FORMATO 5.

1: LIBRO DIARIO
PERÍODO: abril - 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

02.04.19 Dinero en efectivo 15,200.00

Banco Continental 15,200.00

Facturas por cobrar 10,000.00

Mercaderías manufacturadas 62,000.00

Marcas y patentes 10,000.00

Amortizacion acumulada 1,000.00

Facturas por pagar 13,400.00

Letras por pagar 4,800.00

Capital social 93,200.00

05.04.19 Banco Continental 141,600.00

IGV - Cuenta propia 21,600.00

Ventas 120,000.00

11.05.19 Mercaderías manufacturadas 50,000.00

IGV - Cuenta propia 9,000.00

Cuentas por pagar 59,000.00

04.06.19 Mercaderías manufacturadas 10,000.00

IGV - Cuenta propia 1,800.00

Dinero en efectivo 11,800.00

20.07.19 Gastos de personal 33,750.00

ES salud 2,250.00

AFP 3,250.00

SNP 3,250.00

Banco Continental 25,000.00

20.07.19 Gastos de administración 20,250.00

Gastos de ventas 13,500.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 33,750.00

05.09.19 Banco Continental 20,000.00

Pagaré - Bco. Continetal 20,000.00

2.1219 Servicios básicos 900.00

IGV - Cuenta propia 162.00

Dinero en efectivo 1,062.00

02.12.19 Gastos de administración 540.00

Gastos de ventas 360.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 900.00

31.12.19 Costo de ventas 80000.00

Mercaderías manufacturadas 80,000.00

494,262.00 494,262.00
TOTALES

3,250.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Caja
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Inventario inicial 15,200.00
compra de mercaderia 11,800.00
pago de servicios basicos 1,062.00
TOTALES 15,200.00 12,862.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Banco Continental
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Inventario inicial 15200.00
Ventas 141600.00
Planilla de remuneraciones 25000.00
Pagaré- Bco. Continental 20000.00
TOTALES 176,800.00 25,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Facturas por cobrar
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Inventario inicial 10,000.00
TOTALES 10,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Mercaderías manufacturadas
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Mercadería manufacturada 62,000.00
Compra 50,000.00
Compra 10,000.00
Costo de mercaderías vendidas 80,000.00
 TOTALES 122,000.00 80,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Marcas y patentes
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Inventario inicial 10,000.00
TOTALES 10,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): amortizacion acumulada
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Inventario inicial 1,000.00
TOTALES 1,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): IGV-Cta. Propia
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
IGV-Cta.propia venta 21,600.00
IGV-Cta.propia compra 9,000.00
IGV-Cta.propia compra 1,800.00
IGV-Cta.propia servicios básicos 162.00
TOTALES 10,962.00 21,600.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): ESSALUD
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
ESALUD 2,250.00
TOTALES 2,250.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): AFP
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
AFP según planilla de remuneraciones 3,250.00
TOTALES 3,250.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): SNP
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
SNP según planilla de remuneraciones 3,250.00
TOTALES 3,250.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Cuentas por pagar
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Compra de meracderías al crédito 59,000.00
TOTALES 59,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Facturas por pagar
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Inventario inicial 13,400.00
TOTALES 13,400.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Letras por pagar
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
 Inventario inicial 4,800.00
TOTALES 4,800.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Pagaré-Banco Continental
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Pagaré- Bco. Continental 20,000.00
TOTALES 20,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Capital social
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Inventario inicial 93,200.00
TOTALES 93,200.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Gastos de personal
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Planilla personal más leyes sociales 33,750.00
TOTALES 33,750.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Servicios básicos
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
servcios basicos 900.00
TOTALES 900.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Costo de Ventas
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Costo de ventas del ejercicio 80,000.00
TOTALES 80,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Ventas
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Ventas del ejercicio 120,000.00
TOTALES 120,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Gastos de Administración
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Distribución del gasto 20,250.00
Distribución del gasto 540.00
TOTALES 20,790.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Gastos de Ventas
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

DEUDOR ACREEDOR
Distribución del gasto 13,500.00
Distribución del gasto 360.00
TOTALES 13,860.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 2019
RUC: 20461238246
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Consorcio soluciones castillo S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): Cuentas de transferencias
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por los gastos distribuidos 33,750.00
Por los gastos distribuidos 900.00
TOTALES 34,650.00
 Consorcio soluciones castillo S.A.C.
Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
Al 31 de diciembre del 2019

Sumas Saldos
N° Detalle de las cuentas del Mayor
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja 15,200.00 12,862.00 2,338.00
2 Banco Continental 176,800.00 25,000.00 151,800.00
3 Facturas por cobrar 10,000.00 10,000.00
4 Mercaderias manufacturada 122,000.00 80,000.00 42,000.00
5 marcas y patentes 10,000.00 10,000.00
6 Amortizacion acumulada 1,000.00 1,000.00
7 IGV-Cuenta propia 10,962.00 21,600.00 10,638.00
8 Esalud 2,250.00 2,250.00
9 AFP 3,250.00 3,250.00
10 SNP 3,250.00 3,250.00
11 Cuentas por pagar 59,000.00 59,000.00
12 Facturas por pagar 13,400.00 13,400.00
13 Letras por pagar 4,800.00 4,800.00
14 Pagaré - Bco. Continental 20,000.00 20,000.00
15 capital social 93,200.00 93,200.00
16 Gastos del personal 33,750.00 33,750.00
17 Servicios básicos 900.00 900.00
18 Costo de ventas 80,000.00 80,000.00
19 Ventas 120,000.00 120,000.00
20 Gastos de administración 20,790.00 20,790.00
21 Gatos de ventas 13,860.00 13,860.00
22 Cuentas de transferencias 34,650.00 34,650.00
Sumas Totales 494,262.00 494,262.00 365,438.00 365,438.00

-
Estado de Situación Financiera Estado de Resultados
Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
2,338.00
151,800.00
10,000.00
42,000.00
10,000.00
1,000.00
10,638.00
2,250.00
3,250.00
3,250.00
59,000.00
13,400.00
4,800.00
20,000.00
93,200.00

80,000.00
120,000.00
20,790.00
13,860.00

216,138.00 210,788.00 114,650.00 120,000.00

5,350.00 5,350.00
216,138.00 216,138.00 120,000.00 120,000.00
-