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PRESUPUESTO DE TESORERIA

PRESENTADO POR:

DEISY PAOLA HERRERA ID 000533902

GINA GUERRERO ID

ESTEFANY ID

NINI ID

PRESUPUESTOS

PRESENTADO A:

JENY BOHORQUEZ

DOCENTE

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS ABIERTA Y A DISTANCIA

CONTADURIA PUBLICA

Bogota 15 abril 2019

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1. ¿cuál es la importancia del presupuesto de efectivo dentro de la planeación financiera de la

empresa?

La liquidez de una empresa es su capacidad para convertir activos en efectivo y, en general de

contar con los medios adecuados de pago para cumplir oportunamente con los compromisos
contraídos. El presupuesto de efectivo como finalidad de obtener información oportuna del
comportamiento de los flujos de dinero, de tal forma que te permita una administración óptima
de liquidez.

Al diagnosticar cual será el comportamiento del flujo de efectivo, la empresa debe detectar en
que periodos habrá faltantes o sobrantes de efectivo y a cuanto ascenderán, así como determinar
si las políticas de cobro y pago son las óptimas, ya que de eso depende cuando hay entradas por
cobro a clientes, o salidas por pago a proveedores.

2. Enuncie cinco ventajas de los indicadores financieros.

 Tener control sobre diferentes áreas de la empresa como los inventarios y los clientes
 Se pueden modificar o plantear políticas y estrategias que permitan el crecimiento de la
empresa.
 Mejorar los procesos de cobros de cartera y el flujo de caja.
 Se pueden definir estándares de producción
 Detectar fortalezas, amenazas, debilidades y oportunidades para la empresa

3. ¿cuáles son los objetivos del presupuesto de tesorería o flujo de efectivo?

 Determinar las entradas de efectivo y las salidas

 Determinar los sobrantes o faltantes de tesorería y seleccionar la mejor alternativa de
inversión o de financiación respectivamente
 Identificar el comportamiento del flujo de caja, en el periodo presupuestado y compararlo
con los datos de años anteriores
 Evaluar las políticas de pagos y recaudo que tiene la empresa, así como las decisiones
administrativas que afectan el flujo de caja. Ejemplo la contratación del personal.

4. ¿Porque las normas internacionales de contabilidad se empiezan aplicar casi en todos los
países del mundo y además es importante la presentación de los estados financieros, de acuerdo
con la norma internacional 1? explique

5. Ortiz Anaya afirma que los indicadores financieros tienen poco significado por si mismo. Por
consiguiente, no se puede determinar si indican situaciones favorables o desfavorables, a menos
que exista la forma de compararlas con algo. ¿Cuáles son esos estándares de comparación?

 Estándares mentales del analista, es decir, su propio criterio sobre lo que es adecuado o
inadecuado, formado a través de su experiencia y estudio personal
 Las razones o indicadores de la misma empresa, obtenidos en años anteriores
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 Las razones o indicadores calculados con base en los presupuestos de la empresa. Estos
serán los indicadores puestos como “meta “para la empresa y sirven para que el analista
examine la distancia que los separa de los reales.
 Las razones o indicadores promedio de la industria de la cual forma parte la empresa
analizada

6. ¿Por qué las notas a los estados financieros cobran tanta importancia en la norma
internacional?

Contienen información adicional a la presentada en los estados financieros, que suministran

descripciones narrativas sobre algunos rubros de esos estados y de otra información que no
cumple las condiciones para ser reconocidas en los estados financieros.

7. ¿Cuáles son los principales conceptos por los que se presentan ingresos y egresos de efectivo
en una empresa?

Entradas de efectivo

 Las ventas de contado

 Los recaudos de cartera
 Rendimientos de las inversiones
 Venta de activos
 Obtención de pasivos
 Aporte a socios

Salidas de efectivo

 Pago de la materia prima de contado

 Pago de mano de obra directa
 Pago de costos indirectos de fabricación
 Pago de gastos operacionales y no operacionales
 Adquisición de activos
 Pago de pasivos en general
 Pago de dividendos o participaciones

8. Cuando una empresa presenta constantemente saldos elevados de efectivo ¿qué implicaciones
tiene esto en la administración general de la empresa?

Hay que saber manejar los excedentes a medida que se presenten se debe tomar las mejores
alternativas de inversión en cuanto a su rentabilidad y seguridad ,esto dependerá de la planeación
financiera y de las políticas de la empresa, así como las decisiones que se tomen sobre la base del
análisis que se realice sobre las variables acerca de liquidez, rentabilidad, plazos y riesgos.