CONTABILIDAD DE SOCIEDADES Mg. C.P.C.

HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14- CUENTAS POR COBRAR
A ACCIONISTAS (SOCIOS) PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O MONTO DE LA CUENTA POR FECHA DE INICIO DE
RAZÓN SOCIAL COBRAR LA OPERACIÓN
TIPO
NÚMERO
(TABLA 2)

SALDO FINAL TOTAL -

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FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO DE ACCIONES O
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O TIPO DE PORCENTAJE TOTAL DE
TIPO DE PARTICIPACIONES
NÚMERO RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES PARTICIPACIÓN
(TABLA 2) SOCIALES

TOTALES

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FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EF

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD TIPO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA Nº DE LA CUENTA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) (TABLA 4)

TOTALES

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FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE REFER. DEL COMP. DE PAGO O DOC.

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
PAGO QUE SE MODIFICA
FECHA DE N° DEL
FECHA DE VALOR DE
EMISION COMPROBA
Nº VENCIMIE DOC. DE IDENT. ADQ. NO IMPORTE
DEL COMP. NTE DE N° DEL
NTO TIPO GRAV. TIPO
O DOC PAGO, BASE COMP. DE
(TABLA SERIE RAZÓN SOCIAL IGV FECHA (TABL SERIE
TIPO IMPONIBLE PAGO O
10) A 10)
(TABL Nº DOC.
A 2)

TOTALES

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FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

N° FECHA MEDIO DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
(TABLA 1)
CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

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PLANILLA DE REMUNERACIONES

Razón Social:
RUC: Peridodo : Empleados

Obreros

Retenciones a cargo del Tributos y aportes a

Remuneracion según periodicidad
trabajador cargo del empleador
BOL. Total
NOMBRES Y APELLIDOS Cargo Total Dscto. Neto a pagar Total aportes
N° Remuneracion
Sueldo Comisión Asig. Familiar Imp. a la Renta ONP
ESSALUD

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DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA 5TA CATEGORIA

ANEXO N° 1

REMUNERACION 14
MENSUAL REMUNERACIONES
TRABAJADOR

7 UIT -29,050.00
RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO

LIMITE CÁLCULO
RENTA IMPONIBLE TASA A
MENSUAL DEL
DE TRABAJO APLICAR
IMPUESTO
Hasta 5 UIT 8% 21,000.00
Más de 5 hasta 20 UIT 14% 84,000.00
Más de 20 hasta 35 UIT 17% 147,000.00
Más de 35 hasta 45 UIT 20% 189,000.00
Más de 45 UIT 30%

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FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
FECHA DE FECHA DE
BASE IMPORTE
Nº EMISION VENCIMIEN DOCUMENTO DE IGV Y/O IPM
IMPONIBLE TOTAL
DEL COMP. TO IDENTIDAD
TIPO
N° TIPO N° DEL
TABLA Nº TIPO RAZÓN SOCIAL FECHA SERIE
SERIE TABLA 10 COMP.
10 TABLA NÚMERO
2

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TOTALES

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FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOC. DE TRASLADO, COMP. DE PAGO, DOC. ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

INTERNO O SIMILAR
TIPO DE
OPER. COSTO COSTO
TIPO (TABLA 12) CANT. COSTO UNIT. TOTAL
CANT. COSTO UNIT.
TOTAL
CANT. COSTO UNIT. COSTO TOTAL
FECHA SERIE NÚMERO
(TABLA 10)

0.00

TOTALES

COSTO DE VENTAS: INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA. CONT. ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓD.DEL
Nº FECHA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPER. Nº Nº DEL
LIBRO O
CORREL DOC. CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGIST.
ATIVO SUSTENT.
(TABLA 8)

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FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

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FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
SITUACIÓN FINANCIERA RESULTADOS INTEGRALES

PASIVO Y
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO

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TOTALES

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FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente en efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Otras cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Impuesto a la renta y participaciones corrientes
Existencias (neto) Obligaciones Financieras
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Cobrar comerciales Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas Ingresos Diferidos
Otras Cuentas por Cobrar Pasivos por impuesto a la renta y participaciones diferidas
Inversiones Permanentes Obligaciones financieras
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto ) Provisiones
Activos Intangibles (neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo TOTAL PASIVO
Otros Activos Contingencias
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas

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Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

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FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

RESULTADOS DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EXPRESADO EN SOLES
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común

2019 - A
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Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

2019 - A