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Municipalidad Provincial del Cusco
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Gerencia Municipal
Presente
Atentamente,
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ENERO 2019 | Software Integrado Tributario
Tabla de contenido
Plan de Desarrollo de Software ...................................................................................................... 5
1. Presentación de Profesionales............................................................................................. 5
2. Introducción ......................................................................................................................... 6
2.1. Propósito ...................................................................................................................... 7
2.2. Alcance.......................................................................................................................... 7
2.3. Resumen ....................................................................................................................... 7
3. Vista General del Proyecto .................................................................................................. 8
3.1. Propósito, Antecedentes y Objetivos ........................................................................... 8
3.2. Antecedentes ................................................................................................................ 9
3.3. Situación Actual Del Módulo De Tributación Municipal Del SIAM ............................... 9
3.4. Descripción De Las Alternativas De Solución ............................................................. 13
3.5. Conclusión de Alternativas de Desarrollo .................................................................. 16
3.6. Suposiciones y Restricciones ...................................................................................... 17
3.7. Entregables del proyecto ............................................................................................ 17
4. Organización del Proyecto ................................................................................................. 19
4.1. Participantes en el Proyecto ....................................................................................... 19
4.2. Perfiles de los profesionales ....................................................................................... 20
5. Gestión del Proceso ........................................................................................................... 21
5.1. Estimaciones del Proyecto.......................................................................................... 21
5.2. Tiempo de Implementación y Costos por Módulos ................................................... 22
5.3. Forma de pago ............................................................................................................ 23
5.4. Plan del Proyecto ........................................................................................................ 24
5.5. Seguimiento y Control del Proyecto ........................................................................... 28
6. Infraestructura necesaria ................................................................................................... 28
7. Anexos ................................................................................................................................ 30
7.1. Anexo 1: Alcances: ...................................................................................................... 30
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2. Introducción
El ministerio de economía y finanzas a través de la dirección general de política de
ingresos públicos es el órgano encargado de evaluar, formular y proponer la política
tributaria para simplificar, reestructurar y optimizar el sistema tributario y así contribuir
con mejorar la recaudación de los diferentes niveles de gobierno.
En tal sentido, existe la necesidad de simplificar y optimizar las capacidades de las oficinas
encargadas de la administración y gestión de los tributos municipales, con la finalidad del
cumplimiento de los objetivos planteados por el ministerio de economía y finanzas, así
como de contribuir con la mejorar la recaudación, respetando los principios
constitucionales
El proyecto ha sido basado en una metodología de Rational Unified Process (RUP), Es
importante destacar esto puesto que utilizaremos la terminología de dicha metodología
en este documento. Se incluirá el modelo del negocio y el alcance del proyecto. Se
identifican todos los actores y casos de uso. Se desarrolla un plan de negocio para
determinar qué recursos deben ser asignados al proyecto.
El enfoque desarrollo propuesto constituye una configuración del proceso RUP de
acuerdo con las características del proyecto, seleccionando los roles de los participantes,
las actividades a realizar y los artefactos (entregables) que serán generados. Este
documento es a su vez uno de los artefactos de RUP.
Por lo expuesto un software integrado tributario desarrollado a medida busca fortalecer
las capacidades de los funcionarios de la administración tributaria municipal en todo lo
relacionado a la gestión de los impuestos municipales buscado desarrollar de manera
eficaz y eficiente el control y seguimiento de la deuda en todas sus etapas y estados.
Finalmente, a través de un software, se brinda una estrategia técnica a las
municipalidades a fin de contribuir con la mejora de la recaudación municipal además de
brindar soporte a los funcionarios de las municipalidades responsables.
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2.1. Propósito
Establecer procedimientos que deben seguir las municipalidades para el cumplimiento de
la meta “fortalecimiento de la administración y gestión del impuesto predial”
Además, el Plan de Desarrollo de Software es proporcionar la información necesaria para
controlar el proyecto. En él se describe el enfoque de desarrollo del software.
Los usuarios del Plan de Desarrollo del Software son:
● El jefe del proyecto lo utiliza para organizar la agenda y necesidades de recursos,
y para realizar su seguimiento.
● Los miembros del equipo de desarrollo lo usan para entender lo qué deben hacer,
cuándo deben hacerlo y qué otras actividades dependen de ello.
2.2. Alcance
El Plan de Desarrollo del Software describe el plan global usado para el desarrollo del
“SOFTWARE INTEGRADO TRIBUTARIO PARA LA OFICINA DE TRIBUTACION MUNICIPAL”. El
detalle de las iteraciones individuales se describe en los planes de cada iteración,
documentos que se aportan en forma separada. Durante el proceso de desarrollo en el
artefacto “Visión” se definen las características del producto a desarrollar, lo cual
constituye la base para la planificación de las iteraciones. Para la versión 0.1 del Plan de
Desarrollo del Software, nos hemos basado en las necesidades de la institución, en
coordinación con desarrolladores y, representantes de la institución para hacer una
estimación aproximada, una vez comenzado el proyecto y durante la fase de Inicio se
generará la primera versión del artefacto “Visión”, el cual se utilizará para refinar este
documento. Posteriormente, el avance del proyecto y el seguimiento en cada una de las
iteraciones ocasionará el ajuste de este documento produciendo nuevas versiones
actualizadas.
2.3. Resumen
Después de esta introducción, el resto del documento está organizado en las siguientes
secciones:
Vista General del Proyecto — proporciona una descripción del propósito, alcance y
objetivos del proyecto, estableciendo los artefactos que serán producidos y utilizados
durante el proyecto.
Organización del Proyecto — describe la estructura organizacional del equipo de
desarrollo.
Gestión del Proceso — explica los costos y planificación estimada, define las fases e hitos
del proyecto y describe cómo se realizará su seguimiento.
Infraestructura — proporciona los requerimientos necesarios para poder implementar la
solución propuesta. Son los requisitos para que el sistema funcione adecuadamente.
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3.2. Antecedentes
Dentro del proceso de licitación de software del 2018 con nomenclatura AS-SM-54-2018-
MPC-2 en las propuestas se encontraron como principales problemas el incumpliendo de
los siguientes puntos clave:
✓ Leguajes de programación no encontrados entre los 15 primeros lugares del
ranking de TIOBE (Empresa de calidad de software) durante los últimos 3 años, del
2015 al 2018.
✓ Metodologías de programación fuera de los estándares actuales de desarrollo.
✓ Alto porcentaje de desarrollo pendiente, para la adaptación total a las necesidades
de la organización.
✓ Documentación incompleta debido al constante mantenimiento de los respectivos
sistemas.
✓ Numero de postulantes muy reducido debido al valor referencial.
✓ Accesos a la base de datos personalizados que perjudican el mantenimiento del
software.
Los puntos clave mencionados, garantizan la adquisición de un software acorde a los
estándares actuales de desarrollo, lo que representa un beneficio muy importante a la
hora de los mantenimientos preventivos y correctivos del software que siempre son
necesarios sobre todo en los softwares comerciales que tienen características generales
y que a la hora de la implantación requieren ser modificados acorde a las necesidades de
la organización.
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PRINCIPALES DEFICIENCIAS
SOFTWARE
N° DEL MÓDULO DE SITUACION ACTUAL
COMERCIAL
TRIBUTACIÓN DEL SIAM
Generación masiva de
Solo la oficina de soporte
impuesto anual de Impuesto
1 SI*/NO** informático puede llevar a cabo el
Predial, Impuesto al Patrimonio
proceso
Vehicular
Los pagos solo se realizan en las
cajas de las oficinas, generando
masiva concurrencia de público en
Pago de Impuestos solo en los
campaña predial, reduciendo la
2 módulos de caja de la SI*/NO**
capacidad de ingreso por falta de
municipalidad del cusco
otras alternativas de pago como
convenios con cajas municipales,
pasarelas de pago online etc.
No se hace una conciliación De los depósitos identificados se
efectiva de los ingresos de los hace un informe con recibo y se
3 SI*/NO**
depósitos a bancos por cuentas procede con la compensación del
de tributos municipales. pago en la oficina de informática
La información necesaria para A través de la oficina de
la determinación del Impuesto fiscalización y en coordinación con
Predial (valores unitarios la oficina de soporte informático
4 SI*/NO**
oficiales, depreciaciones, se lleva a cabo el procedimiento
clasificaciones, etc), no es de cargado de información para la
gestionada automáticamente. campaña anual.
Se le asignan valores a las vías que
Aplicación de aranceles según
administra la oficina de
5 los planos oficiales del SI*/NO**
tributación, las cuales no son el
ministerio no es efectiva
100% según el Ministerio
Emisión masiva de valores Solo la oficina de informática pude
6 SI*/NO**
tributarios no es automática hacer el proceso
Emisión individual de
Personal de soporte es el
7 Resoluciones de Determinación SI*/NO**
responsable de la emisión
no es automática.
Emisión individual de órdenes Personal de soporte es el
8 SI*/NO**
de pago no es automática. responsable de la emisión
Emisión individual de
Personal de soporte es el
9 resoluciones de multa no es SI*/NO**
responsable de la emisión
automática
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DESCRIPCIÓN RESPONSABILIDADES
Líder del proyecto Establecer las condiciones de trabajo
Dirigir y asignar recursos
Coordinar las interacciones con los clientes y usuarios finales
Planificar las iteraciones
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Competencias:
✓ Integridad y comportamiento ético.
✓ Orientación a resultados.
✓ Empatía, trabajo bajo presión.
Conocimientos técnicos principales requeridos (No requieren documentación
sustentadora):
✓ Desarrollo de sistemas de información
✓ Desarrollo de arquitecturas orientada a servicios
Cursos y/o estudios de especialización(recomendable):
✓ Determinación y casuística del impuesto predial
✓ Aspectos prácticos para la fiscalización de impuesto municipales
✓ Procedimientos de notificación en la gestión de cobranza
✓ Procedimiento contencioso y no contencioso en materia tributaria
✓ Determinación y casuística del impuesto predial
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MODULO ALCABALA
4 0.5 1 1.5 1 4 1 17,500.00
1. Impuesto de Alcabala
MODULO ARBITRIOS
5 0.5 1 1.5 1 4 1 17,500.00
1. Tasa de Arbitrios Municipales
MODULO INFRACCIONES
6 1 1 4 2 8 2 35,000.00
1. Papeletas E Infracciones de transito
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DESCRIPCIÓN HITO
Fase de Inicio En esta fase desarrollará los requisitos del producto desde la
perspectiva del usuario, los cuales serán establecidos en el
artefacto Visión. Los principales casos de uso serán identificados
y se hará un refinamiento del Plan de Desarrollo del Proyecto. La
aceptación del cliente / usuario del artefacto Visión y el Plan de
Desarrollo marcan el final de esta fase.
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DISCIPLINAS/ACTIVIDADES ARTEFACTO
Modelado del Negocio
- Modelo de casos de uso de negocio
- Describir el negocio actual
- Desarrollar el modelo del dominio
Requerimientos
- Documento de visión
- Realizar entrevistas
- Especificación de requerimientos de
- Analizar el problema
software
- Clasificar y priorizar requerimientos
Análisis y Diseño
- Modelo de casos de uso
- Especificación de casos de uso
- Especificaciones de casos de uso
- Realización de casos de uso
- Modelo de diseño
- Realización de los diagramas de clases
- Modelo de datos
- Realización de los diagramas de secuencia
- Realización del modelo de datos
- Realizar prototipos
Implementación
- Modelo de implementación
- Estructurar el modelo de implementación
- Planificar la integración
- Implementar componentes
Pruebas
- Plan de pruebas
- Definir misión de pruebas
- Casos de pruebas
- Validar estabilidad de componentes
Implantación
- Sistema
- Planificar la implantación
- Plan de implantación
- Desarrollar el material de apoyo
- Documentación para el usuario
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Esta matriz es una propuesta de las responsabilidades solamente con respecto a los
artefactos considerados para este ejercicio.
Roles
Artefactos Líder de Analista Diseñador Desarrollador Tester
proyecto
Modelo de casos
A R
de uso de negocio
Doc. Visión A R
Doc. Especificación
A R A
de requerimientos
Modelo de casos
A P R
de uso
Especificación de
A R A
casos de uso
Modelo de diseño A P R
Modelo de datos A P R
Modelo de
A A A R
implementación
Plan de prueba A R
Casos de prueba A R
Sistema A R
Plan de
A R
implantación
Documentación
A R
para el usuario
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6. Infraestructura necesaria
De acuerdo con los estándares actuales de tecnología en desarrollo de software y en base
a nuestro conocimiento y recomendación hemos tomado en cuenta que el Sistema
Integrado de Gestión Tributaria debe ser desarrollado utilizando tecnologías OpenSource
(software de código abierto), evitando los perjuicios de la propiedad intelectual,
garantizando la perdurabilidad y estabilidad del software, fomentado la innovación
tecnológica, y para el correcto funcionamiento del sistema.
Cabe señalar también, que la naturaleza y ejecución del sistema será en un ambiente web
que deberá tener presencia pública sobre Internet.
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7. Anexos
7.1. Anexo 1: Alcances:
Módulo de Impuesto Predial:
Nro Detalles
Creación del siguiente año de ejecución, donde el sistema realizará una copia de
1
información de los principales archivos maestros del año anterior al ejercicio actual.
Gestión de campos calculados como el porcentaje de autoavalúo por tramo de UIT, por
2
monto fijo por rango de UIT, por porcentaje de autoavalúo.
3 Ingreso de los valores arancelarios por vías, según planos del Ministerio de Vivienda.
Ingreso de los valores unitarios oficiales según el año y la zona (costa, sierra y selva), por
4 diferente tipo de letra y por los 7 conceptos (muros columnas, techos, pisos,
puertas/revestimientos, baños, Instalaciones Eléctricas).
Ingreso de porcentajes de depreciación, por año y clasificación, y por tramos (5,10,15,
5 20, 25, 30, 35, 40, 45, 50, más de 50 años), por el material y estado de conservación
según las publicaciones en el diario oficial el peruano.
Ingreso del calendario inicial a fin de establecer el número de cuotas a cobrar, así como
6
las fechas de prórrogas y vencimientos por año y periodo, para cada tributo.
Configurar y determinación del cálculo del IPM (índice de Precios al por Mayor) y/o TIM
7
(Tasa de interés moratorio).
Actualización del IPM con el monto acumulado y monto mensual (información necesaria
8
para el cálculo del factor del Impuesto Predial).
Gestión de la información de la condición de propiedad, estado del predio, tipo de
predio, tipos de construcción (construcciones sobre lecho marino, etc.), clasificación del
9
piso por año, tipo de material predominante por año, tipos de otras instalaciones, tipo
de contribuyente. (Persona natural, Persona jurídica).
Gestión de la información del contribuyente desde el ingreso del nombre y/o razón
10 social y “N” tipos de documentos de identidad, así como información de contacto
(Celular, Teléfono, Email, etc.).
Gestión de la información de las direcciones, como el departamento, distrito, zona, vía,
11
número, departamento, manzana, lote, interior, referencia.
Gestión de información de las declaraciones de la hoja de Resumen (HR) considerando
12
el número de la declaración jurada, año de la declaración jurada, año de afectación.
13 Recalculo automático entre las declaraciones juradas generadas.
14 Generación Automática de sus respectivos valores tributarios para un omiso.
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Nro Detalles
Registrar los requerimientos de fiscalización y poder llevar el control a cada
1
contribuyente fiscalizado y del técnico fiscalizador.
Ingreso de las fichas técnicas de fiscalización para poder calcular y que nos permita
2
poder elegir un cálculo al 100% o un cálculo comparativo con rentas.
Registrar en la base de datos paralela a la de rentas, registrar los resultados del
trabajo hecho en el campo. Poseen características de ayuda similares al registro
3 de HR (Hoja de Resumen) y PU (Predio Urbano) y poder realizar cálculos de los
tributos realizando su respectiva comparación con la base de datos de rentas y
poder conocer su diferencia.
Ingresar diferentes tipos de Resultados de Fiscalización del Impuesto Predial, que
contienen el sustento y fundamento de las Resoluciones de Determinación,
permite el registro de texto además del modelo general de la Hoja de Resultados,
4
y, la impresión de las características de construcción y terreno, en forma
comparativa según declaración jurada del contribuyente y según fiscalización,
como formato PU o PR cualitativo y cuantitativo por ejercicio acotado.
Emisión de Preliquidaciones para la posterior comparación de lo declarado con lo
5
fiscalizado.
6 Copiar información de los predios de rentas a fiscalización.
Ingresar los diversos tipos de requerimientos de fiscalización, así como poder
7
imprimirlos de forma individual o masiva.
Reportes comparativos (rentas y fiscalización) de las bases imponibles por cada
8
predio y base imponible general, lo declarado y lo fiscalizado.
Generación de valores (Resoluciones de Determinación de Deuda, Resoluciones
9 de Multa) de fiscalización (Formato según MEF), así como también su respectiva
impresión, y constancia de notificación con código de barras.
Seguimiento de todo el proceso de fiscalización, desde los requerimientos
10 emitidos y su estado hasta la emisión de la Resoluciones de Determinación de
Deuda
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Registro masivo, el sistema debe permitir registrar las infracciones que la policía
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de tránsito envía mediante archivos electrónicos.
8 Registro de nuevo conductor.
9 Modificar conductor
10 Consulta de papeletas según criterio de búsqueda
Récord de Infracción por conductor, el sistema debe permitir emitir el récord del
11 conductor, donde la búsqueda puede ser por código, nombre o DNI, de tal
manera que pueda tener una visualización previa antes de realizar la impresión
Récord de Infracción por vehículo, el sistema debe permitir emitir el récord de
12 infracciones del vehículo, donde la búsqueda se pueda realizar por placa
permitiendo visualizar todas las infracciones del vehículo previa impresión.
13 Descargar papeletas.
14 Creación de Cuenta corriente
15 Cálculo automático de valores según fecha de infracción.
16 Elaboración de dictamines de manera automática.
Elaboración de resoluciones de sanción por parámetros (códigos de infracción,
17
fecha, importe, etc.).
18 Beneficios de Infracciones de Tránsito.
19 Fraccionamientos de deuda.
20 Proceso de reorientación de Infracciones de tránsito.
Búsqueda de infracciones, el sistema debe permitir mostrar los datos principales
21 y el estado de la papeleta; prescrito, pendiente, Cancelado, etc. los cuales deben
de estar enlazados según el trámite del infractor y o cancelación de la papeleta.
22 Anulación de infracciones.
Resolución de Sanción, el sistema debe permitir generar y visualizar todos los
lotes de RS (todas las RS deben generarse con códigos de barras para su posterior
23
ubicación y carga de notificación), generando un archivo PDF con todas las RS
para imprimir y exportar a una tabla de Excel.
24 Resoluciones de Sanción No pecuniarias.
25 Prescripción de infracciones.
Alarma de Límite de descuentos tomando como referencia la emisión de la
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resolución relacionado con el proceso de nulidades.
27 Imprimir prescripciones, papeletas ingresadas.
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Nro Detalles
La generación de la multa tributaria debe contener el tipo de ingresos,
porcentaje de sanción, sanción aplicable que permita especificar que no puede
1
ser menor a, no puede ser mayor a, debe permitir especificar rango multa
aplicado.
Configurar el porcentaje de gradualidad en los diferentes estados de la multa
(sin proceso cobranza, con requerimiento, verificación, notificado, en proceso
2
coactivo), debe permitir configurar el % de descuento, debe de tener un campo
descripción para poder describir cada una de las gradualidades.
3 Gestión y emisión de la liquidación de multas, y resoluciones de cobranza
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Nro Detalles
Configurar por año de ejecución cada arbitrio, los gastos de emisión, porcentaje
1 de incremento, porcentaje de decremento, forma de cobro de los arbitrios
municipales (Mensual, Trimestral, Semestral, etc.).
Registrar la información que sirve de base para los cálculos de los montos a
2
pagar por los diferentes arbitrios.
Especificar el criterio de aplicación del arbitrio (clasificación del predio (CASA
3
HABITACION, COMERCIO, OTROS), frontis, piso, área, aforo).
Emisión de estados de cuenta con información de los inquilinos comerciales
4
(nombre, razón social, área según licencia, uso comercial, área).
Nro Detalles
El sistema debe permitir generar lotes de valores por tipo de tributo (OP, RD,
1
RMT etc.).
Cada lote creado deberá permitir configurar cada tributo que desease que se
2
considere en la generación, así como establecer los criterios de la generación.
3 Establecer los criterios de montos mínimos para el lote.
4 Permite la proyección de intereses a una determinada fecha programada.
5 El lote considera 2 tipos de generación, masiva y selectiva.
El sistema debe permitir imprimir en varias veces el mismo valor, con los mismos
6
datos incluso la fecha de emisión.
El sistema permitirá controlar automáticamente los diferentes estados por los
7
que pasa el valor, a lo largo de su cobranza.
El sistema debe generar valores en bloque para un contribuyente en especial,
este proceso en bloque debe tener diferentes opciones de filtro para poder
8
separar a algunos contribuyentes para el proceso y poder llevar el control de
cada proceso por un lote.
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El sistema debe permitir ingresar los datos de la notificación del valor, como son
el vínculo, nombre del que recepciona, documento de identidad, fecha de
9 notificación, hora de notificación, ocurrencia etc., asimismo debe permitir la
visualización automática de la fecha en que se cumplen los 20 días hábiles
computados a partir del día siguiente de su notificación.
10 Registrar de los valores reclamados.
11 Generación de las respectivas constancias de exigibilidad.
12 Transferencias de Valores Tributarios a Coactivo.
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