Análisis de textos – libros de las variables planificación financiera y rentabilidad

autor Definición/comentario/descripción Comentario-apreciación

Nombre: Gitman Lawrence “Dos aspectos claves del proceso de la planificación La planificación financiera ayuda a una entidad a cumplir sus
Año: 2007 financiera son la planificación de efectivo y la objetivos y metas trazadas, es decir la empresa debe tener en
Título: Principios de planificación de utilidades. La planificación de efectivo claro tres preguntas como que hará, quien lo hará y como lo hará
administración financiera implica la elaboración del presupuesto de caja de la ya que estas preguntas son fundamentales para tener un
Ciudad: México empresa. La planificación de utilidades implica la planeamiento con éxito, también la empresa desarrolla diversas
Editorial: Pearson elaboración de estados proforma. Tanto el presupuesto estrategias donde se evalúa el riesgo, tiempo y el rendimiento.
Página: 102 de caja como los estados proforma son útiles para la
planificación financiera interna; además los
prestamistas existentes y potenciales lo exigen siempre”
Nombre: De Urquijo y de la “Para que exista un buen plan financiero es necesario La planeación financiera es trabajar con las necesidades que tiene
Fuente, José, Luis, etal que haya un buen plan general para la empresa. Por la empresa lo cual esto nos ayuda a establecer pronósticos y
Año: 1977 tanto, la calidad de los planes, programas y metas financieras. También la planificación financiera nos ayuda
Título: Planificación financiera presupuestos financieros viene condicionada a la de los a mantener en equilibrio todas las áreas y a la correcta toma de
de la empresa demás elementos de planificación de la empresa” decisiones.
Ciudad: España
Editorial: Deusto
Página: 223
Nombre: CUERVO, A. y La rentabilidad financiera señala la capacidad de la La rentabilidad en una empresa es la capacidad de producir
RIVERO, P. Año: 1986 empresa para producir utilidades a partir de la inversión beneficios adicionales frente a las inversiones u otras cosas.
Título: “El análisis económico- realizada por los accionistas incluyendo las utilidades También nos ayuda a medir de una manera muy eficaz los
financiero de la empresa”, no distribuidas, de las cuales se han privado. recursos financieros que posee la empresa.
Ciudad: Española
Revista de Financiación y
Contabilidad, nº49, Pagina: 18.
Nombre: PARÉS, A. La forma en que se determina la rentabilidad económica Rentabilidad es igual a utilidad o ganancias es decir el objetivo
Año: 1979 consiste en comparar el resultado alcanzado por la es que sus egresos sean menor a sus ingresos así mismo tiene la
Título: Rentabilidad y empresa y ello con independencia de la procedencia de capacidad de medir
endeudamiento en el análisis los recursos financieros implicados, en relación con los
financiero y la planificación activos empleados para el logro de tal resultado.
empresarial”
Ciudad: Madrid
Página: 15.
 Antecedentes – (Tesis – Artículos)
1. Primer antecedente
Autor Patricia Verónica Quispe Flores
Año 2017
Título ANALISIS DE LA PLANIFICACION
FINANCIERA ESTRATEGICA Y EL IMPACTO
DE LA RENTABILIDAD DE LAS EMPRESAS
DE SERVICIOS HOTELEROS, CASO: “HOTEL
LA POSADA DEL PRINCIPE” AREQUIPA 2014
Universidad Universidad Nacional de San Agustín

OBJETIVO
Analizar la situación actual de la planificación financiera estratégica, determinando el impacto que tiene sobre
la empresa Hotel la Posada del Príncipe que nos permita determinar las verdaderas necesidades económicas y
proponer estrategias encaminadas a mejorar su rentabilidad.
METODOLOGÍA
 Tipo de Investigación: De enfoque cuantitativo y estudio de caso.
 Nivel de la Investigación: El presente estudio, en un primer momento es de nivel descriptivo y luego
en un nivel explicativo que se centra en explicar por qué ocurre el fenómeno de la presente
investigación y en qué condiciones se manifiesta en su entorno empresarial.
 Diseño de Investigación: No experimental
 Muestreo: La población o universo está representado por todas las personas que laboran en forma
permanente y/o eventual en el Hotel Posada del Príncipe. La muestra constituye la totalidad de
trabajadores (30)
 Técnicas: Observación y encuestas
 Instrumentos: Fichas o guías de observación, cuestionario y ratios financieros
RESULTADOS
Los resultados de la encuesta aplicada se concluye que, el principal factor generador del servicio hotelero, es
el personal que labora en la empresa, debido a que ellos con su trabajo generan crecimiento, además con la
utilización racional de los diversos recursos materiales que posee la empresa, le generan el crecimiento
sostenido a largo plazo.
De los resultados obtenidos se deduce que los gastos de mantenimiento de las instalaciones es la principal
inversión. Así se logra focalizar en la prestación de un buen servicio de alojamiento, que va impulsar una
adecuada rentabilidad
CONCLUSIONES
De la encuesta aplicada se concluye que, es necesario tener conocimientos de Planeamiento Financiero de esta
manera los trabajadores se sentirán identificados y comprometidos con los objetivos del negocio.
De la encuesta aplicada se concluye que, no se realiza análisis ni pronósticos de tipo financieros para evaluar
el desempeño y crecimiento del negocio, lo cual es necesario para determinar falencias y proponer mejoras a
través del plan financiero, encaminadas a mejorar la rentabilidad del negocio.
Basados en los resultados de la encuesta aplicada se concluye que, la empresa materia de estudio maneja
planes de tipo operativos, es decir; enfocados en el muy corto plazo. En consecuencia al no tener estrategias
ni objetivos en el largo plazo, la posición de la empresa en el mercado es poco estable y probablemente poco
rentable. Según los resultados de la encuesta aplicada se concluye que, el uso de presupuestos financieros es
importante en el planeamiento financiero y sus objetivos. Dichos temas deben ser abordados en la empresa,
haciendo llegar dicha información a todos los trabajadores, estimulando su compromiso con el negocio y
disminuyendo síntomas de inestabilidad laboral, empresarial y económica, para la empresa.
2. Segundo Antecedente
Autor JUAN RAÚL RODRIGUEZ HUAMÁN
Año 2018
Título CARACTERIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO,
LA
CAPACITACIÓN Y LA RENTABILIDAD DE
LAS MICRO Y
PEQUEÑAS EMPRESAS DEL SECTOR
COMERCIO-RUBRO
FERRETERÍAS DE HUARAZ, AÑO 2016 TESIS
PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE
CONTADOR PÚBLICO.
Universidad Universidad Católica Los Ángeles Chimbote

OBJETIVO
Conocer las principales características del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las MYPE del
sector Comercio Rubro Ferreterías de Huaraz Año 2016
METODOLOGÍA
 Tipo de investigación: Cuantitativo
 Nivel de investigación: Descriptivo
 Diseño de la investigación Descriptivo simple – no experimental
 Población: La población fue de 20 MYPE del rubro ferreterías y sus alrededores a la compra y venta
de materiales de construcción en la provincia de Huaraz.
 Técnicas: En el desarrollo de la investigación se la aplico la técnica de la encuesta.
RESULTADOS
El 75% de las empresas que fueron investigadas accedieron al financiamiento de terceros para llevar adelante
sus actividades comerciales, lo cual refleja el grado de confiabilidad que tienen al ser formales dichas Mype
y también prefieren en poner riesgo el capital ajeno antes que, de ellos, tienen similitud con las investigaciones
desarrolladas por (Hidalgo 2015), donde el financiamiento es de terceros es del 67%.
Asimismo, el 65% de los micro y pequeños empresarios encuestados, manifestaron que los préstamos a los
que accedieron fueron de corto plazo, hecho que ocasionó que las empresas tengan deudas para el siguiente
año, asimismo podemos decir que las empresas tienen las garantías suficientes como para contraer deudas a
largos periodos gracias a la credibilidad bancaria que gozan, esta investigación es similar a lo desarrollado por
Loreño (2014), quien revela que los créditos obtenidos fueron a largo plazo representados en un 75%.
De igual manera, se encontró que 15% de los micro y pequeños empresarios que fueron encuestados, dijeron
que los créditos obtenidos lo utilizaron para realizar la remodelación o mejora de sus locales; en tanto que el
50% lo utilizó para incrementar su capital de trabajo, y el 10% dijo haber comprado activos inmovilizados, la
cual llevara a las Mype a crecer en los siguientes años, logrando mejores utilidades y una considerable
rentabilidad para los próximos años.
CONCLUSIONES
El 75% de las Mype encuestadas tiene financiamiento de terceros y el 25 % de financiamiento propio, el 90%
de las empresas encuestadas tienen más facilidades de obtener un préstamo en financieras, 10% de
prestamistas personales; el 35% de las empresas obtienen préstamos a largo plazo y 65% a corto plazo; el 15%
de las empresas afirmaron que invirtieron en mejoramiento y ampliación del local, 10% en activos fijos y el
50% en capital de trabajo; el 65% de la empresas pagaron tasas de interés mensual de 10% a 20% , el 30%
pago una tasa de 21% a 25% y el 5% pago una tasa de 26% a 30% mensual, por haber obtenido dicho crédito
El 65 % de los representantes legales afirmaron que recibieron capacitaciones y el 35% no tienen
capacitaciones sobre el tema de otorgamiento de crédito; el 10% nos mencionan que tuvieron dos cursos de
capacitación al año, el 25% solo recibió un curso de capacitación y el 15% afirmaron que participaron en más
de cuatro cursos; el 35% fueron capacitados en inversión de crédito financiero, el 30% en Marketing
empresarial y 15% en administración de recursos humanos, el 15% de los trabajadores han participado en un
curso, el 25% participaron en 2 cursos y el 45% no precisa su participación en ningún curso de capacitación;
el 45% del personal de la empresa ha recibido capacitación en presentación de mejor servicio al cliente, el
25% en Gestión empresarial, el 10% en Gestión financiera y el 20 % en manejo de crédito.
3. Tercer Antecedente
Autor BAUTISTA PUENTE, CARMEN ROSA
Año 2016
Título PLANEAMIENTO FINANCIERO Y SU
INCIDENCIA
EN LA RENTABILIDAD DE TIENDAS
OESCHLE
DE LA CIUDAD DE HUANCAYO 2016-2019
Universidad Universidad Nacional del Centro del Perú

OBJETIVO
Determinar la incidencia del Planeamiento Financiero en la rentabilidad de las tiendas Oeschle de la ciudad
de Huancayo.
METODOLOGÍA
 Tipo de investigación: Teórico
 Nivel de investigación: Descriptivo- Explicativo
 Diseño de investigación: Por objetivos
 Métodos: Histórico, Análisis, Estadístico
 Población: 110 trabajadores
 Muestra: 41 trabajadores
RESULTADOS
De las 41 personas encuestadas el 76% responden que definitivamente que la empresa es necesario que difunda
a los trabajadores el concepto de planeamiento financiero. El 7% señala que está probablemente de acuerdo.
Asimismo, el 0% no responde y/o opina, mientras que un 7% está probablemente en desacuerdo y el 10%
menciona que definitivamente no está de acuerdo que la empresa haga o difunda los conceptos del
planeamiento financiero. De los resultados obtenidos se tiene que el porcentaje más alto, es la alternativa (1)
el mismo que nos indica que están conscientes sobre la importancia de la difusión de parte de la empresa
respecto al planeamiento financiero.
De las 41 personas encuestadas el 68% responden que definitivamente que la empresa tiene implementado el
planeamiento financiero. El 10% señala que está probablemente de acuerdo. Asimismo, el 2% no responde
y/o opina, mientras que un 7% está probablemente en desacuerdo y el 12% menciona que definitivamente no
está de acuerdo que la empresa implemente un planeamiento financiero. De los resultados obtenidos se tiene
que el porcentaje más alto, es la alternativa (1) el mismo nos indica que la empresa tiene implementado su
planeamiento financiero.
De las 41 personas encuestadas el 44% responden que definitivamente es importante que la empresa formule
un planeamiento financiero El 17% señala que está probablemente de acuerdo. Asimismo el 5% no responde
y/o opina, mientras que un 12% está probablemente en desacuerdo y el 22% menciona que definitivamente
no está de acuerdo que la empresa formule un plan financiero. De los resultados obtenidos se tiene que el
porcentaje más alto, es la alternativa (1) el mismo que nos indica que están conscientes sobre la importancia
de la formulación del planeamiento financiero en la empresa.
CONCLUSIONES
Se determinó que el planeamiento financiero incide positivamente en el crecimiento de la rentabilidad de las
tiendas OSCHLE de la ciudad de Huancayo, pues refleja correcta aplicación de políticas en cuentas por cobrar,
existencias netas, gastos pagados por adelantado, impuestos por recuperar, deudas y préstamos que devengan
intereses, etc.
Se analizó la parte teórica metodológica del planeamiento financiero y el análisis financiero herramienta
fundamental para cumplir con el objetivo de determinar la incidencia del planeamiento financiero en tiendas
OESCHLE de la ciudad de Huancayo.
Se analizó el Estado consolidado de situación Económica Financiera, Estado Consolidado de Resultados
aplicando técnicas de análisis financiero y ratios Financieros son herramientas de análisis refleja el resultado
de las operaciones. Del proceso de evaluación la empresa está en condiciones de realizar el planeamiento
financiero a largo plazo.