NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

2018 2017

101 efectivo en caja

7.495,00 33.044,00
10102 Efectivo en caja Dólares
153.691,00

7.495,00 186.735,00

El tipo de cambio para el 2017 es 3,408 por lo tanto al tener $ 45.097,00 dolares
entonces $ 45.097,00 x 3,408 = 153.691,00 Soles

2018 2017

10402 Banco continental Moneda

Nacional 705,00
10403 Banco continental Moneda
Extranjera 2.706,00 2.876,00
10404 Banco Scotiabank Moneda
Nacional 3.770,00 19.674,00
10405 Banco Scotiabank Moneda
Extranjera 557.233,00 447.391,00
10406 Banco Banbif Moneda Nacional
762,00 567,00
10407 Banco Banbif Moneda Extranjera
1.385,00 89.611,00
10408 Banco de Credito del Peru Moneda
Nacional 68.730,00 1.516,00
10409 Banco de Credito del Peru Moneda
Extranjera 154.025,00 2.714,00
10410 Banco de la Nacion SPOT
180,00 -
TOTAL
796.991,00 762.145,00

Se aumento el Efectivo y equivalente al Efectivo en S/ 34.846.00 soles debido a un

prestamo del Banco continetal por $80.000,00 Dolares generando un incremento de la
cuenta corriente
NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

12122 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -DOLARES

DOLARES DOLARES SALDO SALDO

CLIENTE
2018 2017 2018 2017
CENCOSUD METRO
100,406 - 342,183
MINKA SUPERMARKET
31,166 36,976 104,468 126,013
GOSICO WHOLESALER CLUB
15,612 - 53,205
SALDO AL 31 – DICIEMBRE - 2018
y 2017 104,468 521,401

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

17%

2017
2018

83%

Las cuentas por cobrar están a corto plazo por política de la empresa por lo tanto
se ve reducido los límites de tiempo para el otorgamiento de créditos por tal
motivo hay una la empresa año a otro de 416.933,00 por cobrar
NOTA 5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

14111 PRESTAMO OTORGADOS A EMPLEADOS

SALDO SALDO
ANEXO DESCRIPCION
2018 2017

8235831 ELIAZAR CHAVOSKY NEFTARI - 1,004

9397315 DAVID BEJARANO STRONG - 37
7758266 JAVY SCHOLTEO BROWN - 29
SALDO AL 31 DICIEMBRE 2018 y 2017 - 1,07

16241 IGV SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR

SALDO SALDO
ANEXO DESCRIPCION
2018 2017
SALDO RESTANTE AÑO
2017 113,175 81,291
ANTERIOR
2018 SALDO GENERADO AÑO ACTUAL 100,853 113,175
SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 y 2017 214,028 194,466

40111 TRIBUTOS POR COBRAR

SUB-CTA RUBRO 2018 2017

40101 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

15855 12283
40113 IGV-PERCEPCIONES
31 31
SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 y 2017
12314
15,886

TOTAL 229.214,00 196.770,00

NOTA 6 EXISTENCIAS

MATERIA PRIMA

SALDO SALDO
CUENTA DESCRIPCION
2018 2017

203101 OJO DE UVA 502,251 330,852

203102 ALGAS 0 79,290
203103 LANGOSTINO 1,815 94,738
203113 PULPO 0 21,836
SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 y 2017 504,066 526,716

ENVASES Y EMBALAJES

SALDO SALDO
CUENTA DESCRIPCION
2018 2017

261101 BOLSAS 24,622 25,831

261102 CAJAS DE CARTON-FONDO Y TAPA 85,6242 71,859
261103 LAMINAS 34,014 29,600
261104 GRAPAS 842 3,044
261124 SACOS DE POLIPROPILENO 582 847
262101 CINTAS ADHESIVAS 3,765 3,587
262104 ETIQUETAS DE PRODUCTOS 6,172 18,065
SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 y 20175 155,624 152,836

EXISTENCIAS POR RECIBIR

SALDO
CUENTA DESCRIPCION SALDO
2017
2018

203101 PERICO ENTERO 8,031.00

-

SALDO AL 31 DICIEMBRE 2018 y 2017 8,031.00

-

TOTAL 659.691,00 687.583,00

 EXISTENCIAS
600,000

500,000

400,000

300,000

200,000

100,000

-
2017 2018
MATERIA PRIMA 526,716 504,066
ENVASES Y
152,836 155,624
EMBALAJES
EXISTENCIAS POR
8,031 -
RECIBIR

MATERIA PRIMA ENVASES Y EMBALAJES

EXISTENCIAS POR RECIBIR

Toda adquisición concerniente a existencias es realizada a través de los

pescadores industriales en los terminales; se realiza la adquisición
mensualmente de acuerdo a las ventas que tendrá la entidad; los saldos en el
cuadro son concernientes al final del ejercicio lo que existe en el almacén para
el próximo periodo 2017 y 2018.
NOTA 7 GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

18.9 OTROS GASTOS CONTRATADOS

SALDO SALDO
ANEXO DESCRIPCION
2018 2017

223 SEGURO CONTRA SINISTROS 0 114,337

IGV POR APLICAR -FACTURA NO
224 0
EMITIDA 1,789

SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 y 2017

1,789 114,337

GASTOS CONTRATADOS POR

ANTICIPADO
140,000
120,000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
0
2018 2017

Al finalizar el periodo se realizo un contrato a la entidad FITOR S.A para que

hagan mantenimiento y procesamiento en la empresa, pero la emisión de la
factura fue entregada fuera de fecha del cierre del periodo por lo tanto ha sido
clasificado bajo esta denominación.
 TOTAL
TOTAL
SALDOS INMUEBLE
CTA INMUEBLES , MAQUINARIAS Y EQUIPOS ADICIONES RETIROS DEPRECIACION VALOR AL
INICIALES MAQUINARIA
31.12.18
Y EQUIPO
TERRENO – COSTO
3310 297,420 297,420 297,420

EDIFICIO – COSTO
3320 525,395 525,395 -21,891 503,503

MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION

3331 5,776 5,776 -3,108 2,668

EQUIPO DE TRANSPORTE
3341 121,373 -63,033 58,340 -32,152 26,188

MUEBLE-COSTO
3351 12,523 12,523 -8,102 4,421

ENSERES COSTO
3352 551 551 -166 385

EQUIPOS DIVERSOS- COSTO

3360 6,694 -4,353.00 2,341 -2,182 158
 EQUIPOS DE COMPUTO -COSTO
336__ 3,702 5,048.54 8,750 -2,907 5,844

SALDO AL 31 DICIEMBRE-18 150,619 827,864 -67,386 911,096 -70,508 840,588

NOTA 8 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
 TOTAL
TOTAL
INMUEBLES , MAQUINARIAS Y SALDOS INMUEBLE
CTA ADICIONES RETIROS DEPRECIACION VALOR AL
EQUIPOS INICIALES MAQUINARI
31.12.17
A Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO DE
EXPLOTACION
33311 5,776 5,776 2,529 3,247

EQUIPO DE TRANSPORTE
33411 121,373 121,373 61,129 60,244

MUEBLE-COSTO
33511 12,523 12,523 6,849 5,674

ENSERES COSTO
33521 551 551 111 440

EQUIPOS DIVERSOS- COSTO

33601 4,654 2,040 6,694 3,794 2,900

EQUIPOS DE COMPUTO -COSTO

33611 3,702 3,702 2,682 1,020

SALDO AL 31 DICIEMBRE 2017

2,040 - 150,619 77,094 73,525
Hay un incremento respecto del año 2017 al 2018 debido a que se compró una propiedad en el último año, mes de marzo y que se
encuentra en registros públicos debidamente acreditados.
NOTA 9 ACTIVOS POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES
DIFERIDOS

SALDO SALDO
CUENTA DESCRIPCION
2018 2017

IMP. A LA RENTA DIFERIDO-

3711 66,097.00
PATRIMONIO - EJERCICIO 2014 -
IMP. A LA RENTA DIFERIDO-
3711 43,879.00 67,716.00
PATRIMONIO - EJERCICIO 2015
IMP. A LA RENTA DIFERIDO-
3711 87,432.00 0.00
PATRIMONIO - EJERCICIO 2016
SALDO AL 31 DICIEMBRE – 2018 y 2017 131,311.00 133,813.00

ACT POR IMP A LA RTA Y PART

134,500 DIF
134,000
133,500
133,000
132,500
132,000
131,500
131,000
130,500
130,000
2017 2018

El importe a disminuido en S/ 2.502 soles por las compensaciones del impuesto

a la renta debido a saldo a favor para el periodo y aplicable a futuros resultados
también.
NOTA 10 OBLIGACIONES FINANCIERAS

CUENTA 45 2018 2017

BANCO CONTINENTAL 268,800.00 0

BANCO SCOTIABANK 672,000.00 782.600
BANCO INTERAMERICANO DE
168,000.00 0
FINANZAS
BANCO DE CREDITO DEL PERU 168,000.00 409.560
OBLIGACIONES FINANCIERAS
1,276,800.00 1,192,160.00
TOTALES

OBLIGACIONES FINANCIERAS
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
-
2017 2018
BBVA - 268,800
SCOTIABANK 782,600 672,000
BANBIF - 168,000
BCP 409,560 168,000
BBVA SCOTIABANK BANBIF BCP
NOTA 11 CUENTAS POR PAGAR – TERCEROS

CUENTA 42

FACTURAS FACTURAS
FACTURAS
POR POR
AÑO NO DETRACCIONES
PAGAR PAGAR
EMITIDAS
SOLES DOLARES

2017 - 164,429 7,169 4,796

2018 11,716 1,503 10,129 -

DIFERENCIAS
11,716
-162,926 2,960 -4,796

CUENTAS POR PAGAR TERCEROS

180,000
160,000
140,000
120,000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
-
2015 2016
FACTURAS NO EMITIDAS
FACTURAS POR PAGAR SOLES
FACTURAS POR PAGAR DOLARES
DETRACCIONES

Al 31 de diciembre del 2018 existe una diferencia de 153,046 con respecto al

2017, esto debido a que en el periodo anterior se adquirió materia prima los
últimos días del mes de diciembre, haciendo los pagos los primeros días hábiles
del mes de enero del 2018, situación que no sucedió en el último periodo.

SUB- SALDO SALDO

DETALLE
CTA 2018 2017

IMP RENTA - TERCERA

40171
CATEGORIA
PROVISION MES 121,522 99,955
IMP RENTA - CUARTA
40172
CATEGORIA
PROVISION MES 87 26
IMP RENTA - QUINTA
40173
CATEGORIA
PROVISION MES 652 2,714
IMP RENTA - RETENCION
40175
IMPTO.LIQ COMPRA
PROVISION MES 7,596 5,569
ESSALUD - SEGURO SOCIAL
40311
DEL PERU
PROVISION MES 1,388 8,141
40312 ESSALUD – VIDA
PROVISION MES 20 20
40711 AFP
PROVISION MES 1,986 1,919
SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 Y
133,251 118,344
2017
NOTA 12 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

TRIBUTOS POR PAGAR

REMUNERACIONES 2018 2017

VACACIONES 7,402.87 8,677.60

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 2,722.12 2,820.15
REMUNERACIONES
10,124.99 11,497.75
TOTALES
REMUNERACIONES POR PAGAR
 SALDO
DOCUMENTO PROVEEDOR REFERENCIA SALDO 2017
2018

ANTICIPO PARA
TRANSFERENCIA CENCOSUD METRO
PRODUCCION 150,181 -
SALDO AL 31
DICIEMBRE-2018 y 2017 150,181 -

ANTICIPO DE CLIENTES - DOLARES

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

AÑO TOTAL
2017 278,650
2018 144,749

DIFERENCIAS -133,901

Al 31 de diciembre en el rubro de tributos existe una diferencia de 14,907, debido

a que en el periodo 2018 se obtuvo mayor utilidad con respecto al ejercicio
anterior, es por ello que de la misma forma los tributos aumentaron
proporcionalmente al crecimiento de la empresa.
 Al 31 de diciembre del 2018 los anticipos recibidos por clientes se han visto
incrementados en 150,000 con respecto al periodo anterior, ya que se firmó un
acuerdo con el principal cliente de la empresa.
NOMBRES Y N° VALOR SALDO SALDO
N° %
APELLIDOS ACCIONES NOMINAL 2018 2017
JUARES URRETA,
1 CAMILO 76’703,835 0.01 767,038.35 767,038.35 99.99
JOVICH RASTREN,
2 DAVID 76,71 0.01 76.71 76.71 0.01
SALDO AL 31
76’711’506 767,115.06 767,115.06 100.00
DICIEMBRE - 2018

NOTA 13 CAPITAL SOCIAL

NOTA 14 RESERVA LEGAL

SALDO SALDO
N° NOMBRES Y APELLIDOS
2018 2017
RESULTADOA ACUMULADOS –
1 116,524 26,540
2017
SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 116,524 26,540

SALDO SALDO
N° NOMBRES Y APELLIDOS
2018 2017
1 RESULTADOA ACUMULADOS - 2017 13,540 11,652
SALDO AL 31 DICIEMBRE - 2018 13,540 11,652

NOTA 15 RESULTADOS ACUMLUADOS

Al 31 de diciembre del 2018 existe una diferencia de 89,984 soles respecto al
periodo 2017, esto se debe a que en el año 2016 los participantes solicitaron una
parte de sus utilidades generadas en el 2017, por lo cual, según libro de actas,
se accedió a dicho pedido según sus derechos.
Las utilidades obtenidas en el 2018 no serán repartidas, ya que según reunión
establecida entre los participantes dichas utilidades se capitalizarán. Dicho
acuerdo se encuentra registrado en libro de actas.