APROPIACION ILICITA.

FRAUDE A LA ADMINISTRACION DE PERSONAS JURÍDICAS

FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS

- Considerando que Castañeda administraba los recursos de la empresa Hnos Tume

según el poder (confirmar).
1)Es conveniente verificar si existe alguna disposición en el estatuto de la constitución
de la empresa Hnos Tume sobre la obligación o deber que tenía Castañeda de informar
ingresos y salidas económicas de la empresa.
2)Han habido sesiones o Junta de Accionistas donde se hayan tocados temas
relacionados a la situación patrimonial de la empresa y haya intervenido Castañeda.

Se le giró un cheque a Castañeda cuando el tenía poder. El tenía funciones y facultades

en favor de la empresa ( buena fe, deberes, obligaciones). Tenía representación con la
empresa. Tenía una relación jurídica con la empresa.
- Una vez recibido el cheque,
Castañeda comunicó formalmente y expresamente que había efectuado el pago a
MODASA?, o simplemente calló y desapareció?.

Considerando que Castañeda HNOS TUME emitió requerimientos verbales o vía carta
notarial para la rendición de las cuentas a CASTAÑEDA?.
 Hay que tener certeza de esta situación para confirmar si hubo ESTAFA (engaño).

Sobre el delito por fraude a la administración de la persona jurídica.

-Cuál sería el argumento para sustentar la comisión de este delito?

Según la denuncia anterior, se sustentó en la figura del fraude contable: “ocultar a los
accionistas y socios la verdadera situación de la empresa (…)”. Art. 198. 1 del Código Penal.

- Para sustentar la comisión del delito por esta modalidad deberíamos contar con documentos
que demuestren que CASTAÑEDA manejaba la contabilidad de la empresa HNOS TUME.
Castañeda administraba los recursos económicos? Era administrador o directivo(sujeto activo
en este delito)? Señala el estatuto de la constitución de la empresa Hnos Tume que
CASTAÑEDA tenía la obligación o deber de informar ingresos y salidas económicas de la
empresa?
En la denuncia anterior se señaló que : “ El imputado nunca se reunió con los socios para
comunicarles sobre la deuda”. Han habido sesiones o Junta de Accionistas donde se hayan
tocados temas relacionados a la situación patrimonial de la empresa y haya intervenido
Castañeda? Tenía la obligación o deber de informar ingresos y salidas económicas de la
empresa?

-Para inferir que los cheques fueron cobrados por CASTAÑEDA y que el dinero ingresó a sus
cuentas personales es conveniente tener:

a) un documento de MODASA que indique que hasta el 15.06.2014 no hubo

ingreso a sus arcas. En caso MODASA no quiera responder podemos pedir a
SUNAT (en todo caso pedir al fiscal que oficie) que nos informe si hasta la
fecha de pago según la letra de cambio, MODASA declaró ingresos por la
compra de los carros. Si no lo hicieron, es indudable que el dinero nunca fue
obtenido y por tanto fue aprovechado por Castañeda.
b) Podemos pedir al Fiscal el levantamiento de secreto bancario a Castañeda?
Los Bancos pueden emitir informes que indiquen los movimientos que hizo
Castañeda durante las fechas que tenía que pagar a MODASA.