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CASO PRÁCTICO UNIDAD TRES

FABIAN IGNACIO CASTELLANOS CASTRO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA ASTURIAS


ADMINISTRACIÓN Y DIRECCION DE EMPRESAS,
DIRECCIÓN FINANCIERA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
Bogotá D.C., Febrero 16 de 2019
CASO PRÁCTICO UNIDAD TRES

FABIAN IGNACIO CASTELLANOS CASTRO

Caso práctico unidad tres presentado para nota de la asignatura


DIRECCIÓN FINANCIERA

SAÚL MENDOZA
Docente

PROGRAMA ADMINSITRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS


DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS,
DIRECCIÓN FINANCIERA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA ASTURIAS
Bogotá D.C., Febrero 16 de 2019
1. CASO PRACTICO UNIDAD TRES

Se necesita presupuestar los gastos generales y de administración para la empresa para cada uno
de los diferentes departamentos.
Los gastos generales varían en su periodicidad y Como se desea analizar el presupuesto de
explotación por meses deben ser desglosados mensualmente, departamento a departamento.

Tabla 1

Presupuesto Departamento de Producción

Fuente: Unidad 3: Caso práctico 1. Tabla datos gastos generales y de administración

Tabla 2

Presupuesto Puntos de Venta

Fuente: Unidad 3: Caso práctico 1. Tabla datos gastos generales y de administración


Tabla 3

Presupuesto Departamento de Marketing y Ventas.

Fuente: Unidad 3: Caso práctico 1. Tabla datos gastos generales y de administración

Tabla 4

Presupuesto Departamento de Administración y Financiero.

Fuente: Unidad 3: Caso práctico 1. Tabla datos gastos generales y de administración


Tabla 5

Presupuesto Departamento de Recursos Humanos y Laboral

Fuente: Unidad 3: Caso práctico 1. Tabla datos gastos generales y de administración

Tabla 6

Presupuesto Departamento de Calidad e I+D+i.

Fuente: Unidad 3: Caso práctico 1. Tabla datos gastos generales y de administración


Tabla 7

Presupuesto Dirección General

Fuente: Unidad 3: Caso práctico 1. Tabla datos gastos generales y de administración


2. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS

Los resultados obtenidos al presupuestar los gastos generales y de administración por


departamentos en las tablas 1 a la 7 se pueden determinar lo siguiente:

 Para el Departamento de Producción entre los meses de abril a septiembre los gastos generales
y de producción son constantes puesto que en el mes de octubre incrementa en el 22% por el
rubro de mantenimiento y reparación y en los meses de noviembre y diciembre disminuye con
respecto a octubre en el 27%.
 Para los puntos de venta tiene una tendencia al incremento el cual pueda influir en lo
presupuestado por el Departamento de Marketing y Ventas sin embargo para el mes de
diciembre incrementa considerablemente en el 49% por la renovación de pólizas de seguros.
 Para el Departamento de Marketing y Ventas cada cuatrimestre realiza ferias y eventos – para
los meses de noviembre y diciembre realiza una fuerte estrategia en publicidad de medios por
la temporada de fin de año, finalmente cada semestre realiza estudios de mercados para saber
el posicionamiento en la empresa y la fidelización de clientes.
 Para el Departamento de Administración y Financiero cada cuatrimestre realiza auditorías de
cuentas bien sea por cobrar o por pagar para toma de decisiones financieras.
 Para el Departamento de Recursos Humanos y Laboral En el último bimestre del año y en el
mes de enero no realiza capacitaciones por lo que se puede concluir que con el personal que
tiene disponible suple las necesidades de los demás departamentos de la empresa.
 En el Departamento de Calidad cada trimestre realiza auditorías de gestión de calidad de la
empresa y los demás rubros son constantes durante el año.
 Y en la Dirección general sus rubros son constantes excepto en el momento que tenga que
realizar comunicaciones de índole corporativo siendo estas bimensual.
3. CONCLUSIONES.

La productividad debe ser un objetivo en el área o áreas de administración y servicios generales.


Los responsables al cargo deben mantener el nivel de supervisión de la productividad de los gastos
generales y de administración para mantenerlos bajo control.

Los gastos de administración y generales son típicamente gastos fijos que deben ser cubiertos por
la utilidad de la operación de la empresa. Si existe incertidumbre sobre las previsiones de ventas
de la empresa los gastos generales deberían mantenerse al mínimo, y en cualquier caso debe
vigilarse su evolución en % sobre las ventas o la producción para asegurarse que no crecen por
encima de lo que lo hagan las ventas o la producción.

El presupuesto de gastos generales y de administración debe ser cuidadosamente preparado y


analizado teniendo en cuenta los datos históricos pero también las circunstancias presentes y
previstas para el periodo presupuestado.
4. REFERENCIAS.

 Unidad 3: Caso práctico 1. Enunciado Corporación Universitaria Asturias.


 Unidad 3: El Presupuesto como Herramienta útil de Gestión: Presupuesto de explotación.
Corporación Universitaria Asturias.
 Unidad 3: El Presupuesto de Inversión, de Personal y Recursos Humanos. Corporación
Universitaria Asturias.
 Unidad 3: Presupuestos de Gastos Generales y de Administración, y de Tesorería.
Corporación Universitaria Asturias.

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