director del hospital; porque si bien
se establece que el elemento del que debe partir el presupuesto son los ingresos, en
donde se debe hacer un análisis de las ejecuciones de los años anteriores, lo cual
no se hizo.

 Mencione al menos tres fundamentos en los que se falló y explique

brevemente por qué.

Además, el director no determinó de los objetivos estratégicos mediante los cuales

ciudad de lograr el incremento propuesto, dichos objetivos estratégicos, deben indicar
los costos que implica su ejecución; los cuales no son mencionados.

Tampoco se mencionan cuáles son los controles que se han de llevar a cabo para la
evaluación de las acciones desarrolladas a fin de garantizar su cumplimiento. Por
último, no se dan los lineamientos a los vicepresidentes sobre las acciones que deben
desarrollar para la ejecución.

Según lo anterior el director no siguió una secuencia lógica que le permitiera

establecer una guía para el proceso presupuestal y no tenía la información suficiente
para hacer un presupuesto ajustado a la realidad, por lo tanto, no se le puede llamar
presupuesto a las decisiones que toma.