BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012

Catálogo de Catálogo de
cuentas Activo cuentas Pasivo
000 100 000 Circulante IMPORTE Circulante IMPORTE
Caja 100 000 000 Proveedores $ 185,000.00
Bancos $ 43,456.33 Proveedor 1
Banco 1 $ 120,000,000.00 Proveedor 2
Banco 2 $ 80,000,000.00 Proveedor 3
Clientes Acreedores
Deudores Diversos Impuestos por Pagar

Total Circulante $ 200,043,456.33

Total Circulante $ 185,000.00
000 200 000 Fijo
Mobiliario y equipo de oficina $ 100,000.00 100 100 000 Fijo
Equipo de computo $ 50,000.00 Prestamos Hipotecarios
Equipo de reparto $ 150,000.00 Acreedores Hipotecarios

Total fijo $ -

100 200 000 Diferido

Rentas pagadas por Adelantado $ 120,000.00
Intereses pagados por Anticipado $ 58,036.90

Equipo Total Diferido $ 178,036.90

Total fijo $ 300,000.00

Total Pasivo $ 363,036.90

000 300 000 Diferido
Pago por Anticipado $ 50,000.00 300 000 000 Capital
Pago por Anticipado Capital Contable $ 200,000,000.00
Pago por Anticipado Aportaciones Extraordinarias
Pago por Anticipado Resultados del Ejercio $ 30,419.43
Pago por Anticipado Ejercicio 2012

Total Diferido $ 50,000.00 Total Capital $ 200,030,419.43

Total Activo $ 200,393,456.33 Total Pasivo y Capital $ 200,393,456.33

$ -

$ 200,043,456.33
 Catalogo de Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
cuentas Ingresos
400 000 000 Ventas
Ventas a contado $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31
ventas a credito $ - $ - $ - $ -

Total Ventas $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31

500 000 000 Costos de Operación

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
Total Costos $ - $ - $ - $ - $ -

600 000 000 Gastos de Operación

(Luz) $ 300.00 $ 300.00
(Telefono) $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
(Agua) $ 100.00 $ 100.00
(Nomina) $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
(Gasolina) $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00
(Renta) $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
Total Gastos $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00

Utilidad A/ Imptos -$ 12,500.00 -$ 10,400.00 -$ 7,375.00 -$ 5,018.75 -$ 1,724.69

900 00 00 Impuestos -$ 3,750.00 -$ 3,120.00 -$ 2,212.50 -$ 1,505.63 -$ 517.41

Utilidad Neta -$ 8,750.00 -$ 7,280.00 -$ 5,162.50 -$ 3,513.13 -$ 1,207.28

 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 63,814.08 $ 67,004.78 $ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 63,814.08 $ 67,004.78 $ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00

$ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00

$ 914.08 $ 4,504.78 $ 7,455.02 $ 11,372.77 $ 14,666.41 $ 18,944.73 $ 22,616.97

$ 274.22 $ 1,351.43 $ 2,236.51 $ 3,411.83 $ 4,399.92 $ 5,683.42 $ 6,785.09

$ 639.85 $ 3,153.35 $ 5,218.51 $ 7,960.94 $ 10,266.49 $ 13,261.31 $ 15,831.88

 Total

$ 795,856.33
$ -

$ 795,856.33

$ -
$ -
$ -

$ 1,800.00
$ 10,800.00
$ 600.00
$ 600,000.00
$ 19,200.00
$ 120,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 752,400.00

$ 43,456.33

$ 13,036.90

$ 30,419.43
Modelo de Diario General
DIARO GENERAL Folio __________
Mes de _________ de 200XX
Fecha Operación Cuenta Descripción Debe Haber
1 2 3 4 5 6

1 Fecha de la operación
2 Consecutivo de operación
3 Número de cuenta según catálogo
4 Nombre de la cuenta
5 Saldo deudor
6 Saldo acreedor

Ejemplo
DIARO GENERAL

Mes de enero de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
2 1 222 Mobiliario y equipo

101 Caja

Compra de contado según factura

Núm. 0177

DIARO GENERAL
Mes de MAYO de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción

3 2 220 BANCOS

103 VENTAS

4 3 221 COSTO DE VENTAS

BANCOS
 222 PROVEEDORES
5 4 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 5 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

7 6 220 GASTOS DE OPERACIÓN

103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de JUNIO de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 7 220 BANCOS
103 VENTAS
9 8 221 COSTO DE VENTAS
250 ALMACEN
10 9 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
11 10 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 11 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 12 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
14 13 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de JULIO de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
3 14 220 BANCOS
103 VENTAS
4 15 221 COSTO DE VENTAS
BANCOS
222 PROVEEDORES
5 16 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 17 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

7 18 220 GASTOS DE OPERACIÓN

103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
 220 BANCOS

Mes de AGOSTO de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 19 220 BANCOS
103 VENTAS
9 20 221 COSTO DE VENTAS
ALMACEN
10 21 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
11 22 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 23 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 24 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
14 25 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de SEPTIEMBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
3 26 220 BANCOS
103 VENTAS
4 27 221 COSTO DE VENTAS
BANCOS
222 PROVEEDORES
5 28 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 29 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

7 30 220 GASTOS DE OPERACIÓN

103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de OCTUBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 31 220 BANCOS
103 VENTAS
9 32 221 COSTO DE VENTAS
ALMACEN
10 33 223 GASTOS DE OPERACIÓN
 220 BANCOS
11 34 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 35 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 36 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
14 37 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de NOVIEMBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
3 38 220 BANCOS
103 VENTAS
4 39 221 COSTO DE VENTAS
BANCOS
222 PROVEEDORES
5 40 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 41 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

7 42 220 GASTOS DE OPERACIÓN

103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de DICIEMBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 43 220 BANCOS
103 VENTAS
9 44 221 COSTO DE VENTAS
ALMACEN
10 45 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
11 46 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 47 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 48 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
14 49 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
 Folio

ción Debe Haber

5,000

Caja 5,000

ra

Folio BANCOS
Haber 0 0

ción Debe Haber

Haber 0 0
60,775 Haber 0 0

VENTAS 60,775
Haber 0 0
7500
Haber 0 0
3750
BANCOS
Haber 0 0
 PROVEEDORES 3750 Haber 0 0
900 Haber 0 0
BANCOS 900 10000 80000
50000 0 10000
BANCOS 50000 -10,000

1,600
BANCOS 1,600 GASTOS DE OPERACIÓN
10,000 30000 3,750
BANCOS 10,000 7200 900
0 0
12800 1,600
ción Debe Haber 0 0
63,814 1200 300
VENTAS 63,814 3600 900
7500
ALMACEN 7500
300
BANCOS 300 54,800
900
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
BANCOS 50000
1600
BANCOS 1600

ción Debe Haber

67,005
VENTAS 67,005
7500
BANCOS 3750
PROVEEDORES 3750
900
BANCOS 900
50000
BANCOS 50000

1,600
BANCOS 1,600
10,000
 BANCOS 10,000

ción Debe Haber

70,355
VENTAS 70,355
7500
ALMACEN 7500
300
BANCOS 300
900
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
BANCOS 5000
1600
BANCOS 1600

ción Debe Haber

73,873
VENTAS 73,873
7500
BANCOS 3750
PROVEEDORES 3750
900
BANCOS 900
50000
BANCOS 50000

1,600
BANCOS 1,600
10,000
BANCOS 10,000

ción Debe Haber

77,566
VENTAS 77,566
7500
ALMACEN 7500
300
 BANCOS 300
900
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
BANCOS 5000
1600
BANCOS 1600

ción Debe Haber

81,445
VENTAS 81,445
7500
BANCOS 3750
PROVEEDORES 3750
900
BANCOS 900
50000
BANCOS 50000

1,600
BANCOS 1,600
10,000
BANCOS 10,000

ción Debe Haber

85,517
VENTAS 85,517
7500
ALMACEN 7500
300
BANCOS 300
900
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
BANCOS 5000
1600
BANCOS 1600
 VENTAS
Haber

Haber
Haber

Haber
Haber

0 Haber
 Haber
Haber

COSTOS DE VENTA

486202.48

486202.48
486202.48
 Libro Mayor Variante del Modelo “B”
NOMBRE DE LA CUENTA Folio ________
SALDO (6)
Contra
Fecha Debe Haber Deudor Acreedor
cuenta
1 2 3 4 5 6

1 Fecha, día,mes, año

2 Contra cuenta, es la cuenta que afecta a la cuenta mayor
3 La cantidad que se carga por la operación
4 La cantidad que se abona por la operación
5 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden
6 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden

Ejemplo

Libro Mayor Variante del Modelo “B”

0101 CAJA Folio
SALDO

Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor

20XX Varios 10,000

20XX

Mobiliario y Equipo
2-Jan (compra en efectivo) 5,000 5,000

9-Jan Ventas 5,000 10,000

220 BANCOS Folio

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor
20XX Varios 580,350 580,350

gastos de operación 117,550

saldo 462,800

221 COSTO DE VENTAS Folio

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor
20XX Varios 60,000 60,000

saldo 60,000

223 GASTOS DE OPERACIÓN Folio

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor
20XX Varios 505,200 505,200

saldo 505,200

103 VENTAS Folio

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor
20XX Varios 580,350

saldo
222 PROVEEDORES Folio
SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor
20XX Varios 30,000

saldo
250 ALMACEN Folio
SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor
20XX Varios 30,000

saldo
ue le anteceden
ue le anteceden

1
SALDO

Acreedor

2
SALDO
Acreedor

0
117,550

2
SALDO
 Acreedor

2
SALDO
Acreedor

2
SALDO
Acreedor
580350.07

582350.07
2
SALDO
Acreedor
30000

30000
2
SALDO
Acreedor
30000

30000
 1 Aportación de Capital $ 100,000,000.00
Aportación de Capital $ 100,000,000.00
$ 200,000,000.00

2 Banco HSBC $ 120,000,000.00

Banco Banorte $ 80,000,000.00
Capital $ 200,000,000.00

3 Mobiliario y Equipo de Oficina $ 100,000.00

Banco $ 50,000.00
Proveedor 1 $ 50,000.00

4 Equipo de Computo $ 50,000.00

Banco $ 50,000.00

5 Equipo de Reparto $ 150,000.00

Banco $ 60,000.00
Proveedor 2 $ 90,000.00

6 Renta $ 10,000.00
Banco $ 10,000.00

7 Deposito de Garantía $ 20,000.00

Banco $ 20,000.00

8 Banco $ 50,000.00
Ventas $ 50,000.00

9 Costo de Ventas $ 7,500.00

Banco $ 3,750.00
Proveedor 3 $ 1,000.00
Proveedor 4 $ 1,500.00
Proveedor 5 $ 1,250.00

10 Luz $ 300.00
Banco $ 300.00

11 Teléfono $ 900.00
Banco $ 900.00

12 Agua $ 100.00
Banco $ 100.00

13 Sueldo $ 50,000.00
Banco $ 50,000.00
14 Gasolina $ 1,600.00
Banco $ 1,600.00