Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema
de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como
documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones
requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en
el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este

principio en una auditoría liderada por usted?
Para realizar este principio se debe tener ciertos
criterios y fundamentos como honestidad y
1. Integridad responsabilidad, cumpliendo con todos los
requisitos y así mejorar el entorno y el
desempeño laboral
Para evidenciar este principio es primordial
informar y dar exactitud de la información, se
debe informar los problemas presentados y
2. Presentación Ecuánime
encontrados a la hora de realizar una auditoria y
las opiniones obtenidas del auditor y el auditado
debe ser clara y concisa.
Para evidenciar este principio es fundamental
3. Debido cuidado tener capacidad de hacer juicios razonables y
profesional asertivos para mantener una información segura

Para evidenciar este principio como auditor se

4. Confidencialidad
5. Independencia
debe tener cierto carácter o normas para
proceder una de ellas es la discreción y no
divulgar información mantenerla segura. La
información de la auditoria no debe ser usada
para otros propósitos o para obtener algún
beneficio
Para evidenciar este principio yo como auditor
debo ser responsable de las funciones a realizar,
se debe mantener una objetividad y objetivos
claros a lo largo del proceso de auditoría para
 asegurar que los hallazgos y conclusiones estén
enfocados y sean concisos basados en la labor
realizada
Para evidenciar este principio como auditor se
debe verificar y basarse en muestras de la
6. Enfoque basado en la información disponible ya que se lleva en cierto
evidencia momento determinado que es fundamental para
tomar decisiones.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance de Criterios Equipo Cliente
ejecutar la auditoría la auditoría de Auditor de la
auditoría auditorí
a
Se debe Revisión de Evaluar el Debe ser Todas
1-Auditoria determinar si la sistema de realizada por las
de cada documentaci control entidades empres
cumplimien procedimient ón de interno y especializad as
to o utilizado y soporte legal verificar el as que
cada medida cumplimient cuentan con
de control o de las la
interno está obligacione autorización
de acuerdo s impuestas para ejercer
con las por la ley ciertas
normas competencia
aplicadas y s
si los
procesos se
están
realizando
de la
manera
correcta
Si una Se debe Se realiza a Debe ser Todas
2- Auditoria empresa tener conformidad realizada por las
de desea presente y del sistema entidades empres
certificació escalar se distinguir de dicha especializad as
n debe entre norma o as que
implementar cumplimiento especificaci cuentan con
un sistema y el ón técnica la
que se incumplimien autorización
 ajuste a los to de los para ejercer
nuevos requisitos ciertas
requerimient legales o competencia
os y normas normas que s
estipuladas la empresa
desea
imponer
La auditoria Mediciones Se debe Todas
3- Auditoria de calidad de datos tener un las
de Calidad en una control. sistema empres
empresa Métodos y previamente as
donde es bienes y definido y
ejecutada servicios establecido
consiste en
una Cumple con
actividad los
que se requisitos el
realiza para sistema de
comprobar calidad
mediante la
evaluación El sistema
de es
evidencias, adecuado
que el
sistema de
calidad es
adecuado

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La necesidad de la auditoría interna es primordial en una empresa para estar en

continua mejora de los procesos establecidos en una organización

Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditoria y analizar todos los

aspectos que se deben auditar

Durante el desarrollo de esta actividad podemos identificar los diferentes tipos de

auditoria y así mismo conocer y analizar los diferentes procesos que se puedan
realizar además identificar que las auditorias se realiza sobre los sistemas
las acciones correctivas de manera preventiva de las no conformidades o
hallazgos encontrados.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo