Responsabilidad y Obligación del

Contador Público en los Sistemas de

Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo, Corrupción y Soborno

Invitan:

CARLOS A BOSHELL NORMAN

➢ Solamente se lava en el sistema financiero
➢ El lavador se nota a leguas
➢ Los riesgos de LA y FT únicamente corresponden
a narcotráfico
➢ Se trata únicamente de un solo delito
➢ El oficial de cumplimiento es “el” responsable
➢ Esto no es conmigo, es con …
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Provea, recolecte,
entregue, reciba,
administre, Fondos,
aporte, custodie, Bienes o
guarde promueva, FINANCIAMIENTO
organice, apoye, Recursos DEL TERRORISMO
mantenga, Lícitos o
financie o
sostenga
Ilícitos

CARLOS A BOSHELL NORMAN

 SOBORNO

Oferta Promesa Entrega Aceptación Solicitud

de una
Ventaja indebida

financiera no financiera

Directamente Indirectamente

En violación de la ley
como CORRUPCIÓN
Incentivo Recompensa
Aprovechamiento
Persona
de
actúe Deje de actuar
Atribuciones Poder Autoridad

Delegado por su

cargo función

para

Beneficios injustos impropios

para

sí terceros
CARLOS A BOSHELL NORMAN
CARLOS A BOSHELL NORMAN
CARLOS A BOSHELL NORMAN
 Art. 207 “Colaborar con las entidades
gubernamentales que ejerzan la
inspección y vigilancia de las compañías, y
rendirles los informes a que haya lugar o
le sean solicitados.”

Art. 211 “responderá de los perjuicios

que ocasione a la sociedad, a sus
Responsabilidad y Obligación

asociados y a terceros, negligencia o

dolo en el cumplimiento de sus
funciones”

El Contador Público, sea en la actividad pública o

privada es un factor de actividad y directa
intervención en la vida de los organismos públicos y
privados. Su obligación es velar por los intereses
económicos de la comunidad, entendiéndose por ésta
no solamente a las personas naturales o jurídicas
vinculadas directamente a la empresa sino a la
sociedad en general, y naturalmente, el Estado.

CARLOS A BOSHELL NORMAN

 Servicios Vigilancia y SP a través de los
administradores, contadores, y/o revisor fiscal, si los
hubiere, deberán reportar a la Superintendencia de
Sociedades, si advierten, que se están efectuando
practicas por fuera del entorno legal y que hace
referencia a la presente circular. Lo anterior so pena,
de dar traslado a la junta central de contadores y la
jurisdicción penal para lo de su competencia.
Responsabilidad y Obligación

Art. 43 de la Ley 222 de 1995, quienes a sabiendas

emitan estados financieros con falsedades
incurrirán en prisión de uno a seis años. Por tanto, si
una sociedad se acoge a la normalización de activos y
pasivos permitida en la Ley 1739 del 2014, ello se
podría tomar como evidencia de que en el pasado
emitieron estados financieros con falsedades.

Numeral 5 del art. 26 de la Ley 43 de 1990, artículo 7

de la Ley 1474 de julio del 2011 (Estatuto
anticorrupción), dispone que se le cancelará la
matrícula profesional al contador público que haya
actuado como revisor fiscal y no denuncie, dentro
de los 6 meses siguientes a su ocurrencia, los
‘actos de corrupción’ que haya encontrado en el
ejercicio de su cargo. Y dispone además que para
denunciarlos, no aplica el secreto profesional.
CARLOS A BOSHELL NORMAN
 Propicie, Impulse, participe, desarrolle

ESTRATEGÍAS EMPRESARIALES CONTRA

LAVADO DE ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL
TERRPORISMO, CORRUPCIÓN Y SOBORNO
Recomendación

Carlos A Boshell Norman

Cel: 318 883 2376
Correo: gerencia@cbconsultoresprofesionales.com
cboshell@gmail.com

CARLOS A BOSHELL NORMAN

CARLOS A BOSHELL NORMAN