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PERIODO 2019
CARTA DE CONTROL INTERNO
PERIODO 2019
CONTENIDO PAGINA
I. INTRODUCCIÓN
II. FORTALEZAS
III. DEBILIDADES
IV. RECOMENDACIONES
INTRODUCCIÓN
23. Se estima que los artículos que la empresa destina para la venta se efectúa
durante el primer trimestre del año siguiente.
25. Los repuestos que la entidad vende no se miden al valor razonable sino al
costo promedio ponderado.
27. La estimación del valor neto de sus existencias toman en cuenta cualquier
desvalorización que observe sobre sus inventarios.
28. Los repuestos que no tienen movimiento, se reconoce una provisión en
base a un análisis por parte de la gerencia de cadena de abastecimiento.
33. La empresa Ferreycorp cuenta con procedimientos que indican que las
facturas cobradas sean contabilizadas inmediatamente.
36. Los recibos que se cobran contienen la firma del cobrador indicando la
recepción y la conformidad del hecho.
38. En la empresa Firreycorp si existe un control para las cuentas por cobrar a
largo plazo.
42. Una vez pagadas las facturas se sellan para evitar la duplicidad de pago.
44. Toda deuda pagada por la Empresa Ferreycorp es registrada en esa misma
fecha.
45. Al realizar pagos se cuenta siempre con la autorización del contador o
tesorero.
46. En la empresa Ferreycorp, existen políticas que están relacionadas con las
cuentas por pagar que no son reclamadas.
48. Se tiene un control de las deudas con alta morosidad de los proveedores.
70. Existe independencia de funciones, tanto por el encargado del pago de las
cuotas de los prestamos obtenidos con los que se encargan del registro
contable de estos.
DEBILIDADES
57. No aplican cálculos por concepto de intereses para así validar que estén
correctamente calculados
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