OBJETIVO GENERAL Verificar el cumplimiento de la norma ISO

9001.
OBJETIVOS ESPECIFICOS  Determinar la efectividad del sistema
de gestión de calidad.
 Verificación de los requisitos
contractuales.
 Revisión de la certificación de norma
ISO 9001.
 Verificación de los objetivos generales
y específicos.
ALCALCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA Actividades desarrolladas durante el año 2019

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN EL AÑO

ACTIVIDADES HORA DE INICIO HORA DE FECHA INICIO Y NOMBRE DEL

FINALIZACION FINALIZACION AUDITOR
Inicio de la auditoria 8:00 AM 8:15 AM 1 de julio del Manuel franco
2019
Presentación de 8:15 AM 8:30 AM 1 de julio del José Fonseca
auditores 2019
Revisión de la 8:30 AM 6:00 PM 1 de julio del Fernando Lara
documentación 2019
Observación de registro 8:00 AM 10:00 AM 2 de julio del Paola loor
fotográfico 2019
Entrevista con el 11:00 PM 6:00 PM 2 de julio del Manuel franco
personal de trabajo 2019
Evaluación y reunión 8:00 AM 12:00 PM 3 de julio del Paola loor
final 2019
Elaboración del informe 2:00 PM 6:00 PM 3 de julio del Fernando Lara
2019
Finalización de la 6:00 PM 7:00 PM 3 de julio del Manuel franco
auditoria 2019

FIRMA DE QUIEN LO REALIZO-------------------------------------------- CARGO--------------------------

FIRMA DE QUIEN LO APROBO-------------------------------------------- CARGO --------------------------

CRITERIOS DE AUDITORIA

 Iso 9001
 Estatutos internos de la empresa GRADESA S.A
 Requisitos reglamentarios
 Guías contables del estado financiero

Los criterios relevantes dan como resultado un informe que ayuda a la toma de decisiones
conforme a los criterios obtenidos durante la auditoría a la empresa GRADESA S.A, realizada por
un profesional, en donde los criterios no omiten ninguno de los factores relevantes que
razonablemente se podría esperar que afecten las decisiones previstas.

De esta manera, estos criterios permiten neutralidad frente a los resultados de un informe del
profesional que se encuentra libre de sesgos según sea apropiado en las circunstancias del
compromiso.

AUDITORES SELECCIONADOS POR LOS PROCESOS

NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO María rosado Profesional 01 julio 2019
universitario
FIRMO Carlos rosado Jefe de ofician de 01 julio 2019
control interno
APROBO Laura negrete Jefe de oficina de 01 julio 2019
control interno

RECURSOS NECESARIOS

•profesionales de la oficina de control interno, auditores de calidad de la entidad,

RECURSOS HUMANOS viaticos, utiles y papeleria.

RECURSOS TECNOLOGICOS •equipos de computo e impresoras, internet, aplicativos, office.

•instalaciones apropiadas para el desarrollo del trabajo de los auditores en la

INFRAESTRUCTURA oficina de control interno.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE LA AUDITORIA

NOMBRE DESCRIPCION POSIBLES IMPACTO PROBABILIDA VALORACIÓN DEL MANEJO DEL MEDIDAS
DEL DEL RIESGO CONSCUENCIAS 1 2 3 D RIESGO RIESGO
RIESGO 1 2 3
incumpli Que el Deficiencia en x x Importante Asumir y Capacitación
miento programa de el seguimiento enfrentar el constante
la auditoria a la gestión y a riesgo
no se cumpla la calidad
en su
totalidad
inexactit Informes no Decisiones x x importante Asumir y Capacitación
ud basados en equivocadas enfrentar el constante
las evidencias basadas en los riesgo
reales informes de la
realidad de la
entidad
 OBJETIVOS Ejercer el control de gestión sobre la
información de gestión financiera de
GRADESA S.A

ALCANCE DE LA AUDITORIA Ejecución presupuestal correspondiente a la

vigencia 2019 por el concepto de gastos
generales, del nivel central.

PROCESOS A SER AUDITADOS

PROCESOS PROCESOS PROCESO DE APOYO PROCESOS DE APOYO

ESTRATÉGICOS MISIONALES CONEXOS
 Planeación  Proceso  Proceso de  Proceso estratégico
estratégica preventivo relatoría  Proceso de
 Desarrollo del  Proceso de  Proceso centro contratación
plan estratégico intervención de atención al  Proceso financiero
 Desarrollo de  Proceso publico  Proceso de gestión
planes disciplinario  Proceso registro humana
operativos de sanciones e  Proceso de selección y
anuales inhabilidades carrera
 Tramites de  Proceso
acciones administrativo
jurídicas  Procesos tecnológicos
 Meci
 Sistema de gestión de
calidad

CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA

A. Elaborar el plan de visita de auditoria

1. Precisar los detalles de la auditoria tales como:
 Determinación del tipo de auditoria.
 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.
2. Definir.
 Objetivos.
 Alcance.
 Antecedentes.
B. Someter el plan de visitas de auditoria a aprobación del jefe de la oficina de control
interno.
C. Generar comunicaciones necesarias.
UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORÍA.
En el cronograma se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la
auditoria. Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

Preparación del Plan de Asignación de las tareas al Preparación de los

Auditoría equipo auditor documentos de trabajo

Preparación de las
conclusiones de la auditoría
Recopilación y verificación
Realización de la reunión
de la información,
de apertura.Fecha prevista
Generación de hallazgos de
para su celebración
la auditoria

Aprobación y
Realización de la reunión Preparación del
distribución del
de cierre. Fecha prevista informe de auditoria
informe de auditoría
para su celebración

MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.
 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios
de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento,
experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por equipo
y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr el
objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia
técnica necesaria para que éstos cumplan eficientemente con sus obligaciones.