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Bionegocio
Manual para elaboración
Elaborado por:
2
Contenido
Prólogo ......................................................................................................................... 5
Introducción .................................................................................................................. 6
Capítulo 1. Introducción al Plan de Bionegocios ........................................................... 8
1 Alcance al Plan de Bionegocios ............................................................................. 8
1.1 Concepto del Plan de Negocios ....................................................................... 8
1.2 Características de un Plan de Bionegocios ..................................................... 8
2 Los principios del Bionegocio ................................................................................. 9
3 Contenido del Plan de Bionegocio ........................................................................ 18
4 Utilidad del Plan de Bionegocios .......................................................................... 19
Capítulo 2 Estrategia y Mercado ................................................................................. 21
1 Análisis del entorno y de la empresa .................................................................... 21
1.1 Análisis PESTEL ............................................................................................ 21
2 Análisis de la competencia y de la industria ......................................................... 24
2.1 Las 5 fuerzas de Porter .................................................................................. 25
2.2 Sistema de Valor ........................................................................................... 27
3 Análisis de la Empresa – Análisis Interno ............................................................. 28
3.1 Cadena de Valor ............................................................................................ 28
4 Análisis FODA ...................................................................................................... 30
4.1 Fortalezas ...................................................................................................... 30
4.2 Debilidades .................................................................................................... 31
4.3 Oportunidades ............................................................................................... 31
4.4 Amenazas ...................................................................................................... 32
5 Análisis de Mercado ............................................................................................. 33
5.1 Investigación de mercados ............................................................................ 34
5.2 Estrategia de comercialización....................................................................... 35
5.3 Conceptos de Marketing MIX o las 4p´s......................................................... 36
5.4 Oferta y demanda .......................................................................................... 38
6 Definición del Plan Estratégico ............................................................................. 39
6.1 Stakeholders .................................................................................................. 40
6.2 Valores .......................................................................................................... 40
6.3 Misión ............................................................................................................ 41
6.4 Visión ............................................................................................................. 41
6.5 Objetivos estratégicos .................................................................................... 42
3
6.6 Estrategias ..................................................................................................... 42
6.7 Indicadores y metas ....................................................................................... 43
Capítulo 3 Análisis de administración ......................................................................... 44
1 Estructura organizacional ..................................................................................... 44
1.1 Funcional ....................................................................................................... 44
1.2 Divisional ....................................................................................................... 45
1.2 Matricial ......................................................................................................... 45
Capítulo 4 Análisis de producción ............................................................................... 46
1 Producto y Servicio .............................................................................................. 46
1.1 Ciclo de vida del producto .............................................................................. 46
2 Procesos de Producción....................................................................................... 47
3 Infraestructura y equipamiento ............................................................................. 48
Capítulo 5 Análisis Financiero..................................................................................... 49
1 Principales conceptos financieros ........................................................................ 50
2 Índices financieros................................................................................................ 53
3 Método de valoración técnico ............................................................................... 54
Bibliografía .................................................................................................................. 60
Anexos ....................................................................................................................... 61
Anexo 1 Principios de Biocomercio ......................................................................... 62
Anexo 2 Caso Práctico ............................................................................................ 63
Anexo 3 Formato de contenido ............................................................................... 67
Anexo 4 Guía de Plan de Negocios ......................................................................... 69
4
Prólogo
El presente trabajo tiene como objetivo servir como una herramienta en la elaboración
de un plan de bionegocio para las empresas que quieren participar en actividades
relativas al bionegocio entendiéndose este, como el conjunto de actividades
relacionadas con la extracción o la producción, transformación y comercialización de
bienes y servicios derivados de la biodiversidad nativa (recursos genéticos, especies y
ecosistemas) de acuerdo con criterios de sostenibilidad ambiental, social y económica.
Buscar la creación de empresas que no solo persigan el lucro como un fin y donde lo
único importante sean los intereses de los accionistas es el reto que se plantea
actualmente la economía. El Ecuador con sus cambios fundamentales en la
Constitución y en el concepto de empresa donde se incluyen temas de economía
social, popular y solidaria está en la misma senda. Las relaciones actuales de la
empresa con los stakeholder ha cambiado ahora la visión de una empresa capitalista
buscando un desarrollo en colaboración con el ambiente que le rodea.
5
Introducción
El presente trabajo está estructurado de una manera intuitiva que permitirá llevar paso
a paso el proceso de crear un plan de bionegocio cuyo objetivo puede ser diverso,
pero que normalmente se encuentra enmarcado en la búsqueda de financiamiento y la
gestión empresarial.
Al ser el plan de bionegocio una herramienta que puede determinar el éxito o fracaso
de una iniciativa se diseñó este documento para que el proponente del negocio sea la
persona que realice el plan y de esta manera, a la vez que genera un documento,
tenga la capacitad de entender en su totalidad su negocio; sin embargo, la estructura
del documento puede ser también una herramienta de guía para empresas,
estudiantes o público en general que desee tener un entendimiento de la construcción
de un plan de bionegocios.
El Capítulo 2 define los elementos de la estrategia que una empresa debe formular al
momento de ofertar un producto o un servicio. Abarca definiciones de ¿cómo hacer un
análisis de entorno, interno y externo a la empresa?, de tal forma que ayuda a ver
¿cómo, para formular un plan de negocios, se debe analizar no solo las competencias
y capacidades propias a la empresa, sino también aspectos externos como la
competencia, el mercado, etc.? De tal forma que cuando se desarrolla un plan de
bionegocios, se puede introducir el análisis de externalidades y riesgos.
Por otra parte, en el análisis de mercado, se cuenta con información sobre las
implicaciones de oferta y demanda, así como detalla cómo caracterizar las 4P´s de
mercado (precio, plaza, publicidad y promoción).
6
En el Capítulo 3 se cuenta con información sobre administración y producción en un
plan de bionegocios, y parte por definiciones de tipos de estructura organizacional.
Sin duda, este capítulo se complementa con el que le antecede.
Del documento se quiere destacar también los Anexos, pues contienen información
sustancial para complementar los elementos teóricos del plan de bionegocios. Es así
como:
7
Capítulo 1. Introducción al Plan de Bionegocios
De esta manera se percibe una relación íntima entre los aspectos económicos,
sociales y ambientales permitiendo que exista un equilibrio entre ellos. Así el objeto de
la empresa incluye al mismo tiempo objetivos ambientales y sociales; y cómo hacer
que estos objetivos sean sostenibles y viables en el tiempo.
Eficaz: Debe contener, ni más ni menos, todo aquello que un eventual inversor
espera conocer.
8
Estructurado: Debe tener una estructura simple y clara que permita ser seguido
fácilmente.
Comprensible: Debe estar escrito con claridad, con vocabulario preciso y
evitando jergas y conceptos muy técnicos. Las cifras y tablas deben ser
simples y de fácil comprensión.
Breve: Debe tener una extensión limitada entre 20 a 50 páginas máximo.
Se trata de describir el concepto del negocio en una manera compacta para que el
lector entienda rápidamente las bases del negocio. Mientras más detalle se ponga en
el resumen ejecutivo se incrementa el riesgo de perder o confundir al lector por lo cual
se recomienda que se centre en los puntos principales. Si el lector desea ahondar en
los conceptos e ideas ya tendrá tiempo de realizar un análisis detallado del plan
posteriormente. Así el resumen ejecutivo debe detallar solamente el campo de acción
del negocio, el mercado objetivo, los objetivos y estrategias para realizar el concepto
del negocio así como las oportunidades y a donde queremos llegar.
No hay que olvidar que una vez que esto se pueda observar el inversionista querrá
saber cómo se conforma su plana gerencial, cómo será la estructura interna así cómo
cuál será la estrategia de marketing que se utilizará. Por último, y posiblemente una de
las partes más importantes, el inversor deseará observar en números cuál es la
rentabilidad y la estructura financiera de la empresa y sus necesidades de
financiamiento.
9
La Iniciativa Bionegocio (BTI) es implementada por la Conferencia de Naciones Unidas
sobre Comercio y Desarrollo (UNCTAD) y dirigidas a la conservación y uso sostenible
de la biodiversidad a través de la promoción del comercio y la inversión en productos
de bionegocio y servicios en línea con los objetivos y principios de la Convención
sobre Diversidad Biológica (CDB).
Sin embargo en dicho contexto el desarrollo de las PYMEs es solo posible si estas
tienes estructuras acordes con el sector, se encuentra financiamiento y si se utilizan
herramientas de gestión empresarial básica que permita que los proyectos potenciales
se cristalicen. Es así que el correcto entendimiento de creación de un plan de
bionegocio puede darle una ventaja en gestión así como mayores posibilidades en la
obtención de recursos financieros.
1
Trade and Biodiversity: The BioTrade Experiences in Latin America. United Nations. New York and Geneva, 2012 -
http://unctad.org/en/PublicationsLibrary/ditcted20103_en.pdf.
10
Fuente: Naciones Unidas. Comercio y Biodiversidad experiencia en Latinoamérica2.
Los Principios y Criterios son el núcleo del marco conceptual que apoya las
actividades de BTI y están en consonancia con los objetivos y principios de la
Convención sobre la Diversidad Biológica (CDB), la Comisión sobre el Desarrollo
Sostenible (CDS) y los Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM). El proceso de
Principios y Criterios de desarrolló se inició en 1999 con la formulación de programas
nacionales de bionegocio. Desde entonces, los principios y criterios han guiado las
actividades de las iniciativas de bionegocio, los programas nacionales de bionegocio y
otras iniciativas relacionadas. A principios de 2004, sobre la base de la labor de los
programas nacionales de bionegocio, una versión regional de los Principios y Criterios
fue adoptado por la BTI y los programas nacionales.
2
Ibid., p. 6
NTPF: Non-timber forest products (No-maderables del bosque): castaña (Bertholletia excelsa), cochinilla (Dactylopius
coccus), açai amaranto, miel, cupuazú (Theobroma grandiflorum);
Agricultura sostenible:- Agricultura sostenible / sistemas agroforestales: camu-camu (Myrciaria dubia), maca
(Lepidium meyenii), tara (Caesalpinia), cacao (Theobroma cacao), orgánico / café sombra;
Turismo sostenible:- el ecoturismo, el turismo de naturaleza, observación de aves;
Prendas sostenibles:- Caiman yacare, vicuña (Vicugna vicugna), taitetú (Tayassu tajacu);
Acuicultura sostenible: el paiche (Arapaima gigas) y peces ornamentales;
Otros: Follajes tropicales, mariposas, etc.
11
instituciones de apoyo. El fortalecimiento de las cadenas de valor se
entiende como un elemento fundamental para facilitar las buenas
prácticas relacionadas con el uso sostenible y la conservación de la
biodiversidad y en la promoción de la distribución equitativa de los
beneficios ambientales, sociales y económicos entre los participantes de
la cadena de valor.
12
Principio 2 - El uso sostenible de la biodiversidad.
13
La competitividad en el ámbito del bionegocio debería resultar en productos
gestionados de manera sostenible que pueda posicionarse en los mercados
específicos y mantenerse allí el tiempo suficiente para generar los beneficios
esperados.
En el marco de este principio, los dos criterios representan el más alto interés
que deben tenerse en cuenta en el proceso de desarrollo del plan de
bionegocio: Criterio 4.1 - Los mercados potenciales deben existir (productos de
bionegocio debería tener un potencial de mercado que se relaciona con la
existencia de mercados específicos para los productos y servicios) y el Criterio
4.2 - rentabilidad financiera debe ser alcanzable (las organizaciones de
bionegocio deberían tener un alto potencial a largo plazo de sostenibilidad
financiera).
Hay dos niveles de aplicación de este principio: (i) A nivel internacional, donde
las convenciones y acuerdos son, en su mayor parte, las guías de principios y
buenas prácticas; y, (ii) a nivel regional y nacional, donde existen las
regulaciones existentes que deben cumplir.
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Las condiciones del ambiente laboral son parte fundamental del respeto a los
derechos humanos y por ende deben constar como una prioridad para las
empresas involucradas en el Biocomercio. Esto incluye la salud y la seguridad
de las poblaciones humanas, las cuales son pilares irrenunciables del
desarrollo sustentable y por ende deberán ser salvaguardadas por las
empresas involucradas en el Biocomercio.
En casos donde hay conflictos por el uso de la tierra, por ejemplo en el caso en
que los derechos tradicionales estén en contradicción con los derechos legales,
los involucrados directos deben acudir a las instancias pertinentes para
resolver estos conflictos.
A medida que la Iniciativa bionegocio se convierte en un tema que tiene más interés
cada año, ya que afecta de manera positiva a la economía del país / región al
aumentar la cantidad de las exportaciones y la diversificación de los productos y
servicios de exportación y atraer más actores, especialmente las pequeñas y
medianas empresas (PYMEs), que obtener el acceso a los mercados nacionales e
internacionales, el desarrollo del Manual de plan de bionegocio es la medida suficiente
para facilitar la Iniciativa bionegocio entre los actores involucrados en este proceso.
No hace falta decir que los planes de actividades en cada esfera tienen sus propias
características a destacar y el sector bionegocio no es la excepción. Como
característica clave de la actual Manual del plan de bionegocio se puede configurar lo
siguiente:
15
pueden decidir que la aplicación de un determinado principio no es relevante
para un determinado producto o contexto;
Cuadro No. 1
16
PRINCIPIO RELACIONAMIENTO CON COSTOS – INVERSIÓN
17
PRINCIPIO RELACIONAMIENTO CON COSTOS – INVERSIÓN
la tenencia de TERRITORIAL(Información)
la tierra, GARANTIZA FORMALIZACIÓN DE LA TENENCIA DE LA
derechos de TIERRA
uso y acceso a ALIANZAS Y ACUERDOS CON ACTORES
los recursos
naturales
La estructura normal de un plan de bionegocio debe incluir por lo menos las siguientes
etapas: análisis estratégico, plan de comercialización y plan operativo3:
Resumen ejecutivo.
Historia de la empresa y antecedentes del proyecto.
Descripción de productos y servicios.
Análisis de mercados y clientes.
Plan operativo
Plan financiero.
Cabe mencionar que antes de realizar cualquier estudio es conveniente tener algunos
antecedentes del negocio o del mercado en el que se competirá. De esta manera es
recomendable desarrollar un estudio de línea base desde el cual se partirá con la idea.
Este estudio debería tener por lo menos un breve análisis sobre el acceso a tierras y
su disponibilidad, evaluación de la infraestructura existente, explicación de los
mercados laborales y la facilidad de obtener dicho recurso.
Análisis estratégico.
El proceso se inicia con el análisis estratégico que servirá para entender el estado
actual del negocio e identificar el entorno de acción. La interrelación con el entorno
generará objetivos y estrategias específicas del negocio las cuales serán fuente del
resultado de planificación.
3
Friend, Graham, Cómo diseñar un Plan de Negocios, The Economist, 2008
4
Los formatos de un plan de negocios pueden ser adecuados a un plan de bionegocios siempre y cuando se tome en
cuenta los criterios de desarrollo económico, social y ambiental. La metodología de un plan de negocios no es un
concepto cerrado donde la estructura es rígida, el plan de negocios debe ser una guía para la persona que lo realiza y
no un impedimento. En el Anexo 3 se presenta el índice requerido por la CFN en relación a Planes de Negocios donde
puede se pueden considerar proyectos de bionegocios; incluye una matriz que servirá de checklist para considerar los
puntos principales a tener en cuenta.
18
En esta etapa se examinará a los clientes, proveedores, competidores, los factores
internos y externos que afectan al negocio. Se deben identificar las dinámicas que
fluyen en la industria y la forma de interacción de los grupos. En el análisis de factores
internos se considerará factores políticos, económicos, tecnológicos y sociales
(análisis PEST) que afectan al negocio y en el análisis interno se identificaran las
características de la empresa donde se incluirán detalles sobre infraestructura
operativa, conocimiento del personal y requerimientos o capacidad financiera.
Plan de comercialización
Plan operativo
En este etapa una vez identificado las estrategias y el mercado. La empresa debe
tener muy en claro su idea de negocio así como sus objetivos. Estos objetivos serán
soportados por estrategias, las que a su vez tendrán algunas tácticas las cuales
deberían ser detalladas a su vez en planes operativos los cuales explicarán en detalle
cómo se ejecuta una táctica. Cuanto el proceso de planificación de negocio ha alcanza
la planificación operativa se debe desarrollar el modelo financiero.
Dichos objetivos permitirán a la empresa logras sus metas finales. Este círculo esta
guiado por las estrategias y los factores internos de la empresa y se deben enlazar a
dicha estrategia, la cual será la medida para poder realizar evaluación de mejora
continua. Las estrategias y tácticas evolucionan hasta que se encuentra la solución
estratégica óptima.
Obtener financiamiento: Uno de los principales propósitos para los que son
utilizados los planes de negocio es para obtener financiamiento de terceros. El
emprendimiento puede ser bueno, pero si dicho emprendimiento no se lo
plasma en papel puede ser difícil comprender la idea que tiene el promotor. El
plan de bionegocio debe utilizar un lenguaje y una metodología entendible por
todo posible inversor y debe permitir a este tener una imagen de la idea del
19
negocio. Así el plan de bionegocio es la herramienta fundamental en la gestión
empresarial.
Un plan de bionegocio debería permitir a los posibles inversores o a las personas que
lean el documento tener una percepción clara del concepto al que se refiere el
propósito del negocio. De la misma manera se deben describir las características del
negocio, del entorno, de la competencia y las ventajas internas de la empresa.
La idea fundamental del plan de bionegocio es presentar los hechos reales para que
tanto los inversores, como los clientes, proveedores y empleados comprendan el
concepto de negocio. Es así que se debe presentar una línea base de cómo es la
empresa para posteriormente explicar los factores de éxito que llevarán a esta
empresa a lo largo del tiempo.
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Capítulo 2 Estrategia y Mercado
El PESTEL representa los temas que se deberían analizar en relación a los factores
externos (macro-ambiente) que afectará a las decisiones de la compañía. PESTEL
viene del análisis de seis factores: políticos, económicos, socio culturales,
tecnológicos, ecológicos y legales, dicho análisis divide los factores en:
- Nivel nacional: factores tales como las leyes del gobierno, legislación comercial
descripciones y tipos de interés.
- A nivel mundial: la apertura de nuevos mercados que hacen más fácil el comercio.
Factores políticos
Factores económicos
Socio-culturales
21
Los cambios en las tendencias sociales pueden tener un impacto en la demanda de
productos de una empresa, de la disponibilidad y voluntad de las personas para
trabajar, el envejecimiento de la población, las actitudes frente al trabajo, la
distribución del ingreso, la posibilidad de utilizar la fuerza de trabajo femenino, la
educación en la población, etc. Este factor tiene mucha importancia ya que define la
calificación de la comunidad local que es muy necesaria en un proyecto de bionegocio.
Factores tecnológicos
Factores ambientales
Cuestiones legales
Estos factores están relacionados con el entorno jurídico: las leyes del consumidor, las
leyes de competencia (estos tienen por objeto proteger a las pequeñas empresas
contra la intimidación por las grandes empresas), las leyes de empleo (despido,
discriminación por edad, salario mínimo), legislación de seguridad y salud, etc.
Cuadro No. 2
22
REQUISITO DEFINIDO POR
ORGANIZACIÓN LEYES PRINCIPALES
ENTIDAD RECTORA
23
REQUISITO DEFINIDO POR
ORGANIZACIÓN LEYES PRINCIPALES
ENTIDAD RECTORA
5
Ley de Régimen Municipal Patente Municipal
MUNICIPIOS Certificado de pago de
1.5%
Fuente: Ministerio de Coordinación de la Producción Empleo y Competitividad – MCPEC- Sellos Hace
Bien / Hace Mejor. Se destaca que si existieren otras leyes, deberán respetarse y aplicarse.
5
Ley de régimen Municipal
24
características que lo hacen diferente a nosotros y cuáles son nuestras oportunidades
en el mercado.
Lo que se busca en este apartado es dar una mirada global a la industria y observar
cómo está estructurado el mercado, cuál es su nivel de competitividad, cuál es el nivel
de ganancias que se genera, cómo reaccionan las empresas ante la salida y entrada
de competidores, en que ciclo de vida está el mercado, etc.
Lo esencial del trabajo del mentor del proyecto es entender el sector e idear
estrategias para hacer frente a la competencia de mercado. Cada sector tiene una
estructura característica única que conforma la naturaleza de su competencia.
Comprender dicha estructura ahora y en el futuro es de importancia primordial para
plantear una estrategia.
6
Michael Porter es profesor de Harvard Business School (HBS) y autoridad global reconocida en temas de estrategia
de empresa, desarrollo económico de naciones y regiones, y aplicación de la competitividad empresarial a la solución
de problemas sociales, de medio ambiente y de salud.
25
Figura No. 2
Rivalidad entre competidores: son las relaciones entre empresas que compiten
en el mismo lugar y tienen productos y características similares
Amenaza de nuevos entrantes en el mercado; nuevas empresas pueden entrar
en el mercado y hacer que este se vuelva más pequeño debido al mayor
número de competidores.
Productos sustitutivos: Los productos sustitutos son reemplazos de nuestros
productos que nos pueden quitar cuota de mercado.
Poder de negociación de nuestros proveedores: que tanto dependemos de
nuestros proveedores. ¿Están ellos concentrados?
Poder de negociación de nuestros clientes: que tanto se depende de un solo
cliente, esta diversificada la cartera de clientes, etc.
Puede ser que la idea sea excelente conceptualmente, pero al realizar todos los
análisis se puede entender que el proyecto no generará mejoras económicas, sociales
o ambientales. Solo entendiendo el campo de batalla uno puede llegar a su meta. El
análisis de las 5 fuerzas especifica que la fuerza o fuerzas más fuertes determinan la
rentabilidad del sector.
26
2.2 Sistema de Valor
Cada sector tiene una cadena de valor que conecta a la empresa con proveedores y
clientes. Esta cadena de valor es una serie de actividades relacionadas e
interconectadas que tienen como objetivo generar un mayor valor agregado al cliente.
La correcta identificación de estas amenazas podrá generar planes de contingencia.
De la misma forma estas cadenas de valor se las deben analizar en dos niveles:
cadena productiva y cadena de comercialización.
Cadena Productiva: la cadena productiva tiene que ver con el trabajo, y es este
recurso quien asume un rol integrador y donde se enlazan las actividades que
intervienen en el proceso productivo formando cadenas, de tal modo que actúan como
unidad haciendo posible la participación coordinada y generando valor en el sistema
27
Cadena de Comercialización: la cadena de comercialización se refiere a todo el
conjunto de agentes involucrados en hacer llegar el producto hacia el consumidor final
donde se entrega el producto: incluye la cadena de vendedor, mayorista o distribuidor
y minorista llegando al consumidor final.
Gráfico No. 3
Cadena de valor
De esta manera se entiende que el reto no solo es una mejora de la unidad sino de la
colectividad, no solo de la empresa sino del medio donde esta coexiste. La puesta en
marcha de las iniciativas de bionegocio depende mucho de que todos los medios de
comunicación de esta cadena sean los adecuados y se permita una mejora sustancial
en la información ya que solo con una información de calidad se puede realizar una
planificación clara que mejore a todo el sector.
Del análisis de los recursos puede derivar la ventaja competitiva. Pero esto no solo
está dado con la originalidad de dichos recursos sino también con la configuración y
relaciones que estos recursos tengan en la cadena de valor. La vinculación de
recursos y como estos se integran en un solo sistema es una de las razones para la
creación del valor agregado.
El valor agregado es la suma por la cual los precios de venta exceden el costo de los
insumos. La capacidad de agregar valor está estrechamente relaciona con la
rentabilidad. La cadena de valor es un concepto desarrollado por Michael Porter. El
cual plantea que la gestión de la cadena de valor puede producir ventaja competitiva
28
sostenible. Esta cadena de valor difiere de la explicada con anterioridad en que está
es la cadena de valor de los procesos internos de una empresa mientras que la
anterior es la relación de las cadenas de valor de diversas empresas en un solo
“sistema de valor”. La cadena de valor así tiene dos ideas una la cadena de valor
interna y dos la cadena de valor como sistema aunque los dos reflejan la necesidad de
procesos que agreguen valor sea internamente en cada área o sea en el sistema con
la mejora de cada negocio
Gráfico No. 4
Sistema de valor
Fuente: Porter
Las cinco actividades primarias de la cadena de valor son la logística, los procesos y la
comercialización
Las actividades de soporte son horizontales y son las encargadas de contribuir a las
factibilidades primarias y son las siguientes:
29
Infraestructura empresa: actividades contabilidad, instalación planeación
administración, etc.
Recursos humanos: abarca el reclutamiento así como las relaciones laborales.
Tecnología: incluye nuevos productos así como servicios de mejora de
producción y servicios.
Abastecimiento: compra de materia, electricidad, etc.
4 Análisis FODA
4.1 Fortalezas
30
Para hacer un análisis más detallado, es posible evaluar los puntos fuertes de la
empresa por áreas, tales como el marketing, las finanzas, la industria manufacturera y
la estructura organizativa. La cadena de valor y el sistema de valor.
Las fortalezas captan los aspectos positivos internos para el negocio que agreguen
valor o le ofrecen una ventaja competitiva. Esta es una buena oportunidad para
entender más claramente el valor existente en la empresa.
4.2 Debilidades
Las debilidades capturar los aspectos negativos internos a la empresa que restan
valor, o colocan a la compañía en una desventaja competitiva. Estas son las áreas que
se deben mejorar para competir. Las deficiencias pueden incluir la falta de experiencia,
los recursos limitados, la falta de acceso a los conocimientos o la tecnología, la oferta
de servicios de calidad inferior, o la mala ubicación de la empresa. Estos son factores
que están bajo el control, pero por una variedad de razones están en una situación
negativa y con necesidad de mejora para cumplir eficazmente los objetivos.
4.3 Oportunidades
Las oportunidades deben evaluar los factores externos atractivos que representan la
razón para que el negocio pueda existir y prosperar. Es necesario definir las
oportunidades que existen en el mercado, o en el medio ambiente y que pueden
ayudar a encontrar un beneficio sostenible en el tiempo. Estas oportunidades reflejan
el potencial del entorno. Las oportunidades pueden ser el resultado del crecimiento del
mercado, los cambios de estilo de vida, la resolución de problemas relacionados con la
31
situación actual, las percepciones positivas del mercado acerca de su negocio, o la
capacidad de ofrecer mayor valor en la demanda de un servicio.
1. Cambios de estilo de vida: con el paso del tiempo los consumidores son más
propensos a comprar productos ambientalmente responsables. El crecimiento
positivo de la demanda del producto asignable en el mercado regional e
internacional es una gran oportunidad;
2. Apoyo del gobierno en el desarrollo de documentos y la realización de
actividades de trabajo para lograr la conservación de la biodiversidad. A
medida que estas actividades deben desarrollarse en coordinar con las
autoridades competentes y actores involucrados, este apoyo es necesario para
la realización productiva de la diversidad biológica y su correcto mantenimiento.
4.4 Amenazas
Las amenazas incluyen factores más allá del control de la empresa que podría poner
la estrategia del negocio en riesgo. Al ser externos no hay control sobre ellos. Sin
embargo, es posible beneficiarse al tener planes de contingencia para abordarlos.
Una amenaza es un desafío creado por una desfavorable evolución o desarrollo que
conlleve a que los ingresos se deterioren. La competencia - real o potencial - es
siempre una amenaza. Otras amenazas pueden incluir aumentos intolerables de
precios de los proveedores, las regulaciones gubernamentales, las crisis económicas,
cambio en el comportamiento del consumidor que reduce las ventas, etc. Puede ser
útil para clasificar las amenazas en función de su "seriedad" y "probabilidad de
ocurrencia". La tarea en este punto es la identificación de amenazas potenciales, ya
que de esta manera es probable que usted pueda posicionarse para planear
proactivamente y responder a ellos.
El verdadero valor del análisis FODA consiste en encontrar esta información, para
evaluar las oportunidades más prometedoras y las cuestiones más cruciales.
32
5 Análisis de Mercado
La descripción del mercado dará una idea de hacia dónde está dirigido el negocio y de
esta manera sirve a los posibles inversores, a los empleados y a los clientes para que
tengan la confianza en que los creadores del plan de bionegocio saben el medio
donde se actúa. El entendimiento del mercado nos permitirá percibir oportunidades de
negocios y encontrar nichos de mercado.
Se deberá explicar, de la misma forma, cuáles son los cambios que se han dado en el
mercado y como se comporta la competencia dentro de este. Es conveniente conocer
no solo la competencia sino también al cliente y sus características como son:
demografía, ingreso personal, nivel de educación, hábitos de consumo etc. Todos
estos factores nos permitirán inferir la forma en la que se consume el producto y por lo
tanto será un medio eficaz para determinar la estrategia empresarial así como las
iniciativas de marketing.
33
Mercado objetivo: En este caso es necesario definir y describir el mercado objetivo,
el segmento y los clientes en los que se va a enfocar la idea de negocio. Mientras más
pequeño es el nicho de mercado menos posibilidades tendría de competir con
empresas grande que ofrecen productos estándares, pero de la misma forma puede
tener una implicación en costos el cual debería será analizado en un enfoque costo –
beneficio.
Identificación del cliente: la identificación del cliente objetivo está determinada por la
identificación de los pasos y pensamientos en el proceso de compra se busca los
llamados drivers de compra los cuales incluyen elementos como razonamientos así
como elementos de carácter emocional para la toma de decisiones. Saber cómo es
realizada la decisión de compra permite diseñar productos de específicos de acuerdo
a las necesidades del cliente para generar beneficios tangibles e intangibles que
incrementen las posibilidades de realización de compra.
34
Una investigación de mercado se puede llevarse a cabo utilizando fuentes secundarias
o realizando una investigación primaria la primera siempre debe preceder a la última
ya que la investigación primaria puede demandar mucho tiempo y resultar costosa,
especialmente cuando se trata de encuestas extremadamente detalladas y
personalizadas.
Las estrategias genéricas son otro concepto de Porter. Estas estrategias buscan
obtener una ventaja competitiva a través del liderazgo en costos, la diferenciación o el
enfoque (enfoque en costos o enfoque en diferenciación).
35
El liderazgo en costos consiste en vender al más bajo costo posible, a través de una
reducción de costos en toda la cadena de valor. Sé logrará reducir costos de la
siguiente forma: creación de productos estándar, producción de grandes volúmenes,
economías de escala, mejoras en cadena de valor, nueva tecnología, etc.
5.2.2 Diferenciación
Para lograr una diferenciación se puede utilizar lo siguiente: diseño del producto,
marca, calidad, servicio o atención al cliente, etc.
Con esta estrategia la empresa busca ser la preferencia de los clientes lo cual le
permite incluso aumentar precios. Este tipo de estrategia puede ser ideal en productos
ecológicamente sustentables. La desventaja radica en que el producto se pueda copiar
fácilmente y se pierda la ventaja competitiva, por dicha razón es necesario aplicar la
estrategia tanto a la cadena de valor como al sistema de valor.
5.2.3 Enfoque
36
elementos están presentes en cualquier mercado y cualquier negocio. Las P son las
siguientes: Producto, Precio, Plaza y Promoción.
5.3.1 Producto
5.3.2 Precio
5.3.3 Plaza
37
5.4 Oferta y demanda
Gráfico No. 5
38
los precios hasta que se alcance el nivel al cual los consumidores no estén dispuestos
a comprar más si sigue subiendo el precio. En la situación inversa, si el precio de un
bien es demasiado alto y los consumidores no están dispuestos a pagarlo, la
tendencia será a que baje el precio, hasta que se llegue al nivel al cual los
consumidores acepten el precio y se pueda vender todo lo que se produce mejor.
En este contexto los principales conceptos que se deben entender son el precio y la
demanda.
El precio
La demanda
Por otro lado está la demanda y tres conceptos básicos que se debe entender:
Estrategia viene de la palabra griega strategos que quiere decir líder del ejército él cual
llevaba a una unidad a un fin y una victoria, por otro lado táctica es la forma que la que
los estrategas llegaban a construir su fin indicado. Así la estrategia es la forma en que
la empresa llegara a sus fines indicados de la mejor manera llegando a buscar un
camino óptimo. Como decía Sun Tzu en su libro el Arte de la Guerra: "Conócete a ti
mismo y conoce a tu enemigo, así ganarás mil batallas". Conocer que somos y a
donde queremos llegar y luego aplicar nuestras idea en la obtención de resultado
buscando un estrategia para cada movimiento.
39
exitosa puede dar lugar a una posición rentable, sostenible eficaz y eficiente en el
sector donde la compañía de bionegocio fije su esfera de acción.
6.1 Stakeholders
Stakeholder es aquel que puede influir o verse afectado por el negocio, incluye a los
accionistas, prestamista, clientes, proveedores y la sociedad en su conjunto. Se debe
identificar sus expectativas primarias y posiblemente conflictivas como su poder e
influencia, para tal efecto se puede realizar una pequeña matriz de relaciones para
identificar a cada actor y su influencia en las decisiones de la compañía.
6.2 Valores
Los valores serán las relaciones que se establecen en la compañía. Las compañías
son creadas por personas y la relación que estas mantienen serán los caminos que
puedan generar ideas que permitan una cohesión y una consecución de ideas
40
3.- El compromiso
6.3 Misión
La misión debe reflejar las atribuciones y razón de ser de la institución, debe estar
enmarcada por las leyes relevante, debe decir lo que hace la institución y como
entrega valor a sus beneficiarios y clientes.
6.4 Visión
41
competencia. Se necesita una visión para concretar una idea ya que como se expresa
“si no sabes a dónde vas es posible que no vayas a ningún lado”7.
La visión es también necesaria ya que los potenciales inversores del negocio, los
clientes, proveedores y empleados desean saber que será el futuro del negocio. La
plana general y los empleados deben saber a dónde se encaminan en el futuro. Debe
expresar como se pretende ser mejor o diferente de la competencia y como se percibe
la idea de negocio en el futuro.
En breves términos la visión expresa a donde quiero ir, porqué me caracterizo y que
voy a hacer para llegar ha dicho fin. Es esencial definir cuáles serán los valores de la
empresa y los reconocimientos a largo plazo. La visión debe ser retadora y medible en
un tiempo determinado.
Al ser la visión el objetivo último donde queremos llegar es necesaria que está sea
compartida y elaborada por los principales directivos para llegar a una cohesión de
ideas. La visión es la idea que nos guiará, es la clave para permanecer en el camino
fijado.
Los objetivos estratégicos surgen como respuesta a una pregunta esencial: ¿Qué
debemos lograr en el corto mediano y largo plazo para que la organización tenga un
accionar coherente con su misión?
Los objetivos son las idea que nos llevara a cumplir con la visión y la misión de la
compañía son los ideas que nos llevaran paso a paso a cumplir con una meta final.
Son de largo plazo y serán los medios que nos servimos para llegar a la visión de la
empresa. Un objetivo es un estado deseado a alcanzar. Es un enunciado breve que
define los resultados esperados de la institución y establece las bases para la
medición de los logros obtenidos. Sus características vienen ligadas a las letras
SMART (inteligente en ingles):
Ser eSpecíficos,
Ser Medibles,
Ser Agresivos por alcanzables,
Estar orientados a Resultados; y
Estar sujetos a un marco de Tiempo.
6.6 Estrategias
7
Adams, Bob, Complete Business Plan, Adams Media Corporation. 1998
42
Son las tácticas la manera que utilizaremos para llegar a conseguir los objetivos
estratégicos estos tienen que ver con verbos de acción que nos permita llegar a
cumplir determinadas metas
Las estrategias son lineamientos generales de acción que establecen una dirección e
indican “como” lograr el objetivo. Las estrategias con la base para los objetivos de
niveles inferiores. Varias estrategias pueden necesitarse para lograr un objetivo.
Deben ser enunciados breves, comunicar acciones suficientes para lograr un objetivo,
y contar con cobertura suficiente para permitir la alineación de objetivos de nivel
inferior.
Son los instrumentos que nos permitirá ver y medir la efectividad de los objetivos,
determinar si las estrategias planteadas se están cumpliendo o se cumplirán en un
futuro determinado. Un indicador es un instrumento para monitorear, predecir y
administrar el desempeño necesario para alcanzar una meta determinada. Una meta
es un valor numérico que se desea alcanzar en un tiempo determinado, asociado a un
indicador. Un indicador puede ser un índice y algunos indicadores pueden ser
necesarios para llegar a una meta.
43
Capítulo 3 Análisis de administración
Los inversores hacen sus decisiones en base a las personas y tenderán a fijarse en la
persona que patrocina el plan y cuanto conocimiento del negocio y de su entorno tiene
esta persona. De esta manera todo comienza con la persona a cargo del proyecto, el
será el líder que sume a todos los otros miembros del equipo y que estos estén
alineados a la visión del negocio y lleguen a un solo objetivo.
La estructura organizativa también tiene que ver con las políticas de contratación y la
estructura en cuento a eso. Así se verá un plan de recursos humanos, que posiciones
necesitan ser creadas, las políticas de remuneración la estructura global o la filosofía
de recursos humanos. En este caso el principal reto y la ventaja competitiva es la
alineación de toda la estructura a la estrategia fijada.
1 Estructura organizacional
Por otro lado existe también la estructura informal que se pone de manifiesto cuando
hay asociación entre los componentes de las empresas, debido a su amistad, clase de
trabajo, semejanza de objetivos personales, etc.
1.1 Funcional
Agrupa en una misma unidad de la organización todas las funciones similares que se
realizan en la empresa bajo la dirección de un jefe común.
Gráfico No. 6
Ejemplo de estructura funcional
44
1.2 Divisional
Gráfico No. 7
1.2 Matricial
Suelen ser estructuras funcionales, pero con proyectos con atribuciones superiores a
las funciones y en todo o en gran parte autosuficientes en recursos y personal.
Gráfico No. 8
45
Capítulo 4 Análisis de producción
1 Producto y Servicio
Un punto muy importante es definir el producto o los servicios que se ofrece, de esta
manera se requiere una descripción general del producto o servicio para luego
continuar con una descripción de sus atributos particulares. Se deben destacar sus
aspectos innovadores y sus ventajas en relación otros productos existentes en el
mercado. Este proceso nos permitirá realizar una evaluación rápida acerca de su
viabilidad y consistencia.
Una forma de determinar los productos o servicio que se ofrecen es realizar las
siguientes preguntas:
46
– Declive: poca o ninguna inversión, ventas reducidas y pérdida de
interés
2 Procesos de Producción
• Identificar los costos y distinguir cuales son fijos y cuales son variables y
especificar qué criterios se van a utilizar para determinar el coste de un
producto o servicio.
Gráfico No. 9
Ejemplo de diagrama de proceso de producción
47
3 Infraestructura y equipamiento
Se incluye los activos fijos (las ventajas y desventaja de la localizaron se deben tener
en cuenta), el tipo de estructura los equipos necesario y los muebles. Todos estos
factores deben poner énfasis en la parte de futuro crecimiento del negocio ya que
puede ser un factor primordial en productos como los existentes en el bionegocio. Por
ejemplo en el caso de una piscícola esta necesitará piscinas, pero el número de
piscinas disponibles tiene un límite ya que es un activo de la naturaleza. En este caso
las posibilidades de crecimiento son limitadas, si no se planea detalladamente la
infraestructura y equipo el plan de negocio puede fracasar.
48
Capítulo 5 Análisis Financiero
Para los negocios se necesitará crear y proyectar estados financieros ya que estos
serán la base para un análisis por parte de posibles inversores. Muchas veces se deja
de lado un poco este tema, pero al contrario este debería ser uno de los temas
principales de un plan de bionegocio ya que todo la planeación realizada
anteriormente nos lleva a un valor cuantificable.
Cada paso que se dio y cada característica que se analizó hace que cada proyecto
sea diferente y por eso cada característica tiene una implicación tanto en ingresos
como en costos dentro de los estados financiera. Es muy interesante ver diversas
ideas plasmadas en un plan de negocios, pero cuando estos llegan a la parte
financiara caen por no tener una claridad en los valores reales que implica el negocio y
en los ingresos reales que se obtendrán. Todo lo anterior nos llevara a un correcto
planteamiento financiero y este planteamiento será muy importante para los inversores
y la gerencia.
El primer paso para establecer los estados es crear una hoja de supuestos los cuales
serán los factores que afectaran las proyecciones a futuro. Finalmente se puede
completar el análisis con índices específicos que nos permita tener un tablero de
control rápido de la situación financiera que nos ayuden a determinar la salud del
negocio.
Diversos libros plantean una secuencia para crear los estados financieros y en este
caso se recomienda la siguiente.
Supuestos
Balance General
Estado de Pérdida y Ganancias PyG
Flujo de caja (Cash flow)
Ratios - índices
49
Si se pone un negocio nuevo no se puede estar 100% conforme con todas las
supuestos pero se debe tener en cuenta que cada supuestos tendrá un impacto en las
finanzas. Por ejemplo personas que empiezan un negocio tienden a considerar
irrelevante el tiempo de pago, pero una vez en el ejercicio uno se dará cuenta que las
políticas de crédito son parte fundamental del análisis financiero y que no es fácil
cobrar lo que se ha dado en crédito.
Se dice que un costo es variable cuando el cambio del total del costo es proporcional
al cambio de la representación de actividad. Se lo puede representar con la siguiente
gráfica:
Gráfico No. 10
Diagrama de costos
50
Son aquellos que se mantienen sin cambio, dentro de los límites establecidos. Ejemplo
Alquileres.
Gráfico No. 11
Diagrama de costos fijos
Costos Fijos
600
Milones de Sucres
500
400
300
200
100
0
1000
100
200
300
400
500
600
700
800
900
0
Unidades Producidas
La tendencia de algunos costos varía cuando hay fluctuación de actividad, pero esta
variación no es directamente proporcional.
1.5 VAN
1.6 TIR
Es la tasa de rentabilidad del proyecto. Representa la tasa de interés más alta que un
inversionista podría pagar sin perder dinero.
51
1.7 Periodo de recuperación
Busca saber en cuánto tiempo una inversión generará fondos suficientes para igualar
al total de dicha inversión Si los flujos son iguales, bastará dividir el total de la
inversión para el flujo anual de los ingresos Si los flujos no son iguales, será necesario
sumar los flujos de cada año hasta que iguale la inversión.
Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados
con la venta de un producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado comúnmente
en las empresas u organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender
determinado producto. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien
identificado el comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difícil
determinar la ubicación de este punto.
Gráfico No. 12
Punto de equilibrio
Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de
equilibrio tendremos entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por el contrario,
52
se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendrá pérdidas. El punto de equilibrio
está dado por las siguientes formulas:
Unidades
Costos Fijos
Punto Equilibrio
Pr ecioUnitarioVariable CostoUnitarioVariable
Ingresos
Costo Fijo
Punto Equilibrio
Ratio Contribuci on / Pr ecio
2 Índices financieros
Para determinar la salud financiera del negocio se deber proyectan los estados
financieros y analizar diversos índices. Los principales índices que se usan son índices
de rentabilidad, de estructura financiera y de tesorería. Existen amplia literatura sobre
que índices utilizar y su forma de cálculo, los nombres pueden cambiar de libro en libro
para los índices menos comunes, pero lo importante no es el nombre sino entender
que nos quiere decir el índice. Un índice siempre debería ser comparado contra algo,
normalmente contra empresas similares.
Rentabilidad
53
Retorno sobre Permite observar cuál es la
recursos propios rentabilidad de los accionistas.
ROE
Estructura financiera
Tesorería
8
Método tomado del documento “Manual de Valoración de Empresas”, Ministerio Coordinador de la Producción
Empleo y Competitividad, Ecuador. Autor: Jaime Calles 2012
54
Se basa en el pronóstico detallado de cada una de las partidas financieras vinculadas
a la generación de flujos.
Gráfico No. 13
Flujo de caja
Análisis fundamental
• Estrategias Riesgo de capital y financiero
• Impuestos Valor de la • Del mercado
• Inversiones compañía • De la compañía
• Capital de trabajo • Financiamiento
• Vida útil
55
empresa. A mayor tasa de descuento menor valor de la empresa y a menor tasa de
descuento mayor valor de la empresa.
Gráfico No. 14
Generadores de
Margen Neto Utilización Activos
Valor
56
Etapas
Gráfico No. 15
57
forma se espera establecer tendencias que permitan indicadores en ingresos,
costos y uso de activos.
EBITDA (Earning before interest, taxes, depreciation and amortization) - Beneficio antes de intereses,
impuestos, depreciaciones y amortizaciones
EBIT (Earning before interest and taxes) - BAIT (Beneficio antes de impuestos e intereses)
EBT (Earning before taxes) - BAT (Beneficios antes de impuestos)
58
3- Actualización de flujos de futuros
4- Interpretación de resultados
El valor obtenido debe servir de base para compararlo con otras empresas
similares y comparables a fin de verificar su razonabilidad, identificar la
creación de valor prevista, su sostenibilidad de la creación de valor (horizonte
temporal). Considera también realizar un análisis de sensibilidad del valor a
cambios de parámetros fundamentales con ello se busca determinar cómo la
empresa podría cambiar su valor ante el cambio de uno o más parámetros en
el futuro. Finalmente se debe realizar una justificación estratégica y competitiva
de la creación de valor prevista.
59
Bibliografía
Libros
ADAMS, B. (1998), Complete Business Plan, Writing a Business Plan, Adams, United
States of America.
Manuales
Papers
UNITED NATIONS, (2012), Trade and Biodiversity - The BioTrade Experiences in Latin
America. En United Nations Conference on Trade and Development UNCTAD. New
York and Geneva. Disponible en Web:
http://unctad.org/en/PublicationsLibrary/ditcted20103_en.pdf
PORTER, M. (2008), The Five Competitive Forces That Shape Strategy, Harvard
Business Review. Reprint R0801E.
60
Anexos
61
Anexo 1 Principios de Biocomercio
Anexo 2 Caso Práctico
Estudio de Mercado
Como se ha visto a lo largo del estudio lo que definimos en un plan de negocios son
todas las características que tendrán nuestro negocio, la estrategia que utilizaremos y
el mercado al que iremos.
Así por ejemplo si tenemos un negocio turístico hipotético lo primero que haremos es
buscar el mercado a donde vamos. Determinamos con nuestro estudio de mercado
que existe una población de 2 millones en dicho mercado. De este monto total solo
algunos van de turismo, definimos un 60% a través de datos históricos. Por lo tanto mi
número de demanda es ahora 1 millón 200 mil. De acuerdo a las características del
segmento de mercado a donde quiero ir se define que solo 50% les gusta el negocio
de ecoturismo por lo tanto ahora tengo 600 mil personas como objetivo, pero solo el
10% realmente decide hospedarse en este tipo de hoteles llegando a 60 mil personas.
ESTUDIO DE MERCADO
OFERTA
NUMERO
ESTABLECIMIENTOS 100
CAPACIDAD 30
TOTAL DIA 3,000
TOTAL AÑO 540,000
OCUPACIONES DIA 1
TOTAL OFERTA 1,095,000 b)
63
Mi demanda insatisfecha será 1millón 65 mil lo cual no es más que restar la demanda
con la oferta existente. Sin embargo no todo es mi objetivo yo tengo que ver mi
capacidad, el tipo de cliente al que dedicaré mi esfuerzo y determino a través de mi
plan de negocio que atenderé al 5% por lo tanto mi mercado objetivo es 54 mil
personas donde pondré todo mi esfuerzo de marketing.
Estudio Técnico
Ahora que se cuanto será el mercado a donde me dirijo vamos a ver cuánto me cuesta
mi hotel. Como se definió en el plan necesito ver todo lo que voy a necesitar para que
se alojen la infraestructura y la tecnología necesaria para mi cliente tipo.
Así que lo que veré será el costo del terreno, la construcción y el equipamiento. Por
supuesto necesito saber también cuanto necesito tener en caja, inventarios, cuentas
por pagar y cuentas por pagar o sea mi capital de trabajo. De acuerdo a mi cuadro
tendré una inversión de 535 mil dólares.
ESTUDIO TECNICO
INVERSIONES CANTIDAD VALOR TOTAL AÑOS VALOR RESIDUAL GASTO DEPREC
Que lo financiare con un patrimonio de 200 mil y con un crédito bancario de 335 mil
dólares.
FINANCIAMIENTO US$
ACCIONISTAS 200,000
BANCOS 335,000
TOTAL 535,000
Estudio Organizacional
Lo primero que haré será definir la cantidad mensual de personal en las diversas
aéreas de la estructura funcional que elegí y el valor o los gastos que dichas personas
representan para el negocio. El detalle se presenta en el siguiente cuadro y será el
gasto administrativo mensual que afectará mi estado de pérdidas y ganancias
64
GASTO ADMINISTRATIVO
DETALLE CANTIDAD VALOR TOTAL
GUARDIAS 2 300 600
CONTABILIDAD 1 500 500
LIMPIEZA 2 350 700
OTROS 5 400 2000
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO MES 3800
GASTO ADM AÑO 61,560
Estudio Financiero
Finalmente se realizará el estudio financiera que no es más que la unión de todos los
conceptos desarrollados hasta ahora.
Lo primero que se define en el año cero es cuando voy a gastar por el hotel y eso se
considera en la línea de inversión. Luego de la inversión defino el precio que voy a
cobrar y como ya tenía un mercado objetivo de 54 mil personas soy prudente y estimo
que tendré como cliente unas 23 mil personas por año lo cual multiplicado por la
cantidad me dará el ingreso.
Me voy ahora al lado de los costos y gastos. Primero defino mi costo que será la
misma cantidad de clientes con un costo unitario de 5. La diferencia entre ingresos y
gastos es mi utilidad bruta. A esta utilidad le resto el gasto administrativo de 61 mil que
encontré en el estudio organizacional y tendré mi utilidad operativa.
Se deben considerar gastos de depreciación por uso de activos fijos y pago de interés
por el préstamo así como impuestos para llegar a la utilidad neta.
Como paso final deberé obtener mi flujo de caja ya que este es el flujo real de dinero
que genera mi negocio y lo descontaré a una tasa de corte para tener mi valor actual
neto y la tasa interna de retorno. Se puede observar en el siguiente cuadro que el VAN
es positivo y por lo tanto mi negocio es rentable. Ahora es hora de presentar mi plan
de negocios a los posibles inversores.
65
ESTUDIO FINANCIERO
DETALLE 0 1 2 3 4 5
INVERSION - 535,000
INGRESOS
PRECIO INFL ESTIMADA 5% 25 26 28 29 30
CANTIDAD CREC 4% 22,500 23,400 24,336 25,309 26,322
TOTAL INGRESOS 562,500 614,250 670,761 732,471 799,858
COSTO DE VENTAS
COSTO UNITARIO INFL ESTIMADA 5% 5 5 6 6 6
CANTIDAD 22,500 23,400 24,336 25,309 26,322
TOTAL COSTO VENTAS 112,500 122,850 134,152 146,494 159,972
UTILIDAD BRUTA 450,000 491,400 536,609 585,977 639,887
GASTO ADMINISTRATIVO INFL ESTIMADA 5% 61,560 64,638 67,870 71,263 74,827
OTROS GASTOS INFL ESTIMADA 5% 15,000 15,750 16,538 17,364 18,233
GASTO DEPRECIACION 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500
UTILIDAD OPERATIVA 332,940 370,512 411,701 456,849 506,328
GASTO FINANCIERO 60,300 48,240 36,180 24,120 12,060
UTILIDAD ANTES IMPUESTO 272,640 322,272 375,521 432,729 494,268
IMPUESTO (25%) 68,160 80,568 93,880 108,182 123,567
UTILIDAD NETA 204,480 241,704 281,641 324,547 370,701
GASTO DEPRECIACION 40,500 40,500 40,500 40,500 40,500
PRES.REC 335,000
PAGO PRESTAMO 67,000 67,000 67,000 67,000 67,000
VALOR RESIDUAL 201750
FLUJO EFECTIVO - 200,000 177,980 215,204 255,141 298,047 545,951
TASA CORTE 26%
PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA
a. Tipo de empresa
b. Accionistas
c. La administración
d. Organigrama
e. Distribución de funciones y responsabilidades
f. La ejecución
g. Control del proyecto
2. MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN
a. Valor agregado
b. Generación de divisas y empleo
68
Anexo 4 Guía de Plan de Negocios
A continuación se expone una pequeña guía que puede servir de base para la
realización del plan. El índice y los temas tentativos tienen ejemplos que pueden ser
llenados y completados por la persona que realice el plan de bionegocios; sin
embargo, es importante recalcar que no hay dos negocios iguales, ni dos planes
iguales. De acuerdo a las necesidades específicas de cada negocio se pueden
agregar o incluir capítulos y subcapítulos que adecuen el plan a las necesidades
propias del proyecto, por lo cual algunos temas del índice se incluirán y otros se
dejarán de lado.
Lo que se presenta a continuación es solo una guía que dará estructura al plan; sin
embargo, el reto que tendrá la persona es buscar explicar y plasmar en un documento
su idea de negocio. Esta tarea no es siempre fácil, pero se verá recompensada por la
satisfacción de estructurar un concepto de negocio de manera tal que cualquier
persona lo pueda entender. La realización de un plan de negocios incrementará las
posibilidades que dicha idea se vuelva realidad.
Índice
RESUMEN EJECUTIVO
Concepto del negocio
Situación actual
Factores del éxito
Necesidades financieras
ANÁLISIS DE MERCADO
Mercado General
Cambios en el mercado
Segmentos del mercado
Mercado objetivo
Características del consumidor
ANÁLISIS COMPETITIVO
Descripción de la industria
Competidores primarios
Producto competitivo
Oportunidades
Amenazas
Fortalezas
Debilidades
Estrategia
OPERACIONES
Estructura de la organización
Plan de Recursos Humanos
69
Localización
PRODUCTOS Y SERVICIOS
Descripción
Posicionamiento
Futuros productos o servicios
FINANZAS
Estados Financieros
Índices
Valoración
Desarrollo
Situación actual
Es necesario tener una línea base desde donde surge la idea del negocio.
El campo de acción del negocio está dominado por (pocas, mucha, etc.) empresas, la
investigación de mercado muestra que…………………... Nosotros creemos que se
podrá triunfar ofreciendo…………………… Estos servicios se diferencian de los
servicios actualmente ofrecidos por……………………. Creemos que se hallaran
beneficios competitivos debido a…………………………...
Factores de éxito
Hay algunos factores determinantes del éxito que pueden ser identificados como de
particular importancia. En orden de importancia estos factores son:
1………………………………..
70
2………………………………..
3………………………………..
Necesidades financieras
Para desarrollar efectivamente este negocio proyectamos una necesidad total de…..
……………………que será necesaria para…………………. Estos fondos servirán
para…………………… Se proyecta que la compañía alcanzará su punto de equilibrio
en el año ………………a partir de este año la empresa dependerá de ………..para
financiarse.
Visión
Misión
Valores
Compromiso, innovación, (etc.) son los pilares básicos en los cuales se sustenta la
idea de…………………………. La empresa basa su relación en los concepto
de…………………… La empresa tiene estos valores centrales……………
Etapas de desarrollo
Se puede incluir una breve lista de acciones que se realizarán para que el lector sepa
cuáles son los siguientes pasos a seguir o cuál es la propuesta del negocio.
Los principales hitos que pensamos realizar con esta idea de negocio son los
siguientes:
71
1. Presentación de la idea a……………………………..
2. Reuniones con………………………………………....
3. Presentación del Plan a……………………………….
4. Búsqueda de alternativas financieras en…………....
5. Elaboración y puesta en marcha del negocio en……
En esta guía se pretende dar ideas de cómo realizar el apartado; sin embargo, es
importante recalcar que de acuerdo a las características del negocio se puede requerir
una mayor o menor profundidad en la explicación del mercado. El resultado final será
un entendimiento total del mercado en el cual se compite; así como una cuantificación
de la demanda como se puede apreciar en el Anexo 1 Caso Práctico.
Mercado General
Cambios en el mercado
72
siguientes segmentos………………………algunas empresas han ofrecido una
segmentación en ……………………………. En este tipo de segmentos los clientes se
caracterizan por………………………………
Mercado objetivo
Nuestro objetivo de mercado está dirigido a………………..lo cual representa (se debe
cuantificar) de mercado total; sin embargo, luego de esta primera etapa, y una vez que
se generalice el consumo del producto se intenta llegar a……………………
Se debe describir las características del consumidor, sus necesidades y que le impulsa
a comprar. De esta manera se puede definir las estrategias con las cuales conseguir a
dichos clientes.
Descripción de la industria
73
La competencia de la industria se enfoca principalmente en ………………y las
estrategias que utilizan son…………………………. Un alto porcentaje de participantes
realiza las siguientes actividades………………………. La publicidad que utiliza
es……………………… La competencia se enfoca al segmento de
mercado……………… ( internacional o nacional). Otras empresas dentro de este
mercado se comportan de la siguiente manera……………………….
Competidores primarios
Todo mercado tiene un líder y todo mercado tiene una o más empresas que serán
nuestros competidores primarios. Es necesario identificarlos claramente. Es posible
que sea necesario hacer un FODA de cada uno e inferir su estrategia.
Producto competitivo
En esta parte se identificará el producto o servicio con el cual compiten con nosotros y
sus características
FODA
Es conveniente realizar una lluvia de ideas para luego agruparlas en unos pocos
conceptos generales y luego ordenarlas de acuerdo a su importancia en cada
categoría.
Oportunidades
74
En base al análisis del mercado y la competencia se identifican las siguientes
oportunidades:
1…………………………………
2…………………………………
3…………………………………
4…………………………………
Amenazas
1…………………………………
2…………………………………
3…………………………………
4…………………………………
La probabilidad que sean materializados son …………………….. Se responderá a esta
debilidad con…………………….
Fortalezas
1…………………………………
2…………………………………
3…………………………………
4…………………………………
Debilidades
1…………………………………
2…………………………………
3…………………………………
4…………………………………
Estrategia
El análisis de mercado y competencia así como el uso de las matrices nos dará las
pautas para definir nuestra estrategia.
75
Nuestra estrategia es…………………………. Nuestra estrategia se basará
en…………………los recursos que nos permitirán alcanzar dicha estrategia
son……………….. Para tener una implementación eficiente de la estrategia
necesitamos enfocarnos en…………………. Nuestra estrategia de comercialización
será………………………………..
Estructura de la organización
Localización
76
PRODUCTOS Y SERVICIOS (Análisis de producción - Capítulo 4)
Descripción
Cuáles son los principales servicios o productos que se venden, cuáles son sus
características distintivas.
1.-………………….
Este servicio busca…………………..
Se caracteriza por……………………
Es diferente por………………………
2.-………………….
Este servicio busca…………………..
Se caracteriza por……………………
Es diferente por………………………
3.-………………….
Este servicio busca…………………..
Se caracteriza por……………………
Es diferente por………………………
Etc.
Posicionamiento
Es bueno también definir las perspectivas futuras de expansión que tendrá la empresa.
Producción
77
Para realizar dicho producto/servicio se seguirá el siguiente proceso…………..por lo
cual es necesario la siguiente infraestructura básica…………………………. Todo esto
debe ser contralado por los siguientes programas tecnológicos………………………
Estados Financieros
Índices
Los índices financieros son una forma sencilla de entender el estado financiero de la
empresa. Se debe recordar que los índices solos no dicen nada. Los índices deben ser
comparados con el mercado o empresas similares o los años previos.
Valoración
La valoración presentará el VAN, TIR y punto de equilibrio. Estos valores serán claves
para determinar si el proyecto es factible o no.
78
Modelo de plan de Negocios
Resumen – Checklist
79
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
1.- Índice (Revisión /
Comentarios)
Apartado Página
80
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
2.- Resumen (Revisión /
Comentarios)
Situación mercado
Oportunidades y amenazas
Objetivos
Estrategias
Acciones principales
81
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
3.- Proyecto ( I ) (Revisión /
Comentarios)
Descripción
Indicaciones
Imagen de marca
82
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
3.- Proyecto ( II ) (Revisión /
Comentarios)
Histórico de ventas
(Incluir tabla)
Histórico de rentabilidad
(Incluir ingresos y gastos)
83
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
3.- Proyecto ( III ) (Revisión /
Comentarios)
plan de desarrollo
Otros
84
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
5.- FODA (Revisión /
Comentarios)
Puntos fuertes Puntos débiles
Oportunidades Amenazas
Conclusiones
85
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
4.- Mercado y Entorno (Revisión /
Comentarios)
Factores políticos, económicos, sociales y tecnológicos. Análisis
PEST
Análisis de la competencia
Futuros competidores
86
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
6.- Asunciones básicas del plan de Negocios (Revisión /
Comentarios)
ELEMENTO ASUNCIONES
Financiero:
Fabricación:
Proyecto:
Legislación:
Personal:
Mercado:
Actividades de la competencia:
Distribución:
Otros:
87
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
4.5.- Competidor 1 ( I ) (*) (Revisión /
Comentarios)
Descripción
88
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
4.5.- Competidor 1 ( II ) (*) (Revisión /
Comentarios)
Estrategia y acciones principales
89
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
4.5.- FODA Competidor 1 (*) (Revisión /
Comentarios)
Puntos fuertes Puntos débiles
Oportunidades Amenazas
Conclusiones
90
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
7.- Objetivos (Revisión /
Comentarios)
Objetivos de marketing
Objetivos financieros
Posicionamiento
Objetivos cualitativos
91
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
8.- Estrategias ( 1 ) (Revisión /
Comentarios)
Mercado(s) objetivo y segmento(s) objetivo
Público(s) objetivo
Posicionamiento competitivo
Indicaciones
Proyecto y Precio
Distribución
Promoción
92
Proyecto: XXXXXXXXXXXXXXXX Año: XXXX
Control
8.- Estrategias ( 2 ) (Revisión /
Comentarios)
Fuerza de ventas
Inversión en marketing
Investigación y Desarrollo
Otros
93
Proyecto …………………………………. Año
.....................
Control
12.- Control ( 2 ) (Revisión /
Comentarios)
Cuenta de resultados
Gastos de Transporte
Coste de Proyecto
Coste del stock
Gastos de Marketing
Margen de Contribución
94
Proyecto …………………………………. Año
.....................
Control
13.- Anexos (Revisión /
Comentarios)
Anexo Página
95