DESARROLLO DE LOS ASIENTOS CONTABLES

CTA Sub Cta

1
10
101
102
104
106
12
123
20
201
33
334
42
422
10
104
39
391
40
401
42
423
45
451
50
501
59
591
02/Ene Por el activo, pasivo y patrimonio al
reinicio de las operaciones economicas del año
2018
2
18
183
10
101
03/EnePor el registro del alquler pagado por
adelantado mes enero 2018
3
16
 164
10
104
03/Ene Por el pago de depositos en garantia por
alquuiiler de local comercial
4
33
334
40
401
46
465
04/Ene Por la compra de activo fijo camioneta,
según fact.
5
46
465
10
104
04/Ene Por lel pago de 20% al contado de la
Factura
6
46
465
42
423
4231 Letra 23 14,229.23
4231 Letra 24 14,229.23
4231 Letra 25 14,229.23
04/Ene Por el canje de la facrtura por la letra 23,
24, 25
7
59
5922
40
4011
42
421
07 Ene Por el registoro de la fact. 001-204 del
ejercico anterioir
8
42
421
10
104
 07 Ene Por la cancelacion de la fact. 001-204 del
ejercico anterioir
9
33
333
75
759
09 Ene Por la recepción de la donacion de 03
maquinarias de la fundacion AKL
10
60
601
60911
60912
40
40111
42
4212
12 Ene Por la compra de mercaderia mas gastos
vinculados con la compra
11
20
201
61
611
12 Ene Por el ingreso de mercaderia a almacen
de la empresa
12
42
4212
10
101

12 Ene Por el pago en efectivo del flete y seguro

13
10
104
12
122
13 Ene Por el registro de l anticipo recibido del
cliente Distribuciones Sur EIRL
14
65
SUNAT 659
40
 409
25 Ene Por la recepcion de la multa por no
haber declarado PDT 621
15
94
79
25 Ene la transferencia a centro de costos de las
sanciones administrativas SUNAT
15
16
165
40
401
75
756
26 Ene por la venta del activo fijo
16
10
101
16
165
26 Ene por el cobro del activo fijo
17
10
106
10
101
26 Ene por el deposito de cta de ahorro
18
65
655
39
391
33
334
26 Enro por el costo neto de enajenacion del activo fijo
19
94
95
79
 debe haber

483,500.00
7,500.00
6,000.00
410,000.00
60,000.00
4,000.00

835,600.00

70,000.00

8,000.00

5,000.00

5,500.00

3,500.00

7,500.00

70,000.00

1,100,000.00

209,600.00

TCV 3.245 700.00 2,271.50

2,271.50

2,271.50

4,543.00 1,400.00 4,543.00

 4,543.00

TCV 3.230 14,000.00 45,220.00

45,220.00 TCC 3.227 8,139.60
53,359.60
8,139.60
Al contado 20% 10,671.92
53,359.60
Al credito 42,687.68

Letra 23 14,229.23

10,671.92 Letra 24 14,229.23

Letra 25 14,229.23
10,671.92

42,687.68

42,687.68

4,500.00 59
42
810.00

5,310.00

5,310.00

5,310.00
 192,840.00 TCV 3.219 60000 192,840.00
TCC 3.214
192,840.00 METODO DE RENTA DEBE CTA 33
METODO DE CAPITAL DEBE CTA 33

968,844.00
966,644.00 442960
1,600.00 697680
600.00 1140640 Precio de compra
174,391.92 173995.932 IGV
966644.068 Valor de compra
1,143,235.92

968,844.00

968,844.00

2,596.00

2,596.00

255,470.00

255,470.00 12 255,470.00
70

40

4,150.00 69 XX
20
4,150.00
 122 255,470.00

121

4,150.00
4,150.00

155,251.42

23,682.42

131,569.00

155,251.42 tipo de cambio 3.209

155,251.42

155,251.42

155,251.42

64,500.00

5,500.00

70,000.00

cion del activo fijo

32,250.00
32,250.00
64,500.00

4,696,793.88 4,696,793.88
vc
igv
pc
ETODO DE RENTA DEBE CTA 33 YHABER CTA 75
ETODO DE CAPITAL DEBE CTA 33 Y HABER CTA 52

216500

38970

XX
255470