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PARA LA TRANSFORMACIÓN
Décimo Cuarta Versión - 2018
MODULO XI:
“Evaluación y Financiamiento de
Proyectos”
Facilitador: Lic. Rocio Rios R.
CONTENIDO
Introducción al Módulo
Parte I: La Evaluación de Proyectos: Conceptos e
Interpretaciones
Parte II: Gestión del Proyecto: Presupuesto-Flujo de Caja y
Matriz del Marco Lógico
Parte III: Evaluación de la Factibilidad del Proyecto:
Concepto, Características y Orientaciones
Parte IV: Evaluación de la Viabilidad del Proyecto:
Concepto, Características y Orientaciones
Parte V: Gestión Financiera del Proyecto
Parte VI: Implementación del Proyecto
INTRODUCCIÓN AL
MÓDULO
1
Que Aprenderemos en el Módulo?
Proyecto
Articulación, Corresponsabilidad,
Cofinanciamiento
Compromiso, Participación
Viabilidad
Económica
Financiera
Técnico Ambiental
Social
Factibilidad
2
Objetivo General
Transmitir conocimientos para que los
alumnos puedan conocer y utilizar
metodologías y herramientas de evaluación
básica de proyecto de desarrollo, que les
permita verificar su viabilidad y factibilidad
técnica, social y económica, así como,
conocer y aplicar técnicas y estrategias de
gestión financiera de proyectos de
desarrollo.
3
Objetivos Específicos
4
Objetivos Específicos. Continuación…
5
PARTE I
LA EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
Conceptos e Interpretaciones
6
Para que se Evalúa un Proyecto
• Verificar la conveniencia de ejecutar el
proyecto.
• Reducir la incertidumbre respecto su éxito.
• Para permitirnos realizar ajustes a su
diseño, de tal forma que facilite el
cumplimiento de las actividades
programadas y el logro de los objetivos.
• Para mejorar las posibilidades de éxito.
• Medio de optimización de la gestión de
proyectos.
• Asignar recursos.
7
PROYECTO EVALUACIÓN EJECUCIÓN
(Proceso y Documento)(Medio) (Éxito)
Objetivos Viabilidad y Acción
Resultados Factibilidad Participación
Metas Coordinación
Presupuesto Técnica, Efectividad
Cronograma Económico, Social,
Institucional y
ambiental
8
Algunos conceptos de “Evaluación”
Es un Instrumento o Herramienta que provee
información a quien debe tomar decisiones de
inversión o financiamiento (Sapag Chain)
10
¿Cuál el concepto de “Evaluación”?
la conveniencia de la ejecución de un
12
Clasificación de las Evaluaciones…
Monitoreo o eval.
Evaluación de de medio termino Evaluación de
Viabilidad y a la ejecución de Resultado, Efecto e
Factibilidad actividades y Impacto
resultados
Conocimiento, aceptación,
Institucional participación, información a
entidades involucradas.
15
Requisitos a Cumplir en una Evaluación Ex Ante
a. OBJETIVIDAD: Debe medirse y
analizarse la información tal como se
presenta, evitar juicios de valor.
b. IMPARCIALIDAD: Conclusiones
neutrales, transparente e imparcial, sin
interés o conflicto.
18
Dificultades en la Evaluación
• Falta de disponibilidad de
información.
• Resistencias de la comunidad.
Incumplimiento de
compromisos, prejuicios o
ignorancia de los beneficiarios
19
PARTE II
GESTIÓN DEL
PROYECTO
(Presupuesto - Flujo de Caja)
22
El Presupuesto
23
Organización y Estructura
del Presupuesto
Objetivo General
Componente A1 Componente B1
Formulación
Presupuestaria
Componente A2 Componente B2
24
Organización y Estructura del Presupuesto…
La Formulación del Presupuesto
Paso 0: Identificar Objetivos y Lineas de Acción o Componentes
Ejemplo *
Objetivo General
Fortalecer la practica y transmisión de valores familiares en
padres y estudiantes de secundaria de Viacha.
Objetivos Específicos
Socializar los valores familiares a través de spots televisivos y
jingles radiales en medios de comunicación local durante la
ejecución del proyecto
Formar lideres adolescentes en valores familiares a través de
talleres de capacitación dirigidos a alumnos de 5 y 6to de
secundaria.
*Ejemplo extraído del proyecto “Fortalecimiento de los valores familiares en la ciudad de Viacha”, presentado por el grupo
de Líderes de la ciudad de Viacha, 8va versión, 2012
25
Organización y Estructura del Presupuesto…
La Formulación del Presupuesto
Paso 0: Identificar Objetivos y Lineas de Acción o Componentes
Ejemplo (Continuación)
26
Organización y Estructura del Presupuesto…
La Formulación del Presupuesto
Paso 0: Identificar Objetivos y Lineas de Acción o Componentes
Ejemplo (Continuación)
Cronograma por Línea de Acción
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Fase Actividad
1 2 3 4 1 2 3 41 2 3 41 2 3 41 2 3 4
0 Evaluacion Inicial del Proyecto
Socializacion de los valores familiares a traves de spots televisivos y jingles
1
radiales en medios de comunicacion local durante la ejecucion del proyecto
Formacion de lideres adolescentes en valores familiares a traves de talleres de
2
capacitacion dirigidos a alumnos de 5 y 6to de secundaria
• Recursos Humanos
• Costos Operativos
• Servicios
• Material
• Equipamiento
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Organización y Estructura del Presupuesto…
Las Categorías Presupuestarias
Paso 1: Requerimiento de Recursos
Programación de Recursos (Ejemplo…continuación)
Línea de Acción 1
Recursos Humanos
• Socialización de
• Mano de Obra Calificada
los valores
familiares a través • Consultor por Productos para la elaboración
de Jingles radiales y spots televisivos. Perfil:
de spots
Comunicador Social
televisivos y
jingles radiales en • Responsable técnico para la ejecución del
proyecto. Perfil: Trabajador Social o Psicólogo
medios de
comunicación local • Responsable de Administración para el
durante la manejo financiero del proyecto, de
preferencia Administrador o Contador.
ejecución del
proyecto
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Organización y Estructura del Presupuesto…
Las Categorías Presupuestarias
Paso 1: Requerimiento de Recursos
Programación de Recursos (Ejemplo…continuación)
Obras Físicas,
Materiales y Maquinaria y Equipo Capital de Trabajo
Suministros
30
Organización y Estructura del Presupuesto…
La Formulación del Presupuesto
24
Organización y Estructura del Presupuesto…
Las Categorías Presupuestarias
Paso 2: Programación de Recursos
(Ejemplo…continuación)
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Organización y Estructura del Presupuesto…
La Formulación del Presupuesto
Paso 3: Formulación del Presupuesto
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Fase Actividad
1 2 3 4 1 2 3 41 2 3 41 2 3 41 2 3 4
0 Evaluacion Inicial del Proyecto
Socializacion de los valores familiares a traves de spots televisivos y jingles
1
radiales en medios de comunicacion local durante la ejecucion del proyecto
Formacion de lideres adolescentes en valores familiares a traves de talleres de
2
capacitacion dirigidos a alumnos de 5 y 6to
Presupuesto porde secundaria
Resultado, Item y Ejecucion (Expresado en Bolivianos)
Items del Presupuesto Programacion de Ejecucion (Flujo de Caja)
Resultado Costo Costo
Rubro Cantidad Unidad Descripcion Objeto de Gasto 1 2 3 4 5
Unitario Total
Responsable de elaboracion de spots
1 mes
televisivos y radiales 10,000 10,000 10,000
1.1 Socializacion de Mano de Responsable de ejecucion del
los valores Obra 5 mes 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
proyecto 15,000
familiares a traves Calificada
Responsable de administracion y
de spots televisivos 5 mes 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
contabilidad 15,000
y jingles radiales en
medios de Gastos almuerzos y refrigerios de
1 global 300 300 300
comunicacion local Reuiones
Obras
durante la 1 global Otros Materiales y Suministros 100 100 100
Fisicas,
ejecucion del
materiale 1 global Papel Bond 100 100 100
proyecto
s y otros 1 global Utiles de escritorio 200 200 200
2 pieza Flash Memories 80 160 160
20 pieza CD's 3 60 60
24
Total Resultado 1 40,920 33
Organización y Estructura del Presupuesto…
La Formulación del Presupuesto
Paso 4: Consolidación de Presupuesto por rubro
24
34
ACTIVIDAD Nº 1
Sobre la base del tema trabajado
conjuntamente se identifica el
cumplimiento de las características
básicas o mínimas de:
1. El presupuesto elaborado (Flujo de
Caja).
Si el caso lo requiere se dan
recomendaciones para el ajuste o la
complementación.
34
PARTE III
EVALUACIÓN DE LA
FACTIBILIDAD DEL PROYECTO
(Concepto, características y orientaciones)
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Cual el Concepto de Factibilidad?
Posibilidad cierta de que conforme la
correcta identificación del problema y la
solución al mismo a través del diseño
técnico, económico, financiero, social y
ambiental del proyecto, este pueda ser
ejecutado o implementado.
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Como Evaluamos la Factibilidad?
(Factibilidad Técnica)
• Coherencia y Articulación entre los Objetivos, los Resultados y las
Actividades.
Objetivo General
Componente A1 Componente B1
Componente A2 Componente B2
Objetivo General
Fortalecer la practica y transmisión de valores familiares en padres y estudiantes de secundaria de
Viacha.
Objetivos Específicos
Socializar los valores familiares a través de spots televisivos y jingles radiales en medios de
comunicación local durante la ejecución del proyecto
Formar lideres adolescentes en valores familiares a través de talleres de capacitación dirigidos a
alumnos de 5 y 6to de secundaria.
38
Como Evaluamos la Factibilidad?
(Factibilidad Técnica)
38
Como Evaluamos la Factibilidad?
(Factibilidad Técnica)
38
Como Evaluamos la Factibilidad?
(Factibilidad Técnica)
• Coherencia y Articulación entre la parte Física y el Tiempo o
Período de Ejecución del Proyecto.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Fase Actividad
1 2 3 4 1 2 3 41 2 3 41 2 3 41 2 3 4
0 Evaluacion Inicial del Proyecto
Socializacion de los valores familiares a traves de spots televisivos y jingles
1
radiales en medios de comunicacion local durante la ejecucion del proyecto
Formacion de lideres adolescentes en valores familiares a traves de talleres de
2
capacitacion dirigidos a alumnos de 5 y 6to
Presupuesto porde secundaria
Resultado, Item y Ejecucion (Expresado en Bolivianos)
Items del Presupuesto Programacion de Ejecucion (Flujo de Caja)
Resultado Costo Costo
Rubro Cantidad Unidad Descripcion Objeto de Gasto 1 2 3 4 5
Unitario Total
Responsable de elaboracion de spots
1 mes
televisivos y radiales 10,000 10,000 10,000
1.1 Socializacion de Mano de Responsable de ejecucion del
los valores Obra 5 mes 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
proyecto 15,000
familiares a traves Calificada
Responsable de administracion y
de spots televisivos 5 mes 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
contabilidad 15,000
y jingles radiales en
medios de Gastos almuerzos y refrigerios de
1 global 300 300 300
comunicacion local Reuiones
Obras
durante la 1 global Otros Materiales y Suministros 100 100 100
Fisicas,
ejecucion del
materiale 1 global Papel Bond 100 100 100
proyecto
s y otros 1 global Utiles de escritorio 200 200 200
2 pieza Flash Memories 80 160 160
20 pieza CD's 3 60 60
38
Total Resultado 1 40,920
Como Evaluamos la Factibilidad?
(Factibilidad Técnica)
• Monitoreo y Evaluación Efectiva.
Objetivo-Alcance Tipo Indicador Indicador Meta Plazo
Fortalecer la práctica y
Se incrementa el % de padres y
transmisión de valores familiares
Impacto estudiantes de secundaria que
en padres y estudiantes de LB + 3
practican valores familiares
secundaria de Viacha. 70% años
Indicadores de impacto: Miden los cambios que se esperan lograr al final del proyecto, e incluso más allá de su finalización, y que son
definidos en su Propósito u Objetivo general.
Indicadores de efecto: Miden los cambios que se producirán durante la ejecución del proyecto. Se asocian con sus Resultados u
Objetivos específicos.
Indicadores de cumplimiento: Miden la ejecución de las metas planteadas en las actividades del proyecto. También se puede
cuantificar el cumplimiento del tiempo y presupuesto programados.
Como Evaluamos la Factibilidad?
(Dimensiones y Parámetros)
38
Como Evaluamos la Factibilidad? (Dimensiones y Parámetros). Continuación…
39
Como Evaluamos la Factibilidad? (Dimensiones y Parámetros). Continuación…
39
ACTIVIDAD Nº 2
EVALUACIÓN DE LA
VIABILIDAD DEL PROYECTO
(Concepto, características y orientaciones)
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Cual el Concepto de Viabilidad?
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Como Evaluamos la Viabilidad? (Dimensiones y Parámetros). Continuación…
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ACTIVIDAD Nº 3
48
Financiamiento del Proyecto
Para mejorar la probabilidad o aseguramiento del
financiamiento e implementación del proyecto, considerar:
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Financiamiento del Proyecto…
CARACTERÍSTICAS A TOMAR EN CUENTA
50
Financiamiento del Proyecto…
CARACTERÍSTICAS A TOMAR EN CUENTA
Mapa de Financiadores
Presencia en el
Institucion Areas que Financia Municipio Direccion Telefono Contacto
Producción,
Unidad de Capacitación,
Responsabilidad Recuperación de Valores Si, a través de otros
Social de SOBOCE y Costumbres proyectos Calle Mercado 2406465Juan Perez
Si, a través de otros Av. Mariscal Santa
Fundacion Jubileo Politicos Sociales proyectos Cruz Maria Perales
Fundacion Unir Si, a través de otros
Bolivia Politicas Sociales proyectos Av. 6 de Agosto Ana Solares
Construcción,
Gobierno Producción, Educación, H. Delfin
Municipal Viacha Salud, Otros Si, presencia fisica Plaza Ballivian Mamani
50
Financiamiento del Proyecto…
CARACTERÍSTICAS A TOMAR EN CUENTA... continuación
• Actores públicos
• Actores Privados
• Cooperación internacional
• Actores sociales
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Financiamiento del Proyecto…
CARACTERÍSTICAS A TOMAR EN CUENTA... continuación
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Financiamiento del Proyecto…
CARACTERÍSTICAS A TOMAR EN CUENTA... continuación
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65
66
ACTIVIDAD Nº 4
El plenaria se evalúa (autoevalúa) las
características de la gestión financiera para el
proyecto elaborado, respecto:
IMPLEMENTACIÓN DEL
PROYECTO
(fuera del alcance del
Diplomado)
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Que Debe Buscar la Ejecución del
Proyecto?
La ejecución del proyecto, debe buscar:
• Enseñanzas. Se aprende de la
ejecución del proyecto.
• Sostenibilidad. Continuidad y
permanencia de las acciones luego de
finalizado el proyecto.
• Transparencia. Información
permanente y abierta (técnicos,
administrativos, financieros, sociales e
institucionales).
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Cuales son las Fases a tomar en
Cuenta para Ejecutar el Proyecto?
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Cuales son las Fases a tomar en Cuenta para Ejecutar el Proyecto?. Continuación…