PRESUPUESTO DE VENTAS PLAN ESTÁNDAR // Propuesta Liceo Oscar Castro

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

VENTAS HISTORICAS 1 1 1 1 1
5% CRECIMIENTO EN UNIDADES - - - - -
VENTAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS 1 1 1 1 1
PRECIO DE VENTA NETO POR FACTOR HISTORICO 169,000 169,000 169,000 169,000 169,000
3% INCREMENTO IPC - - - - -
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD ACTUALIZADO (NETO) 169,000 169,000 169,000 169,000 169,000
PPO DE VENTAS NETO $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000
IVA DEBITO FISCAL $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110
PPO DE VENTAS BRUTO $ 201,110 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,110

PRESUPUESTO DE COBROS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
CONTADO $ 140,777 $ 140,777 $ 140,777 $ 140,777 $ 140,777
CREDITO A 30 DIAS $ - $ 60,333 $ 60,333 $ 60,333 $ 60,333
CREDITO ANTERIOR $ - $ - $ - $ - $ 1
PPO COBRANZAS $ 140,777 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,111

PRESUPUESTO DE MERCADERÍAS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
VENTAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS 1 1 1 1 1
(+) INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS - - - - -
(=) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS 1 1 1 1 1
(-) INVENTARIO INICAL DE MERCADERÍAS 0 0 0 0 0
(=) MERCADERÍAS A COMPRAR EN UNIDADES 1 1 1 1 1
PRECIO ACORDADO POR UNIDAD $ 33,800 33,800 33,800 33,800 33,800
(=) PPO DE MERCADERÍAS NETO $ 33,800 $ 33,800 $ 33,800 $ 33,800 $ 33,800
IVA CRÉDITO FISCAL $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422
(=) PPO DE MERCADERÍAS BRUTO $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222

PPO DE COMPRA DE MERCADERÍAS

 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
CONTADO $ 24,133 $ 24,133 $ 24,133 $ 24,133 $ 24,133
CREDITO A 30 DIAS $ - $ 16,089 $ 16,089 $ 16,089 $ 16,089
CREDITO ANTERIOR $ - $ - $ - $ - $ -
PPO DE COMPRA DE MERCADERÍAS $ 24,133 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222

PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
COMISIONES $ 3,380 $ 3,380 $ 3,380 $ 3,380 $ 3,380
PUBLICIDAD $ 5,070 $ 5,070 $ 5,070 $ 5,070 $ 5,070
ARRIENDO OFICINA $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
PPO GAV $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450

INVERSIONES ACTIVOS FIJOS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
EQUIPOS $ 5,000,000 $ - $ - $ - $ -
SERVIDORES $ 4,000,000 $ - $ - $ - $ -
ESCRITORIOS Y SILLAS $ 1,000,000 $ - $ - $ - $ -
DEPRECIACIÓN $ - $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778
PPO ACTIVOS FIJOS $ 10,000,000 $ - $ - $ - $ -

PRESUPUESTO DE IVA
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
IVA DEBITO FISCAL $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110
IVA CRÉDITO FISCAL $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422
DIFERENCIA $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688
PAGO DE IVA $ - $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
MERCADERÍAS $ 20,280 $ 20,280 $ 20,280 $ 20,280 $ 20,280
REMUNERACIONES $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
PPO COSTO DE VENTAS $ 4,220,280 $ 4,220,280 $ 4,220,280 $ 4,220,280 $ 4,220,280

PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
SALDO INICIAL $ 30,000,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000
PPO COBRANZA $ 140,777 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,111
TOTAL INGRESOS $ 30,140,777 $ 370,110 $ 370,110 $ 370,110 $ 370,111

EGRESOS MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

COMPRA DE MERCADERÍAS $ 24,133 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222
GAV $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450
PAGO IVA $ - $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688
REMUNERACIONES $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
ACREEDORES VARIOS $ - $ 3,000 $ - $ - $ -
ACTIVOS FIJOS $ 10,000,000 $ - $ - $ - $ -
PRESTAMO BANCARIO $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
TOTAL EGRESOS $ 14,607,583 $ 4,652,360 $ 4,649,360 $ 4,649,360 $ 4,649,360

PPO DE CAJA $ 15,533,194 -$ 4,282,250 -$ 4,279,250 -$ 4,279,250 -$ 4,279,249

Estados de Resultado
E.E.R.R.
Ventas $ 2,011,100
(Costos de Ventas) $ 42,202,800
Utilidad Bruta -$ 40,191,700
(Gastos de Administracion y Ventas) $ 3,084,500

Resultado Operacional -$ 43,276,200

Resultado ante de Imp -$ 43,276,200
Tasa impuesto a la renta (19%) $ 11,684,574
Resultado Ejercicio -$ 31,591,626
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 1 1 1 1
- - - - -
1 1 1 1 1
169,000 169,000 169,000 169,000 169,000
- - - - -
169,000 169,000 169,000 169,000 169,000
$ 169,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000
$ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110
$ 201,110 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,110 $ 201,110

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 140,777 $ 140,777 $ 140,777 $ 140,777 $ 140,777
$ 60,333 $ 60,333 $ 60,333 $ 60,333 $ 60,333
$ 2 $ 3 $ 4 $ 5 $ 6
$ 201,112 $ 201,113 $ 201,114 $ 201,115 $ 201,116

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1 1 1 1 1
- - - - -
1 1 1 1 1
0 0 0 0 0
1 1 1 1 1
33,800 33,800 33,800 33,800 33,800
$ 33,800 $ 33,800 $ 33,800 $ 33,800 $ 33,800
$ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422
$ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 24,133 $ 24,133 $ 24,133 $ 24,133 $ 24,133
$ 16,089 $ 16,089 $ 16,089 $ 16,089 $ 16,089
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 3,380 $ 3,380 $ 3,380 $ 3,380 $ 3,380
$ 5,070 $ 5,070 $ 5,070 $ 5,070 $ 5,070
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778
$ - $ - $ - $ - $ -

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110 $ 32,110
$ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422 $ 6,422
$ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688
$ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 20,280 $ 20,280 $ 20,280 $ 20,280 $ 20,280
$ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
$ 4,220,280 $ 4,220,280 $ 4,220,280 $ 4,220,280 $ 4,220,280

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 169,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000
$ 201,112 $ 201,113 $ 201,114 $ 201,115 $ 201,116
$ 370,112 $ 370,113 $ 370,114 $ 370,115 $ 370,116

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222 $ 40,222
$ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450 $ 308,450
$ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688 $ 25,688
$ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
$ 4,649,360 $ 4,649,360 $ 4,649,360 $ 4,649,360 $ 4,649,360

-$ 4,279,248 -$ 4,279,247 -$ 4,279,246 -$ 4,279,245 -$ 4,279,244

PRESUPUESTO DE VENTAS PLAN ESTÁNDAR // Propuesta Liceos
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS HISTORICAS 9 9 9 9
5% CRECIMIENTO EN UNIDADES - - - -
VENTAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS 9 9 9 9
PRECIO DE VENTA NETO POR FACTOR HISTORICO 169,000 169,000 169,000 169,000
3% INCREMENTO IPC 5,070 5,070 5,070 5,070
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD ACTUALIZADO (NETO) 174,070 174,070 174,070 174,070
PPO DE VENTAS NETO $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630
IVA DEBITO FISCAL $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660
PPO DE VENTAS BRUTO $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290

PRESUPUESTO DE COBROS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
CONTADO $ 1,305,003 $ 1,305,003 $ 1,305,003 $ 1,305,003
CREDITO A 30 DIAS $ - $ 559,287 $ 559,287 $ 559,287
CREDITO ANTERIOR $ - $ - $ - $ -
PPO COBRANZAS $ 1,305,003 $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290

PRESUPUESTO DE MERCADERÍAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS 9 9 9 9
(+) INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS - - - -
(=) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS 9 9 9 9
(-) INVENTARIO INICAL DE MERCADERÍAS 0 0 0 0
(=) MERCADERÍAS A COMPRAR EN UNIDADES 9 9 9 9
PRECIO ACORDADO POR UNIDAD $ 33,800 33,800 33,800 33,800
(=) PPO DE MERCADERÍAS NETO $ 304,200 $ 304,200 $ 304,200 $ 304,200
IVA CRÉDITO FISCAL $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798
(=) PPO DE MERCADERÍAS BRUTO $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998

PPO DE COMPRA DE MERCADERÍAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
CONTADO $ 217,199 $ 217,199 $ 217,199 $ 217,199
CREDITO A 30 DIAS $ - $ 144,799 $ 144,799 $ 144,799
CREDITO ANTERIOR $ - $ - $ - $ -
PPO DE COMPRA DE MERCADERÍAS $ 217,199 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
COMISIONES $ 31,333 $ 31,333 $ 31,333 $ 31,333
PUBLICIDAD $ 15,666 $ 15,666 $ 15,666 $ 15,666
ARRIENDO OFICINA $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
PPO GAV $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999

INVERSIONES ACTIVOS FIJOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
EQUIPOS $ - $ - $ - $ -
SERVIDORES $ - $ - $ - $ -
ESCRITORIOS Y SILLAS $ - $ - $ - $ -
DEPRECIACIÓN $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778
PPO ACTIVOS FIJOS $ - $ - $ - $ -

PRESUPUESTO DE IVA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
IVA DEBITO FISCAL $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660
IVA CRÉDITO FISCAL $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798
DIFERENCIA $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862
PAGO DE IVA $ - $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
MERCADERÍAS $ 182,520 $ 182,520 $ 182,520 $ 182,520
REMUNERACIONES $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
PPO COSTO DE VENTAS $ 4,382,520 $ 4,382,520 $ 4,382,520 $ 4,382,520

PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO INICIAL $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630
PPO COBRANZA $ 1,305,003 $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290
TOTAL INGRESOS $ 2,871,633 $ 3,430,920 $ 3,430,920 $ 3,430,920

EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

COMPRA DE MERCADERÍAS $ 217,199 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998
GAV $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999
PAGO IVA $ - $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862
REMUNERACIONES $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
ACREEDORES VARIOS $ - $ 3,000 $ - $ -
ACTIVOS FIJOS $ - $ - $ - $ -
PRESTAMO BANCARIO $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
TOTAL EGRESOS $ 4,839,198 $ 5,226,859 $ 5,223,859 $ 5,223,859

PPO DE CAJA -$ 1,967,565 -$ 1,795,939 -$ 1,792,939 -$ 1,792,939

Estados de Resultado
E.E.R.R.
Ventas $ 18,799,560
(Costos de Ventas) $ 52,590,243
Utilidad Bruta -$ 33,790,683
(Gastos de Administracion y Ventas) $ 4,163,990

Resultado Operacional -$ 37,954,673

Resultado ante de Imp -$ 37,954,673
Tasa impuesto a la renta (19%) $ 10,247,762
Resultado Ejercicio -$ 27,706,911
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
9 9 9 9 9 9 9
- - - - - - -
9 9 9 9 9 9 9
169,000 169,000 169,000 169,000 169,000 169,000 169,000
5,070 5,070 5,070 5,070 5,070 5,070 5,070
174,070 174,070 174,070 174,070 174,070 174,070 174,070
$ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630
$ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660
$ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290 $ 1,864,290

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 1,305,003 $ 1,305,003 $ 1,305,003 $ 1,305,003 $ 1,305,003 $ 1,305,003 $ 1,305,003
$ 559,287 $ 559,287 $ 559,287 $ 559,287 $ 559,287 $ 559,287 $ 559,287
$ 1 $ 2 $ 3 $ 4 $ 5 $ 6 $ 7
$ 1,864,291 $ 1,864,292 $ 1,864,293 $ 1,864,294 $ 1,864,295 $ 1,864,296 $ 1,864,297

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

9 9 9 9 9 9 9
- - - - - - 1
9 9 9 9 9 9 10
0 0 0 0 0 0 1
9 9 9 9 9 9 9
33,800 33,800 33,800 33,800 33,800 33,800 33,800
$ 304,200 $ 304,200 $ 304,200 $ 304,200 $ 304,200 $ 304,200 $ 304,200
$ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798
$ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 217,199 $ 217,199 $ 217,199 $ 217,199 $ 217,199 $ 217,199 $ 217,199
$ 144,799 $ 144,799 $ 144,799 $ 144,799 $ 144,799 $ 144,799 $ 144,799
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1
$ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,999
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 31,333 $ 31,333 $ 31,333 $ 31,333 $ 31,333 $ 31,333 $ 31,333
$ 15,666 $ 15,666 $ 15,666 $ 15,666 $ 15,666 $ 15,666 $ 15,666
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,001
$ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 347,000

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660 $ 297,660
$ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798 $ 57,798
$ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862
$ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 182,520 $ 182,520 $ 182,520 $ 182,520 $ 182,520 $ 182,520 $ 182,520
$ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,001
$ 4,382,520 $ 4,382,520 $ 4,382,520 $ 4,382,520 $ 4,382,520 $ 4,382,520 $ 4,382,521
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630 $ 1,566,630
$ 1,864,291 $ 1,864,292 $ 1,864,293 $ 1,864,294 $ 1,864,295 $ 1,864,296 $ 1,864,297
$ 3,430,921 $ 3,430,922 $ 3,430,923 $ 3,430,924 $ 3,430,925 $ 3,430,926 $ 3,430,927

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,998 $ 361,999
$ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 346,999 $ 347,000
$ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862 $ 239,862
$ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,001
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
$ 5,223,859 $ 5,223,859 $ 5,223,859 $ 5,223,859 $ 5,223,859 $ 5,223,859 $ 5,223,863

-$ 1,792,938 -$ 1,792,937 -$ 1,792,936 -$ 1,792,935 -$ 1,792,934 -$ 1,792,933 -$ 1,792,936

 DICIEMBRE
9
-
9
169,000
5,070
174,070
$ 1,566,630
$ 297,660
$ 1,864,290

DICIEMBRE
$ 1,305,003
$ 559,287
$ 8
$ 1,864,298

DICIEMBRE
9
2
11
2
9
33,800
$ 304,200
$ 57,798
$ 361,998

DICIEMBRE
$ 217,199
$ 144,799
$ 2
$ 362,000
 DICIEMBRE
$ 31,333
$ 15,666
$ 300,002
$ 347,001

DICIEMBRE
$ -
$ -
$ -
$ 277,778
$ -

DICIEMBRE
$ 297,660
$ 57,798
$ 239,862
$ 239,862

DICIEMBRE
$ 182,520
$ 4,200,002
$ 4,382,522
 DICIEMBRE
$ 1,566,630
$ 1,864,298
$ 3,430,928

DICIEMBRE
$ 362,000
$ 347,001
$ 239,862
$ 4,200,002
$ 2
$ -
$ 75,000
$ 5,223,867

-$ 1,792,939
PRESUPUESTO DE VENTAS PLAN ESTÁNDAR // Propuesta Liceos y Colegios
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTAS HISTORICAS 36 36 36 36 36 36
5% CRECIMIENTO EN UNIDADES - - - - - -
VENTAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS 36 36 36 36 36 36
PRECIO DE VENTA NETO POR FACTOR HISTORICO 169,000 169,000 169,000 169,000 169,000 169,000
3% INCREMENTO IPC 5,070 5,070 5,070 5,070 5,070 5,070
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD ACTUALIZADO (NETO) 174,070 174,070 174,070 174,070 174,070 174,070
PPO DE VENTAS NETO $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520
IVA DEBITO FISCAL $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639
PPO DE VENTAS BRUTO $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159

PRESUPUESTO DE COBROS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
CONTADO $ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011
CREDITO A 30 DIAS $ - $ 2,237,148 $ 2,237,148 $ 2,237,148 $ 2,237,148 $ 2,237,148
CREDITO ANTERIOR $ - $ - $ - $ - $ 1 $ 2
PPO COBRANZAS $ 5,220,011 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,160 $ 7,457,161

PRESUPUESTO DE MERCADERÍAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS 36 36 36 36 36 36
(+) INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS - - - - - -
(=) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS 36 36 36 36 36 36
(-) INVENTARIO INICAL DE MERCADERÍAS 0 0 0 0 0 0
(=) MERCADERÍAS A COMPRAR EN UNIDADES 36 36 36 36 36 36
PRECIO ACORDADO POR UNIDAD $ 33,800 33,800 33,800 33,800 33,800 33,800
(=) PPO DE MERCADERÍAS NETO $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800
IVA CRÉDITO FISCAL $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192
(=) PPO DE MERCADERÍAS BRUTO $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992

PPO DE COMPRA DE MERCADERÍAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
CONTADO $ 868,795 $ 868,795 $ 868,795 $ 868,795 $ 868,795 $ 868,795
CREDITO A 30 DIAS $ - $ 579,197 $ 579,197 $ 579,197 $ 579,197 $ 579,197
CREDITO ANTERIOR $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PPO DE COMPRA DE MERCADERÍAS $ 868,795 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
COMISIONES $ 125,330 $ 125,330 $ 125,330 $ 125,330 $ 125,330 $ 125,330
PUBLICIDAD $ 62,665 $ 62,665 $ 62,665 $ 62,665 $ 62,665 $ 62,665
ARRIENDO OFICINA $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
PPO GAV $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996

INVERSIONES ACTIVOS FIJOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
EQUIPOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
SERVIDORES $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ESCRITORIOS Y SILLAS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
DEPRECIACIÓN $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778
PPO ACTIVOS FIJOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -

PRESUPUESTO DE IVA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
IVA DEBITO FISCAL $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639
IVA CRÉDITO FISCAL $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192
DIFERENCIA $ 8,670 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447
PAGO DE IVA $ - $ 8,670 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
MERCADERÍAS $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800
REMUNERACIONES $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
PPO COSTO DE VENTAS $ 5,416,800 $ 5,416,800 $ 5,416,800 $ 5,416,800 $ 5,416,800 $ 5,416,800

PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SALDO INICIAL $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520
PPO COBRANZA $ 5,220,011 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,160 $ 7,457,161
TOTAL INGRESOS $ 11,486,531 $ 13,723,679 $ 13,723,679 $ 13,723,679 $ 13,723,680 $ 13,723,681
EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
COMPRA DE MERCADERÍAS $ 868,795 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992
GAV $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996
PAGO IVA $ - $ 8,670 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447
REMUNERACIONES $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000
ACREEDORES VARIOS $ - $ 3,000 $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS FIJOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PRESTAMO BANCARIO $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
TOTAL EGRESOS $ 5,631,791 $ 6,222,658 $ 7,170,434 $ 7,170,434 $ 7,170,434 $ 7,170,434

PPO DE CAJA $ 5,854,740 $ 7,501,021 $ 6,553,244 $ 6,553,244 $ 6,553,245 $ 6,553,246

Estados de Resultado
E.E.R.R.
Ventas $ 75,198,240
(Costos de Ventas) $ 65,001,603
Utilidad Bruta $ 10,196,637
(Gastos de Administracion y Ventas) $ 5,855,950
Resultado Operacional $ 4,340,687
Resultado ante de Imp $ 4,340,687
Tasa impuesto a la renta (19%) -$ 1,171,985
Resultado Ejercicio $ 3,168,701
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
36 36 36 36 36 36
- - - - - -
36 36 36 36 36 36
169,000 169,000 169,000 169,000 169,000 169,000
5,070 5,070 5,070 5,070 5,070 5,070
174,070 174,070 174,070 174,070 174,070 174,070
$ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520
$ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639
$ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159 $ 7,457,159

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011 $ 5,220,011
$ 2,237,148 $ 2,237,148 $ 2,237,148 $ 2,237,148 $ 2,237,148 $ 2,237,148
$ 3 $ 4 $ 5 $ 6 $ 7 $ 8
$ 7,457,162 $ 7,457,163 $ 7,457,164 $ 7,457,165 $ 7,457,166 $ 7,457,167

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

36 36 36 36 36 36
- - - - 1 2
36 36 36 36 37 38
0 0 0 0 1 2
36 36 36 36 36 36
33,800 33,800 33,800 33,800 33,800 33,800
$ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800
$ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192
$ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 868,795 $ 868,795 $ 868,795 $ 868,795 $ 868,795 $ 868,795
$ 579,197 $ 579,197 $ 579,197 $ 579,197 $ 579,197 $ 579,197
$ - $ - $ - $ - $ 1 $ 2
$ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,993 $ 1,447,994
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 125,330 $ 125,330 $ 125,330 $ 125,330 $ 125,330 $ 125,330
$ 62,665 $ 62,665 $ 62,665 $ 62,665 $ 62,665 $ 62,665
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,001 $ 300,002
$ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,997 $ 487,998

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778 $ 277,778
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639 $ 1,190,639
$ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192 $ 231,192
$ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447
$ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800 $ 1,216,800
$ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,001 $ 4,200,002
$ 5,416,800 $ 5,416,800 $ 5,416,800 $ 5,416,800 $ 5,416,801 $ 5,416,802

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520 $ 6,266,520
$ 7,457,162 $ 7,457,163 $ 7,457,164 $ 7,457,165 $ 7,457,166 $ 7,457,167
$ 13,723,682 $ 13,723,683 $ 13,723,684 $ 13,723,685 $ 13,723,686 $ 13,723,687
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,992 $ 1,447,993 $ 1,447,994
$ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,996 $ 487,997 $ 487,998
$ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447 $ 959,447
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