Taller Presupuesto SYSO

Presupuestos

Presentado por :

Jonathan Cuellar Barreto

Edwin Nicolas Mendoza Trujillo
Neidy Carolina Peña Ballesteros

Presentado a: Jhon Alexander Contreras Santiago

Costos NRC: 4359

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa administración en Salud Ocupacional
Bogotá D.C. 2019
 MATERIA PRIMA
ITEM MESAS DE ALUMINIO
DETALLE CANTIDAD
1 M.P.1 Laminas 2
2 M.P.2 Tubos 6
3 M.P.3 Grapas 15
4 M.P.4 Papel 7
La libra son 500g, así que se saca valor unitario pero se deja un intervalo para 15 gramos, ya que se tiene que tener en cuent
La mesa necesita aproximadamente 7 metros de papel ya que se tiene que aproximar por el tamaño de las laminas, con los c

M
ITEM MES
DETALLE UNIDADES A VENDER H/H * UNIDAD
1 M.O.1 Ensamblaje 9
2 M.O.2 Terminado 6.3
3 M.O.3 Corte 1 2.4
60
4 M.O.3 Corte 2 2.4
5 M.O.3 Entrega 1 1.5
6 M.O.3 Entrega 2 1.5
Con los datos de las horas totales en un mes y las unidades a vender, se saca cuantas horas se van en proceso individual; par

CALCULO DE SALARIOS TOTALES DE EMPLEADOS

CARGOS SALARIOS BONOS

OPERRARIO ENSAMBLE $ 1,350,000 $ -

OPERARIO TERMINADO $ 1,350,000 $ -
OPERARIO CORTE 1 $ 850,000 $ 150,000
OPERARIO CORTE 2 $ 850,000 $ 150,000
OPERARIO EMPAQUE Y ENTREGA 1 $ 850,000 $ 150,000
OPERARIO EMPAQUE Y ENTREGA 2 $ 850,000 $ 150,000
TOTAL $ 6,100,000
ATERIA PRIMA
AS DE ALUMINIO
UNID. MEDIDAVALOR UNITARIO COSTO
Unidades $ 298,500 $ 597,000
Metros $ 15,000 $ 90,000
Gramos $ 196 $ 2,940
Metros $ 58 $ 406
ya que se tiene que tener en cuenta, grapas dañadas o tamaño desigual
el tamaño de las laminas, con los calculos a corte no se podría establecer un desperdicio

MANO DE OBRA
MESAS DE ALUMINIO
TOTAL HE COSTO H/H TOTAL COSTO EPS PENSIÓN TOTAL
184 $ 7,031 $ 2,643,750 $ 105,750 $ 105,750 $ 211,500
94 $ 7,031 $ 2,010,938 $ 80,438 $ 80,438 $ 160,875
0 $ 3,542 $ 850,000 $ 57,177 $ 57,177 $ 114,354
0 $ 3,542 $ 850,000 $ 57,177 $ 57,177 $ 114,354
0 $ 3,542 $ 850,000 $ 40,000 $ 40,000 $ 80,000
0 $ 3,542 $ 850,000 $ 40,000 $ 40,000 $ 80,000
s se van en proceso individual; para calcular su coste $ 380,542 $ 380,542 TOTAL
$ 8,054,688 TOTAL

HORARIO
HORARIOS DE TOTAL HORAS
CANTIDAD DE VIERNES 8
LUNES A JUEVES TRABAJADAS
EMPLEADOS HORAS
HORAS DE TRABAJO REQUERIDAS 10 H.D 40 MES
DIARIAS
PARA LOS PROCESOS HORAS
1 376 160 Horas mes 32 Horas mes 192
1 286 160 Horas mes 32 Horas mes 192
1 145 160 Horas mes 32 Horas mes 192
1 145 160 Horas mes 32 Horas mes 192
1 88 160 Horas mes 32 Horas mes 192
1 88 160 Horas mes 32 Horas mes 192
 NETO A PAGAR
$ 2,432,250
$ 1,850,062
$ 735,646
$ 735,646
$ 770,000
$ 770,000
$ 7,293,604

VALOR DÍA DEL

VALOR HORA HORAS EXTRAS VALOR HORAS EXTRAS BONOS
EMPLEADO
DÍA DEL
EMPLEADO
$ 45,000 $ 5,625 184 $ 1,293,750 $ -
$ 45,000 $ 5,625 94 $ 660,938 $ -
$ 28,333 $ 3,542 0 $ - $ 150,000
$ 28,333 $ 3,542 0 $ - $ 150,000
$ 28,333 $ 3,542 0 $ - $ 150,000
$ 28,333 $ 3,542 0 $ - $ 150,000

MENOS DEDUCCIONES
VALOR NETO TOTAL
NOMINA
OPERARIO ENSAMBLE $ 4,138,564 $ 211,500 $ 3,927,064
OPERARIO TERMINADO $ 3,188,738 $ 160,875 $ 3,027,863
 OPERARIO DE CORTE 1 $ 1,790,075 $ 114,354 $ 1,675,720
OPERARIO DE CORTE 2 $ 1,790,075 $ 114,354 $ 1,675,720
OPERARIO DE ENTREGA 1 $ 1,650,511 $ 80,000 $ 1,570,511
OPERARIO DE ENTREGA 2 $ 1,650,511 $ 80,000 $ 1,570,511
$ 13,447,389
 Se descuentan de su
nomina APORTES DE SEGURIDAD
ya que son a cargo del
empleado

TOTAL SALARIO TOTAL

AUX TRANSPORTE BASICO + BONOS PENSION SALUD SALUD
DEVENGADO
+ HORAS EXTRA

$ 97,032 $ 2,643,750 $ 2,740,782 $ 105,750 $ 105,750 $ 330,469

$ 97,032 $ 2,010,938 $ 2,107,970 $ 80,438 $ 80,438 $ 251,367
$ 97,032 $ 1,000,000 $ 1,097,032 $ 57,177 $ 57,177 $ 178,678
$ 97,032 $ 1,000,000 $ 1,097,032 $ 57,177 $ 57,177 $ 178,678
$ 97,032 $ 1,000,000 $ 1,097,032 $ 40,000 $ 40,000 $ 125,000
$ 97,032 $ 1,000,000 $ 1,097,032 $ 40,000 $ 40,000 $ 125,000
APORTES DE SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES SOCIALES

INTERESES
PENSIÓN RIESGOS LABORALES PRIMA CESANTIAS CESANTIAS

$ 211,500 $ 105,750 $ 227,485 $ 227,485 $ 27,298

$ 160,875 $ 80,438 $ 174,961 $ 174,961 $ 20,995
$ 114,354 $ 57,177 $ 91,054 $ 91,054 $ 10,926
$ 114,354 $ 57,177 $ 91,054 $ 91,054 $ 10,926
$ 80,000 $ 40,000 $ 91,054 $ 91,054 $ 10,926
$ 80,000 $ 40,000 $ 91,054 $ 91,054 $ 10,926
TOTAL $ 766,661 $ 91,999
CIALES APORTES PARAFISCALES

VACACIONES CAJA DE ICBF SENA

COMPENSACIÓN
FAMILIAR
$ 56,295 $ 105,750 $ 52,875 $ 52,875
$ 56,295 $ 80,438 $ 40,219 $ 40,219
$ 35,445 $ 57,177 $ 28,589 $ 28,589
$ 35,445 $ 57,177 $ 28,589 $ 28,589
$ 35,445 $ 40,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 35,445 $ 40,000 $ 20,000 $ 20,000 TOTAL
$ 380,542 $ 190,271 $ 190,271 $ 761,083
 Datos compras

Datos básicos para 60 mesas

ELEMENTO DESCRIPCION UNIDAD MEDIDA CANTIDAD

Laminas Laminas métalicas de 2,50m x 50cm Unidades 120

Tubos Tubos de 6m Metros 360

Grapas Grapas en acero Gramos 900

Rollo papel Rollo por 1800 metros Metros 420

MES UNIDADES A VENDER CONSUMO POR UNIDAD

OCTUBRE 60 1,800
NOVIEMBRE 60 1,800
DICIEMBRE 60 1,800

CONDICIONES DE PAGO DE COMPRAS

CONCEPTO CONTADO A 30 DIAS
Compras a Proveedores 20% 40%
as
PRECIO
COSTO TOTAL
UNITARIO

$ 298,500 $ 35,820,000

$ 15,000 $ 5,400,000

$ 196 $ 176,400

$ 58 $ 24,360 COSTO UNITARIO

$ 41,420,760 $ 690,346

CANTIDAD DE MP A CONSUMIR

108,000
108,000
108,000

MPRAS
A 60 DIAS TOTAL
40% 100%
 Presupuesto de unidades a producir

CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

DÍAS DE REPOSICIÓN
Unidades a Vender 60 60 60
Inventario Inicial 0 36 36
18
Inventario Final 36 36 0

Unidades a Producir 96 60 24

Presupuesto de consumo de materia prima

CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

60 60 60
UNITARIO 30 30 30
Unidades a Consumir 1,800 1,800 1,800

Inventario Inicial 0 0 0

Inventario Final 0 0 0

Unidades a Comprar 1,800 1,800 1,800

 Presupuesto de compras

CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE COSTO UNITARIO COSTO TOTAL COSTO MESA

Unidades a comprar laminas 2 2 2

$ 298,500 $ 35,820,000
Unidades a comprar tubos 6 6 6
$ 15,000 $ 5,400,000
$ 690,346
Unidades a comprar grapas 15 15 15
$ 196 $ 176,400
Unidades a comprar papel 7 7 7
$ 58 $ 24,360
Total unidades x mesa 30 30 30 Total unidades mensuales 1800

Precio Compra $ 313,754 $ 313,754 $ 313,754

Valor Compra $ 9,412,620 $ 9,412,620 $ 9,412,620

Valor IVA 19% $ - $ - $ -

TOTAL COMPRA $ 9,412,620 $ 9,412,620 $ 9,412,620

FLUJO DE PAGOS DE CARTERA PAGO DE CONTADO

DETALLE OCT NOV DIC

Cobros contado 20% del mes $ 1,882,524 $ 1,882,524 $ 1,882,524

TOTALES $ 1,882,524 $ 1,882,524 $ 1,882,524

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

DISTRIBUCION DE PAGOS A PROVEEDORES

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
Cobro contado 20% $ 1,882,524 $ 1,882,524 $ 1,882,524 $ - $ -
Abono 30 dias 40% $ 3,765,048 $ 3,765,048 $ 3,765,048 $ -
Abono 60 dias 40% $ - $ 3,765,048 $ 3,765,048 $ 3,765,048

FLUJO DE CARTERA
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO TOTAL
Cobros contado del mes $ 1,882,524 $ 1,882,524 $ 1,882,524 $ - $ - $ 9,412,620
Saldo anterior a 30 dias $ - $ 3,765,048 $ 3,765,048 $ 3,765,048 $ - $ 9,412,620
Saldo anterior 60 dias $ - $ 3,765,048 $ 3,765,048 $ 3,765,048 $ 9,412,620
TOTALES $ 1,882,524 $ 5,647,572 $ 3,765,048 $ 7,530,096.00 $ 3,765,048.00
DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO
 Gastos no operacionales

Concepto gasto OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Agua $ 950,000 $ 950,000 $ 950,000

Papelería $ 680,000 $ 680,000 $ 680,000

Energía 1,650,000 1,650,000 1,650,000

Servicio telefonico de oficinas $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000

Servicios Generales $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000

Servicio de Vigilancia. $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

Aseo y Cafeteria $ 620,000 $ 620,000 $ 620,000

Gas $ 700,000 $ 700,000 $ 700,000

Arriendo $ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000

Totales $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000

 Totales Promedio
$ 2,850,000 $ 950,000

$ 2,040,000 $ 680,000

$ 4,950,000 $ 1,650,000

$ 600,000 $ 200,000

$ 2,700,000 $ 900,000

$ 3,000,000 $ 1,000,000

$ 1,860,000 $ 620,000

$ 2,100,000 $ 700,000

$ 3,900,000 $ 1,300,000

$ 24,000,000 $ 8,000,000
 DATOS VENTAS
DATOS BASICOS
El precio de venta por cada unidad es : $ 1,250,000
Comisión ventas 2%
Flete por cada unidad $ 8,556
La empresa espera obtener una utilidad durante el periodo de: 20%
Costos variables de produccion $ 860,330
Costos Fijos MENSUALES $ 8,000,000
La tarifa general del iva tanto para ventas es del 19%

SOLUCION
MARGEN DE CONTRIBUCION
CONCEPTO VALOR

PRECIO DE VENTA $ 1,250,000

COSTOS VARIABLES TOTALES $ 860,330

MARGEN DE CONTRIBUCION BRUTO $ 389,670

UTILIDAD ESPERADA : Precio de venta * % utilidad esperada $ 250,000

M.C. NETO $ 139,670

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO VALOR

COSTOS FIJOS MENSUALES : COSTOS MENSUALES $ 8,000,000

M.C. NETO $ 139,670

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES: divide costo fijo / MC, 57

 PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO OCT NOV DICIEMBRE TOTAL

Unidades a Vender 60 60 60 180

Precio Venta $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000

Valor Ventas $ 75,000,000 $ 75,000,000 $ 75,000,000 $ 225,000,000

Valor IVA 19% $ 14,250,000 $ 14,250,000 $ 14,250,000 $ 42,750,000

TOTAL VENTA $ 89,250,000 $ 89,250,000 $ 89,250,000 $ 267,750,000

DISTRIBUCION DE COBROS A CLIENTES PAGO A CRÉDITO

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Cobro anticipo 50% $ 44,625,000 $ 44,625,000 $ 44,625,000

Cobro al entregar 50% $ 44,625,000 $ 44,625,000 $ 44,625,000

FLUJO DE COBROS DE CARTERA

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
Cobros contado del mes $ 44,625,000 $ 44,625,000 $ 44,625,000 $ -
Saldo anterior a 30 dias $ 44,625,000 $ 44,625,000 $ 44,625,000
TOTALES $ 44,625,000 $ 89,250,000 $ 89,250,000 $ 44,625,000
DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO
 MANO DE OBRA

FICHA TECNICA MESAS

DETALLE Unid Medida Cant. * Unid
Materia Prima Unidad 2
Materia Prima Unidad 6
Materia Prima Gramos 15
Materia Prima Metro 7
M.O.D. Hora hombre 9
M.O.D. Hora hombre 6.3
M.O.D. Hora hombre 4.8
M.O.D. Hora hombre 3
Costos Variables Produccion Unidad 1

DATOS BASICOS
El precio de venta por cada unidad vendida en el periodo anterior $ -
El precio de venta proyectado por cada unidad para el nuevo periodo $ 1,250,000
Comision sobre ventas, sin vínculo laboral, pagadera al mes siguiente 2%
Utilidad Esperada 20%
La tarifa de retención en la fuente 0%
La provision mensual de prestaciones sociales 28.6%
La provision mensual de aportes parafiscales 9%

CONDICIONES DE PAGO DE COMPRAS Y VENTAS

CONCEPTO ANTICIPO CONTADO A 30 DIAS
Ventas a clientes 50% 50%
Compras a proveedores 20% 40%

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO
PRECIO DE VENTA
COSTOS VARIABLES TOTALES
MARGEN DE CONTRIBUCION BRUTO
UTILIDAD ESPERADA :
M.C. NETO
COSTOS FIJOS MENSUALES
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES:
 V/r Unidad TOTAL
$ 298,500 $ 597,000
$ 15,000 $ 90,000
$ 196 $ 2,940
$ 58 $ 406
$ 5,625 $ 50,625
$ 5,625 $ 35,438
$ 3,542 $ 17,002
$ 3,542 $ 10,626
$ 860,330 $ 860,330

Flete por unidad $ 8,556

Costos Fijos año $ 8,000,000
Tarifa impuesto ICA 0.00%
Tarifa IVA 19%
Deducción EPS 4%
Deducción Pensión 4%

VENTAS
A 60 DIAS TOTAL
100%
40% 100%

VALOR
$ 1,250,000
$ 860,330
$ 389,670
$ 250,000
$ 139,670
$ 8,000,000
57
 PRESUPUESTO MANO DE OBRA
CONCEPTO Valor Unitario OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Unidades a vender $ 1,250,000 60 60 60
Valor total ventas $ 89,250,000 $ 89,250,000 $ 89,250,000

NOMINA : Valor de MOD por unidad vendida 3,000

CONCEPTOS OCT NOV DIC
Devengado 7,293,604 7,293,604 7,293,604
Deduccion EPS + Pension : EPS = 4% Y Pension 4% 380,542 380,542 380,542
Neto a pagar 6,913,062 6,913,062 6,913,062

COMISIONES DE VENTA SIN VINCULO LABORAL

25,000 25,000 25,000
2%, pagaderas en el siguiente mes

PROVISIONES DE APORTES PATRONALES

CONCEPTOS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Aportes Patronales: 32.5% 761,083 761,083 761,083

PAGOS LABORALES
CONCEPTO Saldo Dic Anterior OCT NOV DIC
Salarios - Neto 0 8,054,688 8,054,688 8,054,688
Aportes Patronales 0 761,083 761,083 761,083
Cesantias : 0 766,661 766,661 766,661
Intereses de Cesantias 0 91,999 91,999 91,999
Comisiones de Venta 0 25,000 25,000 25,000

TOTALES 9,699,431 9,699,431 9,699,431

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

 TESORERIA
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS $ 89,250,000 $ 89,250,000 $ 89,250,000

COMPRAS $ 9,412,620 $ 9,412,620 $ 9,412,620

MANO DE OBRA $ 9,699,431 $ 9,699,431 $ 9,699,431

GASTOS $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000

TOTAL $ 62,137,949 $ 62,137,949 $ 62,137,949

 FICHA TECNICA
PRODUCTO MESAS
1 DETALLE CANT UNID. MEDIDA V/R UNIDAD COSTO
2 M.P. 1 Laminas 2 Unidades $ 298,500 $ 597,000
2 M.P. 2 Tubos 6 Metros $ 15,000 $ 90,000
2 M.P. 3 Grapas 15 Gramos $ 196 $ 2,940
2 M.P. 4 Papel 7 Metros $ 58 $ 406
2 M.O.1 Ensamblaje 9 Horas $ 5,625 $ 50,625
2 M.O.2 Terminado 6.3 Horas $ 5,625 $ 35,438
2 M.O.3 Corte 4.8 Horas $ 3,542 $ 17,002
2 M.O.4 Empaquetado 3 Horas $ 3,542 $ 10,626
3 CI.F. VARIABLE 20% costo de M.O.D. $ 22,738
4 Precio de Venta por unidad $ 1,250,000
5 Flete Venta Producto * Unidad $ 8,556
6 Comision de Venta Producto 2%
7 Costos fijos mensuales $ 8,000,000
8 Utilidad esperada 20%

SOLUCION
DETALLE PRODUCTO MESAS
9 PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 1,250,000
COSTO PRODUCCION
10 M.P. POR UNIDAD $ 690,346
11 M.O.D. POR UNIDAD $ 113,690
12 C.I.F. VARIABLE POR UNIDAD 22,738
A SUBTOTAL COSTO PRODUCCION 826,774

COSTOS OPERACIÓN
13 Comision de Venta 25,000
14 Flete 8,556
B TOTAL COSTOS OPERACIÓN 33,556

TOTAL COSTOS VARIABLES 860,330

15 MARGEN CONTRIBUCION BRUTO 389,670

16 UTILIDAD ESPERADA 250,000
17 MARGEN CONTRIBUCION NETO 139,670
C PUNTO DE EQUILIBRIO 57

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

DETALLE Cant. V/r Unidad de Consumo TOTAL

D VENTAS 180 1,250,000 225,000,000

E COSTO VARIABLE DE PRODUCCION 180 826,774 148,819,342

F MARGEN DE CONTRIBUCION 76,180,658

G GASTOS VENTAS 180 33,556 6,040,000

H GASTOS FIJOS 8,000,000

I UTILIDAD BRUTA 62,140,658

J RENTABILIDAD 20%
PAGINA 1 TALLER No. 2
 Análisis de la ficha técnica: En este punto lo que se realizo es los costos de la materia
prima y de los gastos de la mano de obra, también se ajustaron los porcentajes patronales
que se nos indicó en clase. En este punto se evidencio que hay algunos cargos que no
requirieron el pago de horas extras, porque según lo establecido para la producción de las
mesas era suficiente con el horario de trabajo determinado en la compañía, por este
motivo no fue necesario aplicar horas extras a los operarios de la compañía. Se evidencia
también que en la materia prima se deja un porcentaje de desperdicio en las grapas y el
papel de empaque porque según la asesoría he investigación no se tiene una medida
exacta para este tipo de empaques y en las grapas siempre hay un desperdicio por calidad
o por errores humanos a la hora de utilizar este tipo de materiales.
Análisis del presupuesto de Compras: En este análisis se determina la cantidad de material
que debe adquirir la compañía para realizar el pedido de las 60 mesas que pidieron para
cada mes, también se consiguió un proveedor que nos da un muy buen método de pago,
porque tiene un saldo de materia prima que necesita vender de carácter urgente y nos dio
la posibilidad de pagar a 60 días, 20% de anticipo, 40% a 30 días y 40% a 60 días, lo que
nos ayuda a ir adelantando materia prima para la producción del siguiente mes.
Análisis del presupuesto de Gastos: este presupuesto de gastos se realizó teniendo en
cuenta lo que se gasta en este tipo de empresas, es una mediana empresa que tiene
arrendada un bodega donde fabrican materiales para restaurantes en acero inoxidable,
tiene un servicio de vigilancia 24 horas al día, también tiene todos los servicios públicos, y
generan un gasto de gas por las máquinas de corte, agua para servicios generales y para el
enfriamiento de algunos procesos que realizan, la luz para todo el tema de soldadura
taladros y de más herramientas eléctricas. Servicios generales para el aseo y
mantenimiento de la bodega, teléfono para recibir todos los pedidos y llamar a los
proveedores.
Análisis del presupuesto de ventas: En este presupuesto de tomaron los valores de los
costos y gasto y se sugirió una utilidad del 20% por que para este tipo de productos en las
empresas se utiliza este porcentaje, adicional por la cantidad de mesas requeridas y por el
método de pago que se establece. Se estableció un método de pago de 50% de anticipo y
50% al entregar las mesas. Esto beneficia a la compañía por que la utilidad adquirida es en
tan solo 30 días, ayudando a mantener un flujo de caja muy bueno y eficiente.
Análisis del presupuesto de gastos operacionales: Este se realiza partiendo de todos los
gastos que tiene que asumir la compañía, son los de vacaciones, primas, cesantías y todo lo
correspondiente con seguridad social, adicional a esto deben dejar una provisión para el
tema de los intereses de cesantías, este pago se debe hacer anual y se consigan al siguiente
año. También debe pagar la compañía los aportes al Sena, ICBF y horas extras que realizan
los empleados, el pago de las horas extras son dependiendo la cantidad y el horario en el
que las realizo, y de debe hacer un incremento dependiendo la clase de horas extras que
realiza el trabajador.
Análisis de tesorería: En este pudo podemos evidenciar que el flujo de efectivo es muy
beneficioso para la compañía porque logro proponer unas políticas de pago venta muy
buena, cabe destacar que estas políticas se pueden negociar dependiendo los clientes y los
contratos que se establezcan para los diferentes clientes.
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

Descripcón de la empresa Cosmos Insignia SAS: Es una empresa encargada del negocio de la hoteleria, realizacion de eventos y venta de alimentos y bebidas, esta clasificada en categoria de riesgo 2 según el decreto 1072 y el 1607 que es la tabal de clasificaciones. tiene 95 empleados en total, dstribuidos en las
diferentes areas, cocina, labanderia, ama de llaves, alimentos y bebidas, logística y el personal administrativo y de recepción

TIPO
RECURSO DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
JUSTIFICACIÓN AL PRESUPUESTO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Trabajo

Se debe realizar una reunión con la HSEQ que es la encargada de indicar a la gerencia que normatividad rige a la empresa y que trabajos se deben realizar. Adicional a eso se debe
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 565,000 GERENTE Y HSEQ establecer un presupuesto para el cumplimiento de los estándares requeridos. esto requiere un día de trabajo para analizar punto por punto y dejar todo claro. el día de trabajo de la
HSEQ de 70 mil pesos y el del gerente es de $ 467.000, refrigerios y almuerzos por un valor de $ 28.000, a precio de costo.

Esta etapa es esencial por que la HSEQ debe establecer unos métodos de avance y un cronograma para que se cumpla con lo establecido, esto tiene una duración de un día se reúnen 8
Planificación Presupuesto: $ 2,349,800 HSEQ, JEFES DE AREA jefes de áreas y la HSEQ. Lo salario de los jefes de Área son diferentes y tienen un total de $ 1.153.800 y el salario de la HSEQ $ 70.000 día, más un salón de eventos que dejaron de
vender que tiene un valor de $ 100.000, una estación de café que tiene un costo de $ 7.000 mil por persona, y los almuerzos de 9 personas que valen

Realizar Revisión documental, inspección del edificio, señalización, equipos de emergencia, elementos de protección personal, inspección de áreas de trabajo. Solicitar cotizaciones de
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 1,970,800 $ 6,340,882 GERENCIA, HSEQ Y JEFES DE AREAS todos los requerimientos de las diferentes áreas y pasarlas a gerencia para aprobación. Esto toma una semana de trabajo de la HSEQ y un día de revisión de los jefes de área, 1 día de
revisión de la gerencia y con un valor de $ 350.000 de la HSEQ $ 1.153.800 de los jefes de áreas y $ 467.000 del gerente.
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 268,333 GERENTE Y HSEQ Realizar seguimiento he inspección del avance y cumplimiento de lo estipulado y darle aprobación lo que se ha implementado hasta el momento. Esto tarda 4 horas de trabajo con
valor porcentual de $ 233.333 del sueldo del gerente y $ 35.000 del HSEQ.

Realizar los ajustes correspondientes de los procesos que se han establecido y dar continuidad a la implementación. Esto tarda 3 Horas de trabajo y tiene un valor $ 26.250 de la HSEQ Y
Mejoramiento Presupuesto: $ 201,249 GERENTE Y HSEQ 174999 del Gerente.

Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 985,700 GERENCIA, HSEQ Y JEFES DE AREAS Todos los jefes de área deben realizar reunion con sus equipos de trabajo para divulgar la implementación del sistema de gestión en seguridad y salud en el trabajo, indicando
responsabilidades, deberes y derechos de cada empleado. Esto tarda 1 Hora por cada turno de trabajo. Son 3 turnos y se dicta todos los empleados y se gasta 1 hora de toda la nómina
del hotel y son $ 985.700
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las medidas
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
de prevención y control

Medidas de prevención y control establecidas en la Realización de matriz de peligros de todas las áreas del hotel, Profesiogramas, Revisión de puestos de trabajo y plan de contingencia. Esto tarda una semana y lo realizan los integrantes
Presupuesto: $ 2,705,998 HSEQ, COPASST
identificación de peligros, evaluación y valoración de riesgos del copasst que son 8 y la HSEQ. Esto tiene un valor de $ 490.000 de la HSEQ Y $ 2.215.998 el salario de los 5 días de los 8 integrantes del copasst

Realizar capacitación en todas las áreas de trabajo, concientizando al personal en el autocuidado, reporte de incidentes de trabajo, manejo de cargas, pausas activas entre otras. Esto
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 3,942,800 SISO Y COPASST tarda 1 hora para cada capacitación para todo el personal, 4 días a la semana, son en total $ 3.942.800 de toda la nómina del hotel

Elementos de Protección personal, camareras, personal de lavandería, auxiliares de cocina, auxiliares de mantenimiento y meseros (se requiere la compra de gafas tapa bocas y
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 985,700 HSEQ, COPASST guantes, para el personal de lavandería y lavandería, el personal de mantenimiento requiere guantes de carnaza para realizar tareas de corte y obra civil, guantes de nitrilo para realizar
labores de pintura y estuco, careta de seguridad para cortes con pulidora. Estos elementos tienen un costo total de $ 985.700

$ 97,654,320
Mantenimiento de equipos de cocinas (estufas, campanas y extractores) sistema contra incendio gabinetes, panel de control, recarga de extintores, mantenimiento de pulidoras, rodillo
Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 81,430,022 HSEQ, JEFE DE MANTENIMIENTO, COPASST Y GERENCIA de lavandería, lavadora secadora, cortadora de la cocina, licuadoras de los restaurantes. Este mantenimiento se realiza trimestral a excepción del sistema contra incendios que es
RECURSO FINANCIERO

semestral y los extintores que es anual. En total estos mantenimientos tienen un costo de $ 81.430.022

Realizar exámenes médicos ocupacionales para cada trabajador una vez al año, los exámenes son distintos para los trabajadores dependiendo su cargo. Esto tiene un costo de $ 65.000
Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 6,429,800 HSEQ, COPASST para el personal administrativo, seguridad y recepción que son 29 personas, personal de mantenimiento áreas públicas, lavandería y camareras son $ 71.200 por 35 personas y de
cocina y meseros son31 personas a las que se les deben realizar otros exámenes médicos como frotis de garganta y uñas que tienen un valor de $ 80.000

Capacitación de los brigadistas, en primeros auxilios, brigada contra incendio, brigada de evacuación y brigada de rescate, Cada capacitación tiene una duración de 8 hora en campo,
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 2,160,000 HSEQ, COPASST esto tiene un precio de $ 120.000 por persona y son 18 brigadistas. Esta capacitación se realiza en Tabio en la pista de bomberos los fines de semana que el personal está de descanso.

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la Seguridad TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
y Salud en el trabajo

Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 3,500,000 HSEQ, COPASST Este item es validado por la HSEQ y con apoyo del COPASST se asignan tareas mensuales que deben cumplirce y presentarce a la HSEQ y de es amisma manera a la Gerencia. Se
estable un monto de $ 3,500,000 por las horas al mes en que se revisan los documentos y se realizan rcorridos he inspeccion de parte de la HSEQ Y los intregrantes del COPASS

Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 112,083 ARL, SISO Y COPASST Se realiza un documento donde se estipula quien es el encargado y responsable de llevar a cabao todo el sistema de Gestión en seguridad y salud en el trabajo. Se solicita ayuda de la
ARL y aprobación de la gerencia por este motivo se le asigna el valor de la hora del gerente$ 58,333 de la hora de la HSEQ $ 8.750 y el apoyo de la ARL $ 45.000

$ 7,348,414 Se reliza un cronograma de capacitaciones para todo el personal en compañía de la HSEQ Y con asesoria de la ARL. Se gastan 4 horas y se asigan el valor de $ 35.000 valor de las horas
Programa de capacitación Presupuesto: $ 1,367,999 ARL, SISO Y COPASST de la HSEQ, $ 1.107.999 de las horas de los integrantes del COPASST y $ 225.000 de la asesora de la ARL.

Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 1,650,000 ARL, SISO Y COPASST

Capacitar a la Gerencia y a la HSEQ en todo la normatividad legal veigente que aplica a la empresa, deberes y derechos. Responsabilidades y tiempos establecidos para el cumplimiento. Es
Asesoría técnica Presupuesto: $ 718,332 ARL, SISO

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la Seguridad TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
y Salud en el Trabajo

Reuniones mensuales de los integrantes del COPASST revision y verificación de las actas, revisión de la gestión y avange del comité. Esto tarda 1 hora mesual para las reuniones, y una
Reuniones Presupuesto: $ 744,996 COPASST, GERENCIA Y SISO hora mensual para las revisiones por parate de la Gerencia y la HSEQ. Valor de las horas de los integrantes del COPASST $ 3.323.997, valor de la horas de la HSEQ $ 105.000 y valor de
las horas del Gerente $ 639.996.

Sitio de reunión Presupuesto: $ 2,994,999 GERENTE Y HSEQ Se presta un salón para las reuniones mensuales que tiene un Valor de $ 111.000 por mes y unos refrigerios ocacionales de un valor de $ 7.000 para 95 personas.

Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 554,000 $ 4,417,495 HSEQ Capacitación de los deerechos y deberes del COPASS 2 horas.

Inspeccionar el cronograma de actividades asistencia de cpacitaciones avence del sistema de Gestion y porcentage de cumplimiento. Esto toma 2 horas con un valor de $ 17,500 de la
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 123,500 GERENTE Y HSEQ HSEQ Y $ 106.000 de las horas de Gerencia.

Realizar Publicación de los postulados al COPASST, realizar elecciones y conteo de botos, este procedimeinto tiene una duracion de 1 día y un valor de $ 70.000 por el sueldo de la HSEQ
Elección del Copasst Presupuesto: GERENTE Y HSEQ Y $ 63.000 del sueldo del testigo que verifico el conteo.
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 115,761,111

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la TOTAL RESPONSABLE(S)

Seguridad y Salud en el Trabajo

Dirección de seguridad y salud en el trabajo $ 2,100,000 GERENCIA Y SISO

Esta labor la realiza la HSEQ y se realiza la HSEQ y esta estipulado en su sueldo
Área encargada de los sistemas integrados de gestión $ 1,855,000 SISO, INTEGRANTES DEL COPASST
Este proceso lo relaiza la HSEQ con apoyo del COPASST y la aprovacion de la gerencia

Asesoría externa para el SG-SST $ 675,000 $ 4,630,000 ARL

Se solicita apoyo de la ARL para que realice la auditoria del avance y de todos los procesos que se han realizado esto se realiza cada 4 meses y con una duracion de 2 horas. El valor es de
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los TOTAL RESPONSABLE(S)

programas y las medidas de prevención y control

Compras $ 4,200,000 GERENCIA, COMITÉ DE COMPRAS

Se compran tola la señalización de mergencia, para los 9 pisos y los tres zotanos
Contratación $ 1,000,000 TALENTO HUMANO Y GERENCIA Se debe contemplar la contratacion de un auxiliar para la alimentación del sg- sst
Asesoría especializada $ 1,825,000 ARL Y HSEQ
$ 12,650,000 Este apoyo es brindado por la ARL y tiene un costo de $ 1.825.000

Servicios de higiene industrial $ 2,800,000 ARL Y HSEQ Se establecen servicios tales como: sonometrías; dosimetrías, luxometrías, estudios de material particulado, mediciones en sustancias químicas, y asesorias y capacitaciones;

Equipos de emergencias $ 2,825,000 JEFE DE LOGISTICA,HSEQY COPASS

Se relaizan la compra de 15 extintores para completar la cobertura del hotel, este analisis lo arrojo la matris de peligros.
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los TOTAL RESPONSABLE(S)
responsables de la Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano $ 325,000 GERENCIA Horas de trabajo de la persona de talento humano, en las que tarda en la revisión, verificación y sugerencias del SG-SST.
$ 325,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la

Seguridad y Salud en el Trabajo TOTAL DESIGNADO(S)

Director de Seguridad y Salud en el trabajo $ 1,150,000 HSEQ, INTREGRANTES DEL COPASST No se requiere un director para realizar el mantenimiento y puesta en marcha del sistema de gestion y seguridad en el trabajo
$ 1,150,000

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los

programas y las medidas de prevención y control TOTAL DESIGNADO(S)
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento $ 625,000 JEFE DE MANTENIMIENTO, TALENTO HUMANO YHSEQ Salarios del personal de mantenimiento
Jefes de área ó producción $ 1,200,000 $ 1,825,000 TALENTO HUMANO, GERENCIA Y HSEQ salarios del los jefes de areas

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los TOTAL DESIGNADO(S)

responsables de la Seguridad y Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité

Paritario de la Seguridad y Salud en el Trabajo TOTAL DESIGNADO(S)

Presidente del COPASST $ 625,000 HSEQ Y TODOS LOS EMPLEADOS DE LA COMPAÑIA salario del presidente del copasss dependiendo de las horas que aplico para las reuniones.
$ 1,112,500
Secretario del COPASST $ 487,500 HSEQ Y TODOS LOS EMPLEADOS DE LA COMPAÑIA salario del secretario del copasst dependiendo de las horas que aplico para las reuniones.
$ 137,453,611

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST