PLAN DE NEGOCIOS

INTRODUCCION

El emprendedor trata, antes de tomar la decisión de acometer un negocio, de recoger toda la

información que está a su alcance sobre la idea en consideración, la procesa, define
estrategias para el manejo del nuevo negocio y evalúa si esta idea tiene o no todo el potencial
que él espera de ese negocio en particular. Este proceso de estudio de la oportunidad de
negocio, es lo que llamaremos en forma genérica el PLAN DE NEGOCIOS.

El plan de negocio busca dar respuestas adecuadas, en un momento específico a cinco

grandes preguntas que todo empresario, todo inversionista, todo financista, todo proveedor,
todo comprador, etc. Desearía resolver:

1. ¿Qué es y en qué consiste el negocio?

2. ¿Quienes estarán dirigiendo el negocio?

3. ¿Porqué razones el negocio va a ser exitoso?

4. ¿Cuales serán las herramientas o mecanismos a utilizar para lograr ese éxito previsto?

5. ¿Qué recursos se requieren para llevar a cabo el negocio?

En éste sentido el plan de negocio es un proceso en el cual se le da al negocio una identidad,

una vida propia. Es un procedimiento para enunciar en forma clara y precisa los propósitos,
las ideas, los conceptos, las formas operativas, los resultados y en resumen la visión del
empresario sobre el proyecto. Es un mecanismo para proyectar el negocio en el futuro, de
prever dificultades y de identificar posibles soluciones a las necesidades que se presenten en
el mercado.

PROCESO DE ELABORACIÓN DEL PLAN DE

NEGOCIO

El proceso de elaboración del plan de negocios implica una serie de etapas de análisis,
durante cada una de las cuales , los diversos elementos y variables de cada etapa son
analizados en relación con su finalidad propia y en cuanto a las otras etapas del proceso, y al
final de cada etapa hay necesidad de decidir si se continúa con los elementos y variables que
hasta el momento se tienen o si hay necesidad de introducir modificaciones en algunos de
ellos, o si es preciso cambiar totalmente la orientación del negocio.

Todas las etapas que se van a mencionar son básicas en el proceso del análisis, pero
dependiendo del tipo y de la complejidad del negocio, de la experiencia del empresario, de la
disponibilidad de recursos y del tiempo existente para el análisis, los niveles de detalle y

1
precisión de cada etapa y de cada plan de negocio pueden variar y pueden darse casos en que
no exista un documento formal que sustente el proceso, o casos en que el documento sea
prolijo en datos, informaciones, cálculos, etc. Cada negocio y cada empresario requieren un
plan de negocio particular y por eso todo lo que se va a indicar en éste documento hay que
recibirlo bajo el concepto de GUIA GENERICA y cada empresario debe hacer la adecuación de
ésta guía a sus necesidades y a las exigencias del negocio.

Para propósitos de metodología se van a presentar las etapas en forma secuencial, pero se
debe tener claridad que en la ejecución real del plan de negocio se necesita trabajar a veces en
paralelo en varias etapas, o modificar la secuencia que se va a usar para la presentación.

ETAPAS A DESARROLLAR EN EL PLAN DE NEGOCIO

1. ANALISIS DEL SUBSECTOR Y DE LA IDEA DE NEGOCIO

En ésta etapa se realiza un análisis detallado del comportamiento del subsector en el que se
desarrollará el negocio que se piensa montar. Este análisis consiste en conocer la realidad
de las empresas que están conformando el subsector en términos de cantidad, productos
que venden o servicios que prestan, perfil de clientes, tecnologías utilizadas, ubicación
geográfica, proveedores y canales de distribución.

En cuanto al análisis de la idea de negocio se debe presentar los objetivos generales a

corto, mediano y largo plazo, lo mismo que los objetivos específicos a corto, mediano y largo
plazo. Se deberá desarrollar una DOFA en la que se implementará la misión y la visión de la
idea de negocio, así como las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas que se
tengan para la factibilidad y montaje del negocio.

2. ANALISIS DEL MERCADO Y ESTRATEGIA COMERCIAL

Esta etapa tiene como objetivo central el determinar con un buen nivel de confianza los
siguientes aspectos: la existencia real de clientes para los bienes o servicios que van a
producirse, la disposición de ellos para pagar el precio establecido, la determinación de la
cantidad demandada, la aceptación de las formas de pago, la validez de los mecanismos de
mercadeo y venta previstos, la identificación de los canales de distribución a usar, la
identificación de las ventajas y desventajas competitivas, etc. Este análisis es con gran
frecuencia el más difícil del proceso, y es la piedra angular de cuyos resultados se
desprenden muchos otros análisis.

3. ANALISIS TECNICO

Tiene como objeto central el definir la posibilidad de lograr el producto o servicio deseado en
la cantidad y con la calidad y el costo requeridos. Esto origina la necesidad de identificar
procesos productivos, proveedores de materias primas, equipos, tecnología, recurso
humano, suministros, sistemas de control, etc.

2
4. ANALISIS ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL

Este componente señala el diseño de la estructura organizacional (organigrama), las

necesidades de personal con el debido perfil del cargo y las funciones que se van a ejercer
en el ejercicio del desarrollo de cada cargo.

5. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

El análisis económico tiene como objetivo central la determinación de los métodos

económicos del proyecto y para ello hay necesidad de identificar las necesidades de
inversión, los ingresos, los costos, los gastos, la utilidad y la rentabilidad del proyecto.
El análisis financiero tiene efecto directo sobre el análisis económico y su objetivo central es
determinar las necesidades de recursos financieros, las fuentes y las condiciones de ellas y
las posibilidades reales de tener acceso a dichas fuentes.

6. EVALUACION DEL PROYECTO

El proyecto o plan de negocio debe ser evaluado desde tres aspectos fundamentales, que
mostrarán su viabilidad tanto en lo económico como en el impacto social.

 Evaluación financiera.
 Evaluación económica.
 Evaluación social.

Evaluación financiera

La viabilidad financiera es un aspecto de primordial importancia en la evaluación de un

proyecto, porque si los fondos disponibles no alcanzan a cubrir las erogaciones requeridas,
simplemente no se puede emprender la inversión.

Esta evaluación se realiza con el fin de tomar la decisión si se acepta o se rechaza el proyecto
y determinar su rentabilidad.
Se puede realizar usando técnicas matemáticas como:

 Valor Presente Neto (VPN)

 Tasa Interna de Retorno (TIR)
 Relación Costo-Beneficio (C/B)

Evaluación económica

La evaluación económica muestra el impacto real que el negocio va a generar en el respectivo

subsector de la economía contribuyendo al crecimiento y al desarrollo local o regional.

Evaluación social

3
Se refiere a la incidencia que tiene el negocio sobre el conglomerado social en el cual se va
llevar a cabo, y las probabilidades reales de evitar incidencias negativas sobre la comunidad,
pues ellas pueden afectar las posibilidades de éxito del proyecto.

Una vez que todas estas etapas se han realizado con resultados positivos, se puede cumplir
la última etapa que es la evaluación integral del negocio, y de las estrategias identificadas,
para con ello proceder a elaborar el documento final que resume todos éstos análisis y que es
el que se llama PLAN DE NEGOCIO.

INSTRUMENTO PARA EL DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIO

FACTORES QUE RATIFICAN EL DESARROLLO DE LA IDEA DE NEGOCIO

NOMBRE DEL PROYECTO

(Aquí se especifica la idea simplificada del negocio que se quiere montar o la reestructuración
que se quiere realizar, si el negocio ya está funcionando)

QUE RAZONES LLEVARON A GENERAR Y SELECCIONAR LA IDEA DE NEGOCIO QUE

VA A SER OBJETO DE DESARROLLO.
(Aquí se especifican las razones y/o necesidades tenidas en cuenta para la selección de la
idea a desarrollar: personales, familiares, económicas, sociales, laborales, aptitudinales, etc).

NECESIDAD DEL NEGOCIO PARA LA SOCIEDAD

(Se debe comentar cual va a ser el problema a resolver con la puesta en marcha del negocio,
y cuantas personas se van a beneficiar del mismo)

CONFIANZA EN EL MERCADO OBJETIVO

(Aquí se debe especificar porque cree usted que las personas van a adquirir su producto o
servicio y no el que están adquiriendo actualmente)

4
 1. ANALISIS DEL SUBSECTOR Y DE LA IDEA
DE NEGOCIO

 ANALISIS DEL SUBSECTOR DE INTERES

1.1 NUMERO DE EMPRESAS QUE CONFORMAN EL SUBSECTOR

(Se debe especificar la cantidad de empresas que conforman el Subsector en el cual se va a
incursionar, que hagan parte del área de influencia del proyecto, en el ámbito local, regional o
nacional)

1.2 PRODUCTOS Y/O SERVICIOS QUE OFRECEN LAS EMPRESAS DEL SUBSECTOR
(En éste factor se debe mostrar los productos y/o servicios que se ofrecen en el
mercado ya sea local, regional o nacional)

1.3 PERFIL DE LOS CLIENTES DE LAS EMPRESAS DEL

SUBSECTOR
(Aquí se debe especificar a quienes le venden las empresas del subsector que se está
analizando: consumidores finales, empresas del sector privado, empresas del sector
público, empresas gubernamentales, etc)

1.4 TECNOLOGIA UTILIZADA POR LAS EMPRESAS DEL

SUBSECTOR
(Se debe especificar, qué tipo de tecnología utilizan las empresas para el desarrollo de
su actividad económica: tecnología dura, tecnología blanda)

1.5 UBICACIÓN GEOGRAFICA DE LAS EMPRESAS DEL SUBSECTOR

(Se debe especificar donde se encuentran ubicadas las empresas que conforman el
subsector. ¿Están concentradas? ¿Están dispersas?, en el ámbito local, regional o
nacional)

5
 1.6 CANALES DE DISTRIBUCION UTILIZADOS POR LAS EMPRESAS DEL SUBSECTOR
(Aquí se debe especificar que tipo o tipos de canal de distribución utilizan las empresas
del subsector. ¿Directo? ¿A través de intermediarios? (en el ámbito local, regional o
nacional)

 ANALISIS DE LA IDEA DE NEGOCIO

1.7 OBJETIVO GENERAL DE LA IDEA DE NEGOCIO

(Aquí se debe especificar el objetivo general de la idea de negocio a corto, mediano y
largo plazo)

 Corto plazo

 Mediano plazo

 Largo plazo

1.8 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA IDEA DE NEGOCIO

(Aquí se deben especificar los objetivos específicos o sea las actividades a desarrollar
para que el objetivo general pueda ser una realidad. Estos objetivos también deben ser
a corto, mediano y largo plazo)

 A corto plazo

6
  A mediano plazo

 A largo plazo

1.9 MISION DE LA IDEA DE NEGOCIO

Ser una empresa reconocida a nivel regional con altos estándares de calidad en
nuestra variedad de productos que ofreceremos, brindándole a la comunidad del área
metropolitana una nueva alternativa alimenticia y excelentes contenidos nutricionales y
naturales.

1.10 VISIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

Para el 2021 ser una de las mejores empresas de lácteos en la región organizada y
tecnificada, para a si poder brindarle a la comunidad un buen servicio.
Además, contribuir a la economía y nutrición de las regiones de Santander y buscando
implementar la tecnología logrando ser competitivos e innovadores en el mercado a nivel
nacional.

1.11 OPORTUNIDADES DEL ENTORNO

En el sector de lácteos tenemos las siguientes oportunidades:
Desarrollo de ferias agropecuarias y artesanales para dar a conocer nuestro producto.
Conocer la percepción del consumidor acerca de la empresa y de nuestros productos.
Aumentar la exigencia de la calidad por parte del consumidor.
Ofrecer un estilo de vida saludable y nutricional.

1.12 AMENAZAS DEL ENTORNO

En el sector de lácteos tendremos las siguientes amenazas:
Contaminación ambiental
Como pertenecemos al sector agropecuario es una actividad vulnerable a los cambios
climáticos.
Competencia de productos importados (por calidad).
Bajo poder adquisitivo de los consumidores ya que determina que el mercado se rija por
precios mínimos y baja calidad.

1.13 FORTALEZAS PRESENTADAS PARA EL MONTAJE DEL

NEGOCIO

7
1.14 DEBILIDADES PRESENTADAS PARA EL MONTAJE DEL
NEGOCIO

1.15 DETERMINAR LAS HERRAMIENTAS DE VIGILANCIA QUE VA A ADOPTAR PARA LA

INFORMACIÓN PERTINENTE REQUERIDA. (Revistas, publicaciones, periódicos,
internet, boletines económicos y sus fuentes)

2 ESTUDIO DEL MERCADO Y ESTRATEGIA COMERCIAL

2.1 Describa detalladamente el producto o servicio a ofrecer

(La descripción debe especificar el tamaño, el peso, la forma, el empaque, colores,
sabores, la prestación del servicio etc)

2.2 ¿Cuáles son los beneficios o valor agregado que obtendrán los consumidores del producto
o servicio a ofrecer?
(Enumere los beneficios que tendrá el consumidor con la compra del producto o
servicio como: seguridad, elegancia, calidad de vida, cultura, nutrición etc)

2.3 Describa la imagen corporativa del futuro negocio

(Aquí se debe presentar el logo, imágenes, símbolos, colores, identidad corporativa etc,
con la respectiva justificación)

8
2.4 Qué canal o canales de distribución se utilizará(n) para que el producto o servicio pueda
llegar a los consumidores.
(En este factor se debe explicar si se utilizará uno o varios canales de distribución
como: canal 0, canal 1, canal 2, canal 3)

2.5 Localización geográfica de los consumidores o clientes.

(Aquí se debe especificar quienes van a ser los clientes o consumidores: ¿el comprador
final? ¿Los almacenes? ¿Las tiendas? ¿Los supermercados? ¿Los hipermercados?
Las clínicas y hospitales ¿las escuelas, colegios y universidades? ¿Los organismos
gubernamentales? ¿Otros? Cuáles.
También se debe explicar donde están ubicados geográficamente. ¿Si son locales están
concentrados? ¿Están dispersos? Si son regionales o nacionales ¿donde se
encuentran?

2.6 Describa el mercado potencial y el mercado objetivo del producto o servicio que va a
ofrecer.
(Se debe utilizar una segmentación de mercado para determinar para determinar
cuantas personas conforman el mercado potencial y cuantas conforman el mercado
objetivo, Se debe determinar si el mercado potencial es igual al mercado objetivo ó si
son diferentes.
Además se debe caracterizar el perfil del consumidor objetivo como: género, edad,
escolaridad, profesión, ocupación, composición familiar, estrato socioeconómico entre
otros). Si el mercado objetivo son empresas, caracterizarlas en el sector al que
pertenecen, tipo de conformación legal, privada o pública, etc.

2.7 ¿Qué políticas de precio se tendrán en cuenta para ofrecer un producto o servicio
competitivo en el mercado?
(Aquí se deben tener en cuenta factores importantes en el desarrollo de una política de
precio como: costo del producto o servicio, margen de utilidad que se quiera aplicar,
insumos y materia prima, control de calidad, precios ofrecidos del producto o servicio
por parte de las empresas que conforman el subsector (competencia) en la zona de
influencia. ¿Otros? Cuales

9
2.8 Cantidad y tipo de proveedores requeridos
(Aquí se debe realizar un análisis de los proveedores de la materia prima o insumos
requeridos, la disponibilidad requerida, el insumo o producto requerido, y la ubicación
geográfica de los mismos)

MATERIA PRIMA O UBICACION

INSUMO REQUERIDO PROVEEDORES REQUERIMIENTO DISPONIBILIDAD GEOGRAFICA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

2.9 ¿Qué clase de medios publicitarios y con qué frecuencia se utilizarán para promover el
posicionamiento de los productos o servicios a ofrecer?
(En este factor se deben especificar si los medios a utilizar son escritos, hablados,
visuales, Internet, otros ¿cuales?)

MEDIO LOCAL, RAZON DE

PUBLICITARIO FRECUENCIA REGIONAL, UTILIZACION
NACIONAL
1.
2.
3.
4.
5.
6.

2.10 Qué tipo de estrategias promociónales se utilizarán como parte de las políticas de
posicionamiento.
(Aquí se deben especificar que tipo de promociones se piensan implementar como:
descuentos, degustaciones, demostraciones, desfiles de pasarela, ofertas, bonos, rifas,
combos etc., otros ¿cuales?

2.11 Investigación de mercados.

10
 (En este punto se debe diseñar un instrumento para recolección de datos a los
potenciales compradores o consumidores del producto o servicio a ofrecer, con las
respectivas preguntas que responden a unos elementos claves como el: QUE, DONDE,
PORQUE, COMO, CUANTO, CADA CUANTO, PARA QUE, QUE LE GUSTARIA,
ESTARIA DISPUESTO, A QUE PRECIO ESTA COMPRANDO.
Esta investigación se debe realizar con un análisis técnico y muestral que nos garantice
confiabilidad y seguridad en la información recogida, requerida para verificar la
viabilidad del proyecto)

2.12 Elabore un cuadro de Benchmarking comparativo donde se pueda apreciar la

diferenciación existente entre los cuatro competidores más importantes y mi negocio.
Implemente factores como: productos y/o servicios ofrecidos, precio, canal de distribución,
estrategia publicitaria, valor agregado, empaque, tecnología utilizada.
CUADRO DE BENCHMARKING COMPARATIVO

COMPETID COMPETIDO COMPETI COMPETI NEGOCIO

EMPRESAS OR R DOR DOR 4 PERSONA
1 2 3 L
FACTORES
Productos Productos Productos Productos Productos
PRODUCTOS lácteos y lácteos y lácteos y lácteos y lácteos y
Y/O variados de la variados de la variados de variados de variados de
SERVICIOS leche. leche. la leche. la leche. la leche.

PRECIO

CANAL DE Tienda al por Minoristas de Minoristas Hipermerca

DISTRIBUCIO mayor. comestibles. de dos.
N comestibles
modernos.
ESTRATEGIA Haciendo Haciendo Haciendo Haciendo
PUBLICITARI promoción a promoción por promoción promoción
A las masas por los medios por los por los
los medios masivos medios medios
masivos (Televisión, masivos masivos
(Televisión, radio, internet, (Televisión, (Televisión,
radio, internet, cine) radio, radio,
cine) internet, internet,
cine) cine)
VALOR Diseño de Diseño de Diseño de Diseño de
AGREGADO página web, página web, página web, página web,
atención al atención al atención al atención al
cliente y cliente y cliente y cliente y

11
 variedad de variedad de variedad de variedad de
productos. productos. productos. productos.

EMPAQUE Vidrios, Envases tetra Vidrios, Vidrios,

Envases tetra pack, Botellas Envases Envases
pack, de vidrio, Bolsa tetra pack, tetra pack,
Empaque de plástico. Empaque Empaque
Plástico Plástico Plástico
(bolsa) (bolsa) (bolsa)
TECNOLOGIA
UTILIZADA

ESTRATEGIA Descuentos, Descuentos, Descuentos, Descuentos,

PROMOCIONA concursos, concursos, concursos, concursos,
L premios premios premios premios
PERFIL DE Comunidad en Comunidad en Comunidad Comunidad Comunidad
CLIENTES general (niños, general (niños, en general en general en general
jóvenes, jóvenes, adultos (niños, (niños, (niños,
adultos y de la y de la tercera jóvenes, jóvenes, jóvenes,
tercera edad) edad) adultos y de adultos y de adultos y de
la tercera la tercera la tercera
edad) edad) edad)

3. ANÁLISIS TÉCNICO

3.1 UBICACIÓN GEOGRÁFICA DEL NEGOCIO

(Aquí se debe especificar donde estará ubicado el punto de venta, planta o área
productiva, su área de construcción, distribución administrativa y productiva. Se debe
presentar un plano de la estructura física)

3.2 PROCESO PRODUCTIVO O SERVUCTIVO

(Aquí se deben especificar las etapas o pasos que generarán el proceso productivo o
de servicio. El número de personas que se requerirán para el desarrollo efectivo del
proceso. Además, se debe elaborar un diagrama de flujo con los pasos a desarrollar
en el proceso)

12
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO – CAPACIDAD PRODUCTIVA
(En éste factor se debe determinar la capacidad de producción de bienes por día o
semana o mes que está en capacidad de fabricar teniendo en cuenta la capacidad
instalada: infraestructura física, maquinaria, equipos, recurso humano y recursos
operacionales. Lo mismo debe hacer si es un negocio de prestación de servicios o de
comercialización)

3.4 RELACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO REQUERIDO

(Debe describir la relación de elementos de producción que se van a requerir para
realizar la actividad económica del negocio: maquinaria, equipos, herramientas,
software entre otros)

MAQUINARIA-
HERRAMIENTAS- CANTIDAD PRECIO PRECIO TOTAL
EQUIPO – UNITARIO Y Y COSTO
RECURSO COSTO UNITARIO TOTAL
HUMANO

13
 TOTAL

4 ANÁLISIS ADMINISTRATIVO Y ORGANIZACIONAL

4.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA

(Aquí se debe presentar una relación de los cargos que requerirá el negocio y organizarlos en
un organigrama)

4.2 TALENTO HUMANO

(En éste factor se debe diseñar los perfiles: conocimientos, competencias,

experiencias y otros factores de importancia para la empresa, tanto en los cargos
administrativos como de producción)

5 ANÁLISIS ECONÓMICO

(Teniendo en cuenta las alternativas consideradas anteriormente, se debe establecer de

manera global y aproximada el monto de las inversiones que se tendrán que hacer
inicialmente para la ejecución del proyecto)

5.1 PREPARAR CUADRO DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN

FORMA DE FINANCIACION
TIPO DE INVERSION
TOTAL RECURSOS OTRAS
CREDITO
PROPIOS FUENTES

14
1. FIJA
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Instrumental y otros
Terreno
Construcciones
Vehículos
Otros
SUBTOTAL INVERSION
FIJA
2. CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo
Cartera
Inventario de Materia Prima
Inventario de productos en
Proceso
Inventarios de Productos
Terminados
Otros

SUBTOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
3.GASTOS OPERATIVOS
Constitución Jurídica
Adecuaciones Locativas
Otros (cursos, asesorías)

TOTAL INVERSION

5.2 PREPARAR EL CUADRO DE CÁLCULO DE LOS COSTOS VARIABLES.

PRODUCTO:
UNIDAD DE COSTO:
REFERENCIA:
FECHA:

DETALLE DE LA UNIDAD VALOR CANTIDAD VALOR TOTAL

MATERIA PRIMA DE UNITARIO
COMPRA

15
1.COSTO MATERIA $
PRIMA
Otros Costos $
Mano de obra o
destajo
Empaques
Comisiones

2. TOTAL OTROS COSTOS VARIABLES $

TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO (1+2) $
TOTAL COSTO VARIABLE $
(Costo variable unitario * unidades producidas)

Este cuadro debe elaborarse por separado para cada uno de los productos.

5.3 PREPARAR EL CUADRO DE CÁLCULO DE LOS COSTOS FIJOS.

16
1. COSTOS FIJOS DE PRODUCCION PARCIAL TOTAL

Mano de obra $ $
Prestaciones sociales 5.4
Arrendamiento de planta de producción
Servicios públicos
Aseo y cafetería
Depreciación de maquinaria
Mantenimiento de maquinaria y equipo
Transporte
Otros costos de planta

TOTAL COSTOS FIJOS DE PRODUCCION $ $

Salario del gerente

Otros salarios de administración
Salarios de vendedores (Básico)
Prestaciones sociales
Arrendamientos de oficina
Depreciación de muebles y enseres
Depreciación de vehículos
Gastos de oficina
Gastos bancarios
Gastos de representación

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ $

1. GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Comisiones

TOTAL GASTOS FIANCIEROS $ $

TOTAL COSTOS FIJOS (1+2+3) $ $
PREPARAR EL CUADRO DEL PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO O SERVICIO.

PRODUCTO O SERVICIO UNIDAD DE VENTA PRECIO VENTA

1. $

17
2. $
3. $
4. $

5.5 PREPARAR EL CUADRO DEL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN.

PRODUCTO O COSTO VARIABLE PRECIO DE MARGEN DE

SERVICIO VENTA CONTRIBUCION

1. $ $
2.
3.
4. $ $

5.6 PREPARAR EL CUADRO DE PROYECCIÓN DE VENTAS PARA EL PRIMER

AÑO DE OPERACIÓN.
Marzo

Mayo

Noviembre
Enero

Febrero

Abril

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Diciembre

TOTAL
MESES

DESCRIPCION
UNIDADES
VENDIDAS
1 VENTAS
(ingresos)
2 COSTOS DE
PRODUCCION
3 UTILIDAD
BRUTA (1-2)
4 GASTOS DE
MERCADEO
5 UTILIDAD
NETA (3-4)

5.7 PREPARAR EL CUADRO DEL PRONÓSTICO DE VENTAS PARA LOS CINCO

AÑOS SIGUIENTES AL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN.

18
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AÑOS

DESCRIPCION
UNIDADES POR
VENDER

VALOR
UNITARIO

VALOR TOTAL

5.8 PREPARAR EL CUADRO DE LAS DEPRECIACIONES A CINCO AÑOS.

1 2 3 4 5
AÑOS

DESCRIPCION
CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y
EQUIPO
MUEBLES Y
ENCERES

VEHICULOS
OTROS ACTIVOS
FIJOS

5.9 PREPARAR EL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA.

AÑO CUOTA DEUDA SALDO INTERESES AMORTIZACION DEUDA

INICIAL FINAL

19
20
5.10 PREPARAR EL CUADRO DEL RESUMEN DEL FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO (EN $ )

CONCEPTOS MESES TOTAL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Recursos propios
Ingresos por préstamos
Ventas de contado
Ventas a crédito
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS
(+) compras
(+) Gastos operativos
(+) Gastos de administración
(+) Gastos de ventas y publicidad
(+) Gastos anticipados
(+) Impuestos
(+) Intereses por préstamos
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
(+) Compras de activos
(+) Préstamos por pagar
TOTAL EGRESOS PRIORITARIOS

Saldo inicial de caja

(+) Ingresos Operativos y Financieros
(-) Egresos Operativos
(-) Egresos prioritarios
SALDO NETO EN CAJA

21
22
 6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

La evaluación del proyecto se realiza con el fin de poder decidir si es conveniente o no

acometer un proyecto de inversión.
En este proyecto se analizarán tres tipos de evaluación:
 Evaluación Financiera.
 Evaluación económica.
 Evaluación social.

6.1 EVALUACION FINANCIERA

La viabilidad financiera es un aspecto de primordial importancia en la evaluación de un
proyecto, porque si los fondos disponibles no alcanzan para cubrir las erogaciones
requeridas, simplemente no se puede emprender la inversión.
Esta evaluación se realiza con el fin de tomar decisión si acepta o rechaza el proyecto y
determinar su rentabilidad, se puede realizar usando técnicas matemáticas como Valor
Presente Neto (VPN) y Tasa Interna de Retorno (TIR)

Halle el valor VPN del proyecto para los próximos cinco años.

6.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA

Se deben tener en cuenta los beneficios económicos que serán generados por el
proyecto, una vez ejecutado.

6.3 EVALUACIÓN SOCIAL

Se debe evaluar el proyecto desde el punto de vista de generación de empleo y
contribución al mejoramiento de las condiciones de vida del área de influencia

23