CRISTINA CUEVAS

Nombre del alumno MUEBLERIA ULARE

ULARE

Respuesta punto 1 y punto 2.

Datos en € Var/
2015 Var/ Ventas 2016 Var/ Ventas 16 vs 15 % 2017 Var/ Ventas 17 vs 16 P2018 Ventas P18 vs 17
Marcos Contreras
Ventas 745,200 37% 782,460 36% 5% 868,531 35% 11% 938,531 35% 8%
. Coste materiales Bastidas:
312,984 16% 320,809 15% 3% 347,412 14% 8% 375,412 14% 8% ok LOS ANALISIS
Margen bruto 432,216 22% 461,651 21% 7% 521,118 21% 13% 563,119 21% 8% HORIZONTALES..IGUAL
. Gtos. Generales REVISE BIEN
360,000 18% 360,000 17% 0% 375,368 15% 4% 403,568 15% 8%
. Amortizaciones 24,000 1% 24,000 1% 0% 24,000 1% 0% 24,000 1% 0%
Bº a. de Imp. e Int. 48,216 2% 77,651 4% 61% 121,750 5% 57% 135,551 5% 11%
. Intereses 11,904 1% 9,930 0% -17% 14,242 1% 43% 18,753 1% 32%
Bº a Impuestos 36,312 2% 67,721 3% 86% 107,509 4% 59% 116,797 4% 9%
. Impuestos 10,894 1% 20,316 1% 86% 32,253 1% 59% 35,039 1% 9%
Bº neto 25,418 1% 47,405 2% 87% 75,256 3% 59% 81,758 3% 9%
Marcos Contreras Bastidas:
2007144 100% TODOS 2171943
MALO. LOS ANALIOSIS100% 3 2487439 100% 3 2692528 100% 8%
VERTICALES.EXCEPTO PASIVO.

2015 Var/ Ventas 2016 Var/ Ventas 16 vs 15 2017 Var/ Ventas 17 vs 16 P2018 Var/ P18 vs 17
Ventas
ACTIVO 488623 468603 571009 554094
Inmovilizado 76500 16% 76500 16% 0% 76500 13% 0% 76500 14% 0%
Construcciones 137700 28% 137700 29% 0% 137700 24% 0% 137700 25% 0%
Elementos de transporte 36720 8% 36720 8% 0% 36720 6% 0% 36270 7% -1%
Patentes 12240 3% 12240 3% 0% 12240 2% 0% 12240 2% 0%
Maquinaria 35080 7% 35080 7% 0% 135080 24% 285% 135080 24% 0%
Amortizacion acumulada -45696 -9% -69696 -15% 53% -93696 -16% 34% -113696 -21% 21%
Existencias 48960 10% 43583 9% -11% 48377 8% 11% 50000 9% 3%
Realizable (clientes) 179146 37% 188103 40% 5% 208795 37% 11% 210000 38% 1%
Disponible (tesoreria) 7974 2% 8372 2% 5% 9293 2% 11% 10000 2% 8%
488624 100% 468602 100% -4% 571009 100% 554094 100% AÑO AÑO AÑO AÑO
2015 2016 2017 2018
2015 Var/ Ventas 2016 Var/ Ventas 16 vs 15 2017 Var/ Ventas 17 vs 16 P2018
Var/
P18 vs 17 ACTIVO CORRIENTE 236080
Ventas
Pasivo 488623 100% 468603 100% -4% 571009 100% 22% 554094 100% -3% PASIVO CORRIENTE 154684
Patrimonio neto 191760 39% 200656 43% 5% 224359 39% 12% 241537 44% 8%
Proveedores 98465 20% 102444 22% 4% 112943 20% 10% 116478 21% 3%
Prestamos a Corto Plazo 56219 12% 44219 9% -21% 49083 9% 11% 49083 9% 0%
Exigible a largo plazo 78940 16% 66940 14% -15% 74303 13% 11% 74303 13% 0%
Polizas de credito a L/plazo 63240 13% 54344 12% -14% 110321 19% 103% 72693 13% -34%

Marcos Contreras
Bastidas:
FM 81396 Estamos
MALO en el principio de una situación de riesgo, porque nos indica que el activo corriente estará financiado con préstamos a largo
plazo, por lo que la empresa posiblemente no pueda cumplir con sus obligaciones de pago.

Ratio de disponibilidad AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
ROE > Coste oportunidad 13% 24% 34% 34%
ROA 10% 17% 21% 24%
ROS 6% 10% 14% 14%

CHEQUEAR TODOD LOS

Cost, Financiero
Apalancamiento operativo
cuanto hay que facturar para tener beneficio Punto Equilibrio (PM)

Endeudamiento: -Cantidad, -Calidad, -Coste de la deuda

INDICADORES SEGUN
Cantidad Deuda
calidad Deuda
56219
154683
44219
146662 FORMULAS 49083
162025
49083
165560

Rentabilidad
Plazos: Stock, Cobro, Pago
stock 57 Dias 50 Dias 51 Dias 49 Dias
cobro 88 Marcos
Dias Contreras
88 Dias 88 Dias 82 Dias
Bastidas:
pago 734 858 852 850
RARO
ciclo de maduracion 145 43671 48465 50082
ciclo de caja

ANALISIS HORIZONTAL = AÑO ACTUAL / AÑO ANTERIOR-1 x 100 = %

ANALISIS VERTICAL = VALOR DE LA CUENTA ACTIVO/TOTAL ACTIVO x 100 = %
ROA: BAIEI (Beneficio antes de impuesto e interes) /Activo Total = % (si el % de ROA aumenta significa que los activos estan aportando a las
utilidades) ROA= Retorno de Activos
ROE: Beneficio o ¿utilidad? Neto / Patrimonio Neto= % (Retorno del Patrimonio % de ganancia respecto al dinero aportado por los
accionistas (NETO: descontando costos de operación sumamos ingresos y restamos gastos y el imp de renta) las utilidades son de ......%

ROS: BAIEI / VENTAS = % ROS: Rentabilidad de las Ventas