1.

Determinar el Punto de Equilibrio, con la siguiente información:

2. Calcular el costo fijo unitario, el costo variable unitario y el costo total unitario.
3. Construir el cuadro de cf, cv e Ingresos.
4. Construir el grafico del punto de equilibrio
5. Estimar el Punto de equilibrio de la cantidad
6. Estimar el punto de equilibrio del precio
7. Determinar el porcentaje al que debe operar el proyecto en el punto de equilibrio
8. Cuanto son las utilidades anuales con el funcionamiento al 100% de la capacidad instalada
9. Cuanto se pierde si el proyecto funciona al 30%
10. Ud podría decir con esta información que el proyecto es rentable

INGRESOS
ITEM UNIDADES CANTIDAD PRECIO DE INGRESO
VENTA %bs TOTAL
Camas alquiladas Camas 7.500,00 40,00 300.000,00

total 300.000,00
Unidades Producidas año 7.500,00
Precio Unitario de venta PVq 40,00
Costo Fijo CF 49.427,00
Costo Variable Total CVT 11.800,00
Ventas Totales (Ingresos) VT
Costo Variable unitario Cvu
Costo fijo unitario Cfu
Costo Unitario CU
PUNTO DE EQUILIBRIO 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 TOTAL
PRODUCCION 7500
cf 49.427,00
cv 11.800,00
ct 61.227,00
Ingresos 300.000,00
PeQ CF
PV-CV

PeP CF
1-CV/PV

PORCENTAJE Pe
VT
 11. Con la información del anterior problema, construir el flujo de fondos del proyecto. (Con una tasa de descuento del 10%.)
12. Determinar los beneficios acumulados (Ingresos menos egresos) del Flujo de Fondos Neto.
13. Determinar el VAN, e interpretar su rentabilidad.
14. Determinar los costos proyectados acumulados
15. Determinar los ingresos proyectados acumulados
16. Determinar la RBC, interpretar, por cada unidad monetaria que se invierte, cuanto se recupera.
17. Usted cree que el TIR del ejemplo será mayor o menor que 10%.
18. Regalito…. Cuanto seria la TIR, si el VAN seria cero.
19. Otro regalito… Cuanto sería la RB/C¡, si el TIR sería 10%.
20. Ultimo regalito…. Si la tasa de descuento en vez del 10% sería del 12.67%, el VAN sería mayor o menor del que obtuvo. (Responder en función de la teoría, sin
volver a hacer el ejercicio)

SUERTE….

FLUJO DE FONDOS PROYECTADO DEL PROYECTO

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0
INGRESOS
Ventas
Valor de Rescate 435.500,00
Recate capital de trabajo 3.341,67
TOTAL COSTOS
COSTOS FIJOS 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00
Depreciacion 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00
Amortizacion Inversion Diferida 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Servicios basicos 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
Combustibles y lubricantes 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Material de escritorio 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Gastos de Administración 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00

COSTOS VARIABLES 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00
Materia Prima 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00
Materiales 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Mano de Obra 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

UTILIDAD BRUTA

IMPUESTOS

UTILIDAD NETA
Depreciaciones 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00
Amortizaciones 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
INVERSION TOTAL 1.209.791,67

INVERSION FIJA
INVERSION DIFERIDA
CAPITAL DE TRABAJO
FLUJO DE FONDOS NETO

FLUJO DE FONDOS ACTUALIZADO

VAN = Bs.

TIR = 0,1267

TOTAL COSTOS 1.209.791,67 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00

COSTOS PROYECTADOS

ç
 INGRESOS 0,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 738.841,67

Ingresos proyectados

RBC
INGRESOS
ITEM UNIDADES CANTIDAD PRECIO DE INGRESO
VENTA %bs TOTAL
Camas alquiladas Camas 7.500,00 40,00 300.000,00

total 300.000,00
Unidades Producidas año 7.500,00
Precio Unitario de venta PVq 40,00
Costo Fijo CF 49.427,00
Costo Variable Total CVT 11.800,00
Ventas Totales (Ingresos) VT 300.000,00
Costo Variable unitario Cvu 1,57
Costo fijo unitario Cfu 6,59
Costo Unitario CU 8,16
PUNTO DE EQUILIBRIO 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 TOTAL
PRODUCCION 750 1500 2250 3000 3750 4500 5250 6000 6750 7500
cf 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00
cv 1.180,00 2.360,00 3.540,00 4.720,00 5.900,00 7.080,00 8.260,00 9.440,00 10.620,00 11.800,00
ct 50.607,00 51.787,00 52.967,00 54.147,00 55.327,00 56.507,00 57.687,00 58.867,00 60.047,00 61.227,00
Ingresos 30.000,00 60.000,00 90.000,00 120.000,00 150.000,00 180.000,00 210.000,00 240.000,00 270.000,00 300.000,00

Q. equilibrio %

PeQ CF 49.427,00 1.286,27 17,15%

PV-CV 38,43

P. equilibrio %
PeP CF 49.427,00 51.450,73 17,15%
1-CV/PV 0,96066667

PORCENTAJE Pe 0,17150243 0,17150243 17,15%

VT
 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO DEL PROYECTO

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0
INGRESOS 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 738.841,67
Ventas 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00
Valor de Rescate 435.500,00
Recate capital de trabajo 3.341,67
TOTAL COSTOS 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00
COSTOS FIJOS 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00 49.427,00
Depreciacion 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00
Amortizacion Inversion Diferida 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Servicios basicos 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
Combustibles y lubricantes 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Material de escritorio 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Gastos de Administración 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00
Alquiler tienda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTOS VARIABLES 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00 11.800,00
Materia Prima 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00 8.400,00
Materiales 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Mano de Obra 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

UTILIDAD BRUTA 238.773,00 238.773,00 238.773,00 238.773,00 238.773,00 238.773,00 238.773,00 238.773,00 238.773,00 677.614,67

IMPUESTOS 59.693,25 59.693,25 59.693,25 59.693,25 59.693,25 59.693,25 59.693,25 59.693,25 59.693,25 169.403,67

UTILIDAD NETA 179.079,75 179.079,75 179.079,75 179.079,75 179.079,75 179.079,75 179.079,75 179.079,75 179.079,75 508.211,00
Depreciaciones 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00 19.527,00
Amortizaciones 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
INVERSION TOTAL 1.209.791,67 0,00 0,00 0,00 0,00 550,00 10.000,00 0,00 5.200,00 0,00 0,00
INVERSION FIJA 1.196.450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 550,00 10.000,00 0,00 5.200,00 0,00 0,00
 INVERSION DIFERIDA 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CAPITAL DE TRABAJO 3.341,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FLUJO DE FONDOS NETO -1.209.791,67 199.606,75 199.606,75 199.606,75 199.606,75 199.056,75 189.606,75 199.606,75 194.406,75 199.606,75 528.738,00

FLUJO DE FONDOS ACTUALIZADO -1.209.791,67 177.160,51 157.238,41 139.556,59 123.863,13 109.631,52 92.683,84 86.599,85 74.859,17 68.218,25 160.382,72 -19.598

334399 473956 597819 707450 800134 886734 961593 1029811 1190194 707.450

VAN = 0 -19.598 Bs.

TIR = 0,1267 12,30%

TOTAL COSTOS 1.209.791,67 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00 61.227,00

COSTOS PROYECTADOS 1.209.791,67 54.341,88 48.231,01 42.807,33 37.993,54 33.721,08 29.929,07 26.563,48 23.576,35 20.925,14 18.572,06 1.546.452,61

ç
INGRESOS 0,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 738.841,67

Ingresos proyectados 0,00 266.264,31 236.322,28 209.747,30 186.160,73 165.226,53 146.646,43 130.155,70 115.519,39 102.528,97 224.113,72 1.782.685,36

RBC 1.782.685,36 1,152757832 1,15

1.546.452,61