PROCESO POLITICAS RIESGO INHERENTE CAUSAS ACTIVIDADES DE RIESGOS DE CONTROL

CONTROL
INFORMACIÒN Sera responsabilidad Que la información Lentitud y ausencia de No tienen Que los estados
FINANCIERA del contador público financiera no refleje la contador estable en la financieros no estén
emitir los estados realidad de la empresa, empresa Servipinzon listos en el tiempo
financieros de la en términos de estimado por la
empresa. revelación, pertinencia, empresa para la
confiabilidad y respectiva toma de
oportunidad decisiones o para la
presentación de
declaraciones
tributarias.

Mediante asesor Sanción por el no pago La empresa no está al Solicitud de formulario La no pronta respuesta
contable financiero de de obligación que día con las exigencias y documentación de solicitudes y el no
la empresa presentar demanda la ley por legales (uso de suelo, pertinente para el pago pronto cumplimiento
los requisitos legales. tener un bomberos, predial de los requerimientos de declaraciones en
Impuestos, establecimiento de etc…)y no está legales. fechas; ya que el
declaraciones comercio abierto , así pendiente de los gerente se muestra
tributarias y demás mismo como la no tiempos dados para las Solicitud al contador de tranquilo a esta
actividades que presentación de las declaraciones fechas establecidas circunstancia y no está
demande la ley declaración tributarias pertinentes para las respectivas pendiente de la pronta
en las fechas oportuna declaraciones agilidad del contador.
Evaluación de los Perdida de recurso y Falta de los soportes y Los movimientos se Que se pierda un
procedimientos de la retraso en la entrega el constante manejo de registran a diario en documento por qué se
documentación de la de la documentación de diferentes personas una base de datos y se hace la entrega
empresa en especial contable lleva una carpeta mensual al contador y
de la conformidad del donde se archivan los la manipulación
procedimiento para la documentos constante de
recepción, clasificación mensuales diferentes personas
y distribución de los
respectivos hace que no sea
documentos así mismo confiable el proceso.
le corresponde llevar y
archivar la
documentación
contable
Medir las rendiciones Que la empresa no No se hace un No tienen Que la empresa en el
financieras de la tenga la suficiente diagnostico financiero momento que necesite
empresa y la capacidad solvencia de liquidez constante de los realizar un gasto no
actual de la empresa inmediata para cubrir estados financieros tenga la suficiente
para poder endeudarse alguna eventualidad y que emite el contador. solvencia para
con proveedores o la que no pueda cumplir enfrentarlo.
capacidad de la con las obligaciones
empresa para ofrecer legales o con Que la empresa en su
el servicio de créditos proveedores situación financiera no
muestre los objetivos
de la empresa es decir
que los pasivos sean
superiores a los
activos.

Seguimiento a la Que el presupuesto no No se hace No tienen Violación de las

ejecución presupuestal sea ejecutado de seguimiento al políticas establecidas y
acuerdo a los recursos presupuesto y a su en momento en que se
destinados a cada destinación ya que en necesite ejecutar los
procedimiento caso de que la empresa recursos para las
necesite general un destinaciones
gasto se toma planeadas no haya
presupuesto y si no como hacerlo.
está el contador
 vigilando el proceso se
toma el efectivo sin
importar su
destinación

PROCESOS POLITICAS RIESGOS INHERENTES CAUSAS ACTIVIDADES DE RIESGOS DE CONTROL

CONTROL
CAJA Ya que en este caso el Billetes falsos No se cuenta con 1.capacitar al Debido a que no se capacita al
descuadre de caja por una adecuada personal encargado personal, encargado de la caja
billetes falsos no es herramienta de recibir el dinero y para la respectiva verificación del
responsabilidad para la así poder conocer las dinero que ingresa.
directa del Contador verificación del características de
la política a impartir dinero que seguridad de los
es que el o la ingresa. billetes
responsable de la caja 2. comprar
quienes encuentre de herramientas
turno se hará necesarias para la
responsable si llegado identificación de este
el caso ingresa un tipo de billetes.
billete falso a la caja.
Para que la empresa Descuadre en caja Cobrar un valor 1. estar concentrado Verificación de conteo de dinero
no se vea afectada por diferente al que en lo que está a la hora del cierre, se deben
el descuadre de la caja se factura, dar haciendo porque hacer arqueos de caja como
el cajero de turno mal el cambio, esto generara mínimo dos veces a la semana.
debe responder por momento de las distracción, despistes La persona encargada de la caja
que la caja salga al día transacciones y etc. se haga responsable de cada uno
en caso de descuadre el billete falso, se 2. tener cuidado con de los respectivos
se le descontara del pueden realizar las personas que van procedimientos realzados
sueldo y para que este errores de a realizar las
“cajero” no se vea manera transacciones porque
afectado como involuntaria o aquí podemos
empresa podemos voluntariamente. encontrar al
moderar el pago del delincuente u
mismo si es de alto oportunista que
costo a cuotas. puede cambiar los
billetes o asegurar
que le dieron cierta
cantidad de dinero
Ya que es un factor Hurtos Los hurtos 1. la falta de Se tienen cámaras de seguridad
externo al error pueden ser mecanismos de en todo el negocio con el fin de
humano la empresa causados por seguridad que mantener pendiente cada uno de
debería contar con terceros o por ayuden a mitigar este los espacios que se encuentra la
seguros para que en el funcionarios de tipo de problemática. mercancía y la caja para ver que
caso eventual que la empresa. 2. las oportunidades todo lo que se realice lleve un
este hurto pase sea l Los hurtos que se dan a veces control adecuado
aseguradora la pueden ser de sin darse cuenta o la
responsable del las mercancías y mucha confianza que
mismo luego de las el dinero se les ofrece a las
demandas y buscar los recaudado personas.
responsables motivo de las
ventas realizadas
En este caso el dueño Sistematización de las Al no tener una 1.contar con un Para el finalizar el mes se deben
o gerente debería facturas diaria y facturación sistema de hacer las respectivas
adecuar un sistema control en la sistematizada se contabilización y verificaciones específicas en las
para la contabilidad realización de cada pueden hallar facturación ventas, compras y los inventarios,
de sus productos y así una de ellas diferentes tipos 2. tener a una solicitando también la respectiva
llevar a cabalidad el de riesgos como persona encargada verificación de los consecutivos
inventario ya que es en los en el área de la de la facturación para ver que
algo necesario para inventarios, no facturación. facturas se habían anulado.
asegurar que todo lo se contabilice 3. tener encueta si el
que entra se vende y sistema de
 así regular pedidos y todo lo que sale facturación es
demás del almacén. adecuado para así
Al realizar la poder contar con una
facturación adecuada
manual pueden información e el
generar momento que se
descuadre solicitud esta
debido a que a información.
veces las ventas
pequeñas no se
apuntan.

Contratar el personal Ausencias de Debido a que si La falta de La caja solo será manejada por la
adecuado, calificado y funcionarios no se encuentra responsabilidad del persona encargada o en caso de
con experiencia para encargados la persona funcionario. que él no se encuentre alguien
cada uno de los encargada no se El funcionario no más se haga responsable del
puestos demás de pueden realizar tiene amor por su sucedido en este tipo de
esto que sean las ningún tipo de trabajo y por la actividad.
personas suficientes actividad ya que atención con sus
para suplir las de esta depende empleados o clientes
vacantes. la efectividad de
cada una de las
transacciones

PROCESO POLITICAS RIESGO INHERENTE CAUSAS ACTIVIDADES DE RESGO DE CONTROL

CONTROL
INVENTARIO Mantener informado al jefe Retraso en el No llevar control de las Se lleva control de las Que el control no se lleve de
de compras, sobre las abastecimiento de salidas del inventario. salidas de inventarios. forma adecuada
existencias. inventario (repuesto).
Se maneja una base del Que la base no satisfaga la
producto Y él encargado demanda, mientras llega la
informar antes de llegar a mercancía.
dicha base

La buena iluminación agiliza Retraso a la hora de Falta de iluminarias, poca No tiene. Mal uso del espacio y bloquear
la localización de materiales despachar pedidos. entrada de luz solar. las entradas de la luz solar con
cajas de materiales.
Robos, accidentes

Conteo físico de cada uno Conteos realizados Negligencia por parte de Se asigna otra persona Que en el momento de realizar
de los artículos. irresponsablemente. los empleados. para realizar un segundo un segundo conteo, no haya
conteo y comparar con el personal disponible y lo haga
Robos. sistema. nuevamente la misma persona.
Perdidas involuntarias
 Descargue y Revisión contra Daños en la mercancía. No llevar un control de Se lleva un control de Doble labor, no tener una
lista de empaque de las entrada de los entradas de inventarios. persona encargada de llevar el
clases de mercancías Perdidas involuntarias.inventarios. control.
Hay un conocimiento
Robos. Negligencia por parte de previo por parte de los
Recepción de productos los empleados. empleados de los
no solicitados por No contar con la productos solicitados a
confusión del maquinaria los proveedores.
requerida
proveedor. para un buen descargue.

Almacenamiento de la Deterioro de la Mal uso del espacio. No tiene. Malas condiciones de

mercancía. mercancía. almacenamiento.

PROCESO: CARTERA
POLITICA RIESGO INHERENTE CAUSA ACTIVIDAD CONTROL RIESGO DE CONTROL

-Los créditos a los diferentes -Manipulación de créditos a -Desconocimiento del crédito -Firma obligatoria del -Omisión de los procesos para
clientes serán aprobados favor de trabajadores del por parte del gerente. gerente. beneficio propio.
únicamente por el gerente. cual no tenga conocimiento -Una sola persona encargada
el gerente. de cartera.
-Mantener una forma de
legalidad para que el cliente
realice el respectivo pago.
(Letras de cambio)
-Solo se realizan créditos a -Aceptar un nuevo crédito
clientes de más de un año
realizando compras en la su comportamiento
entidad. pago.
-El plazo máximo de pago será
de 45 días a clientes antiguos y
a clientes nuevos será de 30
días.
-Se debe realizar la gestión de
cobro vía telefónica sobre la
base de datos que se tenga
inicialmente por el jefe de
cartera.
-El cliente el cual debe a la -Otorgar créditos sin tener la -Actualizar más, -Se mantiene la
empresa no aparezca y no se información necesaria del seguidamente la información Información actualizada de los
pueda contactar de ninguna cliente. de los clientes. clientes para así
manera, quedando una tener una comunicación
deuda ante la empresa. segura con ellos.
-Relaciones interpersonales -Toma de -Aceptación del crédito sin el
sin conocimiento de con el nuevo cliente de Documentación completa del Conocimiento adecuado del
de crédito. cliente para evitar falta de cliente.
pago.
- Se gestione el pago de -Verificación errónea de -Fijar fechas de actualización -Que no se realiza el control de
cartera antigua, pero su cartera. de cartera quincenal. cartera en las fechas
aplicación se realice a estipuladas ya que no se
cuentas de cartera sin vencer, -Desactualización de cartera. maneja un sistema adecuado.
generando mayores días de
mora e información errónea
para el cliente.
-
E n ocasiones envían el pago - Olvido del pago por parte -Realizar llamadas previas a -Que el cliente no conteste y
sin confirmar con el cliente si de los clientes para que no se la fecha de vencimiento de olvide realizar el pago
efectivamente pago, pero genere mora. las facturas. oportuno.
después, se dan cuenta de
que no era el cliente que
había cancelado.
PROCESO POLÍTICA
VENTAS Verificación de pagos antes de
hacer entrega de un producto.
A la hora de entregar los
domicilios se debe hacer revisión
de la mercancía.
Ingresar los datos
correspondientes de los clientes
en el momento de la realización
de la venta
Verificar la factura y asesorarse
que la mercancía este en buen
estado
RIESGOS CAUSA ACTIVIDAD DE CONTROL
INHERENTES
Que se lleven la Congestión de clientes Hay una persona que
mercancía sin cancelar. en área de ventas. despacha la mercancía con
factura en mano.
Robo. Negligencia por parte Se llevar un control a la hora de
Que le falte mercancía a del domiciliario. salida del domiciliario.
la hora de entrega.
Información errónea en Por falta de atención al No tiene.
el momento de la venta cliente o que la
información sea clara
Que la mercancía que se Que el empleado que Se lleva un control adecuado y a
encuentra facturada no haga el despacho no la hora de entregar el producto
sea revisada antes de haga el debido proceso el vendedor verifica la
entregarla mercancía despachada.

PROCESO POLITICA RIESGO INHERENTE CAUSA ACTIVIDAD RIESGO DE CONTROL

CONTROL
COMPRAS Se pide la cotización a La mercancía llega en La mercancía se envía Realizar un llamado al Que el proveedor haga
los proveedores de los mal estado. de diferentes partes proveedor para que le caso omiso a la
materiales y se del país y por tal organicen la mercancía solicitud del cliente y
comparan, para saber motivo en el transcurso de un modo más por tal motivo se sigan
cuál es la que más se puede dañar. seguro y caso dado la presentando estos
favorece a la entidad transportadora de inconvenientes y que la
tanto en precios y transportadora no
tiempo, si se van a envío responda por los responda r los daños
manejar de contado o daños de la mercancía. en el transporte de la
a crédito y en cuantos mercancía.
días llega el pedido.
Se envía orden de El almacenista En este caso podemos Realizar atención al Que el proveedor haga
compra al proveedor, despacha mercancía identificar que los proveedor para que caso omiso y no
el almacenista recibe la que no está pedida. proveedores en corrijan estas fallas a la corrijan estos
mercancía con general manejan hora de organizar inconvenientes con
remisión y factura, se muchos proveedores a pedidos almacenista y se siga
verifica si el contenido nivel nacional y por lo presentando estas
está en buen estado y tanto hacen que el fallas.
completo. almacenista se
equivoque con los
pedidos a la hora de
despacharlo.
EL gerente estipulas las Queda por fuera algún El gerente a parte de Contratar una persona Que el gerente no
fechas de pago en este proveedor sin estipular sus funciones como tal para que les apoye en contrate la persona
caso para las compras fecha para el debe colaborar en el el punto de venta en que les puede ayudar
a crédito. respectivo pago. punto venta y esto los días en que el en los días estratégicos
hace que realice varias gerente estipula las y se sigan presentando
funciones y no realice fechas para los pagos estas faltas hasta llegar
las fechas en el tiempo de los gerentes. a quedar en mora con
estipulado y deje por los proveedores.
fuera algunos
proveedores.
El gerente realiza la No realizar completas Debido a que realiza El gerente debe Que el gerente no
planilla de cuentas por las planillas. muchas funciones organizarse en horarios organice un horario
pagar a proveedores. quizás no tenga el de poca afluencia de estipulado para realizar
tiempo suficiente para clientes para realizar estas actividades y por
realizar las planillas y estas actividades o de tal motivo se siga
lo contrario tener el
 deja por fuera algunos apoyo de otra persona presentando este
proveedores. en el punto de venta. desorden.
Para compras a Se puede presentar un No tiene personal de Pedir el apoyo de la Que el gerente no pida
contado el gerente atraco al momento de seguridad en el punto policía cuando estén apoyo de la policía al
realiza el respectivo realizar esta actividad. de venta y tampoco realizando estos momento de realizar
pago en efectivo o se solicitan apoyo de la respectivos pagos. estos pagos y esto
realiza la consignación policía al momento de conlleve a un atraco y
bancaria dirigirse al banco a posiblemente a que
realizar las respectivas peligren sus vidas.
consignaciones a los
proveedores